Key takeaways
What this article covers, in order:
- ਇੱਕ ਰੁਪਈਆ ਕਲੇਮ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਕੀ-ਕੀ ਸਹੀ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ?
- ਪੋਰਟਲ ਨੂੰ GSTR-2B ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕਿਉਂ ਹੈ, ਮੇਰੇ ਖਰੀਦ ਰਜਿਸਟਰ ਦੀ ਕਿਉਂ ਨਹੀਂ?
- ਕਿਹੜੀਆਂ ਖਰੀਦਾਂ 'ਤੇ ਕਦੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨਹੀਂ ਮਿਲਦਾ?
- ਜੇ ਮੈਂ taxable ਤੇ exempt ਦੋਵੇਂ ਚੀਜ਼ਾਂ ਵੇਚਦਾ ਹਾਂ ਤਾਂ?
- Table 4 ਅੰਦਾਜ਼ੇ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਭਰਨਾ
- ਮੇਰੇ ਕੋਲ ਕਿੰਨਾ ਸਮਾਂ ਹੈ?
ਜਲੰਧਰ ਦੇ ਇੱਕ ਵਪਾਰੀ ਬਾਰੇ ਸੋਚੋ ਜਿਸ ਦਾ ਖਰੀਦ ਰਜਿਸਟਰ ਤਿਮਾਹੀ ਦਾ ₹4.2 ਲੱਖ GST ਦਿਖਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਪੋਰਟਲ ਉਸ ਨੂੰ ਸਿਰਫ਼ ₹3.1 ਲੱਖ ਕਲੇਮ ਕਰਨ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਛੋਟਾ ਜਵਾਬ: input tax credit ਉਹ ਨਹੀਂ ਜੋ ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਬੁੱਕਸ ਵਿੱਚ ਹੈ, ਇਹ ਉਹ ਹੈ ਜੋ ਕਾਨੂੰਨ ਮੁਤਾਬਕ ਤੁਸੀਂ ਸਾਬਤ ਕਰ ਸਕੋ। ਤੁਹਾਨੂੰ ਸਹੀ tax invoice ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਸਮਾਨ ਜਾਂ ਸੇਵਾ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਮਿਲੀ ਹੋਵੇ, ਇਨਵੌਇਸ ਤੁਹਾਡੀ GSTR-2B ਵਿੱਚ ਦਿਸੇ, ਅਤੇ ਸਪਲਾਇਰ ਨੇ ਟੈਕਸ ਭਰਿਆ ਹੋਵੇ। ਫਿਰ ਤੁਸੀਂ ਇਸ ਨੂੰ GSTR-3B ਦੇ Table 4 ਵਿੱਚ, blocked credits ਤੇ reversals ਘਟਾ ਕੇ, ਸਾਲਾਨਾ ਆਖ਼ਰੀ ਤਰੀਕ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਕਲੇਮ ਕਰਦੇ ਹੋ।
ਉਹ ₹1.1 ਲੱਖ ਦਾ ਫ਼ਰਕ? ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਉਹ ਸਪਲਾਇਰ ਜਿਹਨਾਂ ਨੇ ਹਾਲੇ ਫਾਈਲ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਸੀ, ਇੱਕ ਕਾਰ ਦੀ ਖਰੀਦ, ਅਤੇ ਰੈਸਟੋਰੈਂਟ ਦੇ ਬਿੱਲਾਂ ਦੀ ਥੱਬੀ। ਆਓ ਇਸ ਨੂੰ ਉਸੇ ਕ੍ਰਮ ਵਿੱਚ ਦੇਖੀਏ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਤੁਸੀਂ ਹਰ ਮਹੀਨੇ ਚੀਜ਼ਾਂ ਚੈੱਕ ਕਰੋਗੇ।
ਇੱਕ ਰੁਪਈਆ ਕਲੇਮ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਕੀ-ਕੀ ਸਹੀ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ?
Section 16(2) ਸ਼ਰਤਾਂ ਤੈਅ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਸਾਰੀਆਂ, ਕੁਝ ਨਹੀਂ।
ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਰਜਿਸਟਰਡ ਸਪਲਾਇਰ ਦਾ ਤੁਹਾਡੇ GSTIN ਵਾਲਾ tax invoice ਜਾਂ debit note ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਕੈਸ਼ ਮੀਮੋ ਜਾਂ composition ਡੀਲਰ ਦਾ bill of supply ਨਹੀਂ ਚੱਲੇਗਾ।
ਇਨਵੌਇਸ ਤੁਹਾਡੀ GSTR-2B ਵਿੱਚ ਦਿਸਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਇਹ Section 16(2)(aa) ਹੈ, ਅਤੇ ਅਮਲ ਵਿੱਚ ਇਹੀ ਸ਼ਰਤ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਚੁਭਦੀ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ ਸਪਲਾਇਰ ਦੇ ਸਮੇਂ ਸਿਰ ਫਾਈਲ ਕਰਨ 'ਤੇ ਟਿਕੀ ਹੈ।
ਤੁਹਾਨੂੰ ਸਮਾਨ ਜਾਂ ਸੇਵਾ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਮਿਲੀ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਜੇ ਇੱਕ ਇਨਵੌਇਸ ਦਾ ਮਾਲ ਕਿਸ਼ਤਾਂ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਆਖ਼ਰੀ ਕਿਸ਼ਤ ਪਹੁੰਚਣ 'ਤੇ ਮਿਲਦਾ ਹੈ। ਤੁਹਾਡੇ ਕਹਿਣ 'ਤੇ ਸਿੱਧਾ ਤੁਹਾਡੇ ਗਾਹਕ ਨੂੰ ਭੇਜਿਆ ਮਾਲ ਤੁਹਾਨੂੰ ਮਿਲਿਆ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਸਪਲਾਇਰ ਨੇ ਸਰਕਾਰ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਭਰਿਆ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਤੁਸੀਂ ਸਿੱਧਾ ਦੇਖ ਨਹੀਂ ਸਕਦੇ, ਜੋ ਖਿਝਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਜੇ ਉਹ ਨਾ ਭਰੇ ਤਾਂ ਵਿਭਾਗ ਤੁਹਾਡੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦੇ ਪਿੱਛੇ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਅਤੇ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੀ GSTR-3B ਭਰੀ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਕਲੇਮ ਉੱਥੇ ਹੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਇੱਕ ਹੋਰ ਸ਼ਰਤ ਹੈ ਜੋ ਲੋਕ ਉਦੋਂ ਤੱਕ ਭੁੱਲੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ ਜਦ ਤੱਕ ਸੱਟ ਨਾ ਲੱਗੇ। ਇਨਵੌਇਸ ਦੀ ਤਰੀਕ ਤੋਂ 180 ਦਿਨਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਸਪਲਾਇਰ ਨੂੰ ਮੁੱਲ ਤੇ ਟੈਕਸ ਭਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਨਾ ਭਰੋ, ਤਾਂ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਉਲਟਾਓ ਅਤੇ ਉਸ 'ਤੇ ਵਿਆਜ ਭਰੋ। ਪੇਮੈਂਟ ਕਰਦੇ ਹੀ ਤੁਸੀਂ ਇਸ ਨੂੰ ਵਾਪਸ ਲੈ ਸਕਦੇ ਹੋ।
ਪੋਰਟਲ ਨੂੰ GSTR-2B ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕਿਉਂ ਹੈ, ਮੇਰੇ ਖਰੀਦ ਰਜਿਸਟਰ ਦੀ ਕਿਉਂ ਨਹੀਂ?
ਕਿਉਂਕਿ Rule 36(4) ITC ਨੂੰ ਉਸ ਤੱਕ ਸੀਮਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ GSTR-2B ਵਿੱਚ ਹੈ। ਤੁਹਾਡਾ ਖਰੀਦ ਰਜਿਸਟਰ ਫਿਰ ਵੀ ਮਾਇਨੇ ਰੱਖਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਦੱਸਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕੀ ਦਿਸਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਪਰ ਪੋਰਟਲ ਸਿਰਫ਼ ਉਸ 'ਤੇ ਭਰੋਸਾ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਸਪਲਾਇਰਾਂ ਨੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤਾ।
ਮਹੀਨੇਵਾਰ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਵਾਲਿਆਂ ਦੀ GSTR-2B ਕਰੀਬ 14 ਤਰੀਕ ਨੂੰ ਬਣਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹ Invoice Management System (IMS) ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੇ ਕੀਤੇ ਕੰਮ ਤੋਂ ਬਣਦੀ ਹੈ। ਤੁਹਾਡੇ ਸਪਲਾਇਰਾਂ ਦਾ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤਾ ਹਰ ਇਨਵੌਇਸ ਉੱਥੇ ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਤੁਸੀਂ ਉਸ ਨੂੰ accept, reject ਜਾਂ ਬਾਅਦ ਲਈ pending ਰੱਖ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਜੇ ਕੁਝ ਨਾ ਕਰੋ, ਤਾਂ ਉਸ ਨੂੰ accepted ਮੰਨ ਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਆਖ਼ਰੀ ਲਾਈਨ ਦੁਬਾਰਾ ਪੜ੍ਹੋ। Deemed acceptance ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਦੋਹਰਾ ਬਿੱਲ, ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਅਜਿਹੇ ਦਾ ਇਨਵੌਇਸ ਜਿਸ ਨੇ ਤੁਹਾਡਾ GSTIN ਗਲਤ ਵਰਤਿਆ, ਸਿੱਧਾ ਤੁਹਾਡੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਿੱਚ ਖਿਸਕ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੇ ਤੁਸੀਂ IMS ਕਦੇ ਖੋਲ੍ਹੋ ਹੀ ਨਾ। ਹਰ ਮਹੀਨੇ 14 ਤਰੀਕ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦਸ ਮਿੰਟ ਸਸਤਾ ਬੀਮਾ ਹੈ।
ਪਹਿਲਾਂ ਮਿਲਾਓ, ਫਿਰ ਕਲੇਮ ਕਰੋ
ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੀਆਂ ਬੁੱਕਸ ਨੂੰ GSTR-2B ਨਾਲ ਮਿਲਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਇਨਵੌਇਸ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਚਾਰ ਢੇਰਾਂ ਵਿੱਚ ਵੰਡੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਜੋ ਦੋਵਾਂ ਵਿੱਚ ਹਨ, ਉਹ ਆਮ ਵਾਂਗ ਕਲੇਮ ਕਰੋ। ਜੋ GSTR-2B ਵਿੱਚ ਹਨ ਪਰ ਬੁੱਕਸ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ, ਉਹਨਾਂ 'ਤੇ ਨਜ਼ਰ ਮਾਰੋ: ਕੋਈ ਖੁੰਝਿਆ ਬਿੱਲ, ਸਪਲਾਇਰ ਦੀ ਟਾਈਪਿੰਗ ਗਲਤੀ, ਜਾਂ ਕੁਝ ਸ਼ੱਕੀ। ਜੋ ਬੁੱਕਸ ਵਿੱਚ ਹਨ ਪਰ GSTR-2B ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ, ਉਹ ਸਪਲਾਇਰ ਦੇ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਤੱਕ ਉਡੀਕਦੇ ਹਨ, ਸੋ ਪਿੱਛੇ ਪਓ। ਅਤੇ ਜਿਹਨਾਂ ਦਾ ਮੁੱਲ ਮੇਲ ਨਹੀਂ ਖਾਂਦਾ, ਉਹਨਾਂ ਲਈ ਸਪਲਾਇਰ ਨੂੰ GSTR-1A ਜਾਂ ਅਗਲੀ GSTR-1 ਰਾਹੀਂ ਸੋਧ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ।
ਕਿਹੜੀਆਂ ਖਰੀਦਾਂ 'ਤੇ ਕਦੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨਹੀਂ ਮਿਲਦਾ?
Section 17(5) blocked credits ਦੀ ਲਿਸਟ ਹੈ। ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਬਿਲਕੁਲ ਸਹੀ ਇਨਵੌਇਸ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਫਿਰ ਵੀ ਕੁਝ ਨਾ ਮਿਲੇ। ਛੋਟੇ ਬਿਜ਼ਨਸ ਲਈ ਆਮ ਦੋਸ਼ੀ ਇਹ ਹਨ:
- ਕਾਰਾਂ ਅਤੇ 13 ਜਾਂ ਘੱਟ ਸੀਟਾਂ (ਡਰਾਈਵਰ ਸਮੇਤ) ਵਾਲੀਆਂ ਹੋਰ ਸਵਾਰੀ ਗੱਡੀਆਂ, ਨਾਲੇ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਮੁਰੰਮਤ ਤੇ ਬੀਮਾ, ਜਦ ਤੱਕ ਤੁਸੀਂ ਸਵਾਰੀ ਢੋਣ, ਡਰਾਈਵਿੰਗ ਸਿਖਾਉਣ ਜਾਂ ਗੱਡੀਆਂ ਵੇਚਣ ਦਾ ਕੰਮ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ
- ਖਾਣ-ਪੀਣ, outdoor catering, ਬਿਊਟੀ ਟ੍ਰੀਟਮੈਂਟ, ਸਿਹਤ ਸੇਵਾਵਾਂ, ਜਦ ਤੱਕ ਇਹ ਤੁਹਾਡਾ ਕੰਮ ਨਾ ਹੋਵੇ ਜਾਂ ਸਟਾਫ਼ ਲਈ ਕਾਨੂੰਨੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਨਾ ਹੋਵੇ
- ਕਲੱਬ ਤੇ ਜਿੰਮ ਮੈਂਬਰਸ਼ਿਪ
- ਮੁਲਾਜ਼ਮਾਂ ਦੇ leave ਜਾਂ home travel ਫ਼ਾਇਦੇ
- ਆਪਣੀ ਥਾਂ 'ਤੇ ਇਮਾਰਤ ਜਾਂ ਸਿਵਲ ਕੰਮ (plant ਤੇ machinery ਨੂੰ ਵੱਖਰਾ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ)
- ਨਿੱਜੀ ਵਰਤੋਂ ਦੀ ਕੋਈ ਵੀ ਚੀਜ਼
- ਗੁਆਚਿਆ, ਚੋਰੀ ਹੋਇਆ, ਨਸ਼ਟ ਹੋਇਆ, write off ਕੀਤਾ, ਜਾਂ ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ ਤੇ ਮੁਫ਼ਤ ਸੈਂਪਲਾਂ ਵਜੋਂ ਵੰਡਿਆ ਸਮਾਨ
ਕੁਨਾਲ ਮੋਹਾਲੀ ਵਿੱਚ ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਸਟੂਡੀਓ ਚਲਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਉਸ ਨੇ ਕਲਾਇੰਟਾਂ ਕੋਲ ਜਾਣ ਲਈ ₹14 ਲੱਖ ਤੇ GST ਦੀ SUV ਲਈ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ITC ਵਜੋਂ ਕਲੇਮ ਕਰ ਲਿਆ। ਸੁਣਨ ਵਿੱਚ ਠੀਕ ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਹੈ ਨਹੀਂ। ਉਹ ਕ੍ਰੈਡਿਟ blocked ਹੈ, ਅਤੇ scrutiny notice ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਵਿਆਜ ਸਮੇਤ ਵਾਪਸ ਆਇਆ। (ਕੁਨਾਲ ਕਾਲਪਨਿਕ ਹੈ। ਗਲਤੀ ਬਿਲਕੁਲ ਅਸਲੀ ਅਤੇ ਬਹੁਤ ਆਮ ਹੈ।)
ਜੇ ਮੈਂ taxable ਤੇ exempt ਦੋਵੇਂ ਚੀਜ਼ਾਂ ਵੇਚਦਾ ਹਾਂ ਤਾਂ?
ਤਦ ਸਾਂਝੇ ਖ਼ਰਚਿਆਂ ਜਿਵੇਂ ਕਿਰਾਇਆ, ਬਿਜਲੀ ਤੇ ਸਾਫਟਵੇਅਰ ਦਾ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵੰਡਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। Taxable ਚੀਜ਼ਾਂ ਦੇ ਨਾਲ exempt ਚੀਜ਼ਾਂ ਵੇਚਣ ਵਾਲੀ ਫਾਰਮੇਸੀ ਇਸ ਦੀ ਪੱਕੀ ਮਿਸਾਲ ਹੈ। Rules 42 ਤੇ 43 ਫਾਰਮੂਲਾ ਦਿੰਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ reversal GSTR-3B ਦੇ Table 4(B) ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਸੱਚ ਕਹੀਏ, ਜੇ ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੈ, ਤਾਂ ਆਪਣੇ CA ਤੋਂ ਇੱਕ ਵਾਰ working ਬਣਵਾ ਲਓ ਤਾਂ ਜੋ ਹਰ ਮਹੀਨੇ ਬੱਸ ਅੱਗੇ ਤੋਰਦੇ ਰਹੋ।
Table 4 ਅੰਦਾਜ਼ੇ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਭਰਨਾ
| Table 4 ਦਾ ਹਿੱਸਾ | ਇਸ ਵਿੱਚ ਕੀ ਜਾਂਦਾ ਹੈ |
|---|---|
| 4(A) | ਮਿਲਦਾ ITC: ਸਮਾਨ ਦਾ import, ਸੇਵਾਵਾਂ ਦਾ import, reverse charge ਖਰੀਦਾਂ, ISD credit, ਅਤੇ ਬਾਕੀ ਸਾਰਾ ITC |
| 4(B)(1) | ਪੱਕੇ reversals, ਜਿਵੇਂ Rules 38, 42, 43 ਅਤੇ Section 17(5) |
| 4(B)(2) | Reversals ਜੋ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਵਾਪਸ ਲਏ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ 180 ਦਿਨਾਂ ਵਾਲੀ ਨਾ-ਪੇਮੈਂਟ |
| 4(C) | Net ITC, ਯਾਨੀ A ਘਟਾ B |
| 4(D) | ਹੋਰ ਵੇਰਵੇ, ਜਿਵੇਂ ਪਹਿਲੇ reversals ਤੋਂ ਵਾਪਸ ਲਿਆ ਕ੍ਰੈਡਿਟ, ਅਤੇ ineligible ITC (ਮਿਸਾਲ ਵਜੋਂ, Section 16(4) ਹੇਠ ਸਮਾਂ-ਬਾਹਰ) |
4(A) GSTR-2B ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਭਰਿਆ ਆਉਂਦਾ ਹੈ। ਫ਼ਿਲਹਾਲ ਤੁਸੀਂ ਇਸ ਨੂੰ ਬਦਲ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਪਰ GSTR-2B ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਲੇਮ ਕਰਨ 'ਤੇ ਨਜ਼ਰ ਰੱਖੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਸਿਸਟਮ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਹੱਦ ਤੋਂ ਪਾਰ ਜਾਓ ਤਾਂ DRC-01C intimation ਆਵੇਗੀ ਜੋ ਫ਼ਰਕ ਭਰਨ ਜਾਂ ਸਮਝਾਉਣ ਲਈ ਕਹੇਗੀ। GSTN ਨੇ ITC ਦੇ ਅੰਕੜੇ ਹੋਰ ਲੌਕ ਕਰਨ ਦੀ ਗੱਲ ਕੀਤੀ ਹੈ, ਸੋ ਪਿਛਲੀ ਤਿਮਾਹੀ ਵਾਲੀ ਗੱਲ 'ਤੇ ਟਿਕਣ ਦੀ ਥਾਂ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਪੋਰਟਲ ਦਾ news ਸੈਕਸ਼ਨ ਦੇਖ ਲਓ।
ਪੋਰਟਲ ਇੱਕ Electronic Credit Reversal and Re-claimed Statement ਵੀ ਰੱਖਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਦੱਸਦੀ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ 4(B)(2) ਹੇਠ ਕੀ ਉਲਟਾਇਆ ਅਤੇ ਕੀ ਵਾਪਸ ਲਿਆ। ਜਿੰਨਾ ਉਲਟਾਇਆ ਉਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਵਾਪਸ ਨਹੀਂ ਲੈ ਸਕਦੇ, ਸੋ ਆਪਣੇ ਅੰਕੜੇ ਇਸ ਨਾਲ ਮਿਲਾ ਕੇ ਰੱਖੋ।
ਮੇਰੇ ਕੋਲ ਕਿੰਨਾ ਸਮਾਂ ਹੈ?
ਕਿਸੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਦੇ ਇਨਵੌਇਸ ਦਾ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਦੀ 30 Nov (FY 2025-26 ਦੇ ਇਨਵੌਇਸਾਂ ਲਈ 30 Nov 2026) ਜਾਂ ਉਸ ਸਾਲ ਦੀ annual return ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦੀ ਤਰੀਕ, ਜੋ ਵੀ ਪਹਿਲਾਂ ਆਵੇ, ਤੱਕ ਕਲੇਮ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਸੋ FY 2025-26 ਦੇ ਇਨਵੌਇਸਾਂ ਦਾ ITC 30 Nov 2026 ਤੱਕ ਭਰੀ GSTR-3B ਵਿੱਚ ਕਲੇਮ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਖੁੰਝ ਗਏ ਤਾਂ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਗਿਆ, ਭਾਵੇਂ ਸਪਲਾਇਰ ਆਖ਼ਰ Dec 2026 ਵਿੱਚ ਫਾਈਲ ਕਰ ਦੇਵੇ। ਇਸੇ ਲਈ Oct 2026 ਤੇ Nov 2026 ਵਿੱਚ ਲੇਟ ਸਪਲਾਇਰਾਂ ਦੇ ਪਿੱਛੇ ਪੈਣਾ, ਭਾਵੇਂ ਫ਼ੋਨ ਕਰਨੇ ਔਖੇ ਲੱਗਣ, ਫ਼ਾਇਦੇਮੰਦ ਹੈ।
ਤੁਹਾਡੀ ਮਹੀਨੇਵਾਰ ITC ਰੁਟੀਨ
- [ ] ਹਰ ਖਰੀਦ ਬਿੱਲ ਸਪਲਾਇਰ GSTIN, ਇਨਵੌਇਸ ਨੰਬਰ, ਤਰੀਕ, taxable value ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਦੀ ਵੰਡ ਨਾਲ ਚੜ੍ਹਾਓ
- [ ] 14 ਤਰੀਕ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ IMS ਖੋਲ੍ਹੋ ਅਤੇ ਕੋਈ ਵੀ ਅਜੀਬ ਚੀਜ਼ 'ਤੇ ਕਾਰਵਾਈ ਕਰੋ
- [ ] GSTR-2B ਡਾਊਨਲੋਡ ਕਰਕੇ ਖਰੀਦ ਰਜਿਸਟਰ ਨਾਲ ਮਿਲਾਓ
- [ ] ਜਿਹਨਾਂ ਸਪਲਾਇਰਾਂ ਦੇ ਇਨਵੌਇਸ ਗਾਇਬ ਜਾਂ ਗਲਤ ਹਨ ਉਹਨਾਂ ਨਾਲ ਸੰਪਰਕ ਕਰੋ
- [ ] Blocked credits ਕੱਢ ਦਿਓ
- [ ] 180 ਦਿਨਾਂ ਤੋਂ ਪੁਰਾਣੇ ਅਣ-ਭਰੇ ਸਪਲਾਇਰ ਬਿੱਲ ਚੈੱਕ ਕਰੋ ਅਤੇ ਲੋੜ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਉਲਟਾਓ
- [ ] ਜੇ exempt ਸੇਲ ਹੈ ਤਾਂ common-credit reversals ਲਾਓ
- [ ] Table 4 ਭਰੋ ਅਤੇ GSTR-2B ਨਾਲ ਕ੍ਰਾਸ-ਚੈੱਕ ਕਰੋ
- [ ] ਇਨਵੌਇਸ ਤੇ ਡਿਲੀਵਰੀ ਦਾ ਸਬੂਤ ਅਜਿਹੀ ਥਾਂ ਰੱਖੋ ਜਿੱਥੋਂ ਤਿੰਨ ਸਾਲ ਬਾਅਦ ਵੀ ਲੱਭ ਸਕੋ
ਗਲਤੀਆਂ ਜੋ ਨੋਟਿਸ ਬਣ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ
GSTR-2B ਦੀ ਥਾਂ ਖਰੀਦ ਰਜਿਸਟਰ ਤੋਂ ਕਲੇਮ ਕਰਨਾ ਪਹਿਲੇ ਨੰਬਰ 'ਤੇ ਹੈ, ਅਤੇ DRC-01C ਤੱਕ ਪਹੁੰਚਣ ਦਾ ਸਭ ਤੋਂ ਤੇਜ਼ ਰਾਹ ਹੈ। ਠੀਕ ਪਿੱਛੇ ਹੈ IMS ਕਦੇ ਨਾ ਖੋਲ੍ਹਣਾ, ਜਿਸ ਨਾਲ deemed acceptance ਉਹ ਇਨਵੌਇਸ ਖਿੱਚ ਲਿਆਉਂਦੀ ਹੈ ਜੋ ਕਿਸੇ ਨੇ ਚੈੱਕ ਨਹੀਂ ਕੀਤੇ।
ਫਿਰ ਹੈ ਅਜਿਹੇ ਸਪਲਾਇਰ ਤੋਂ ਖਰੀਦਣਾ ਜਿਸ ਦਾ GSTIN ਕੈਂਸਲ ਜਾਂ ਨਕਲੀ ਹੈ। ਪਹਿਲੇ ਆਰਡਰ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਨਵੇਂ ਸਪਲਾਇਰਾਂ ਨੂੰ GST ਪੋਰਟਲ 'ਤੇ ਚੈੱਕ ਕਰੋ। ਤੀਹ ਸਕਿੰਟ ਲੱਗਦੇ ਹਨ।
ਇੱਕ ਚੁੱਪ ਗਲਤੀ: reverse charge। RCM ਖਰੀਦਾਂ 'ਤੇ ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਕੈਸ਼ ਵਿੱਚ ਭਰਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ਫਿਰ ਉਹੀ ਰਕਮ 4(A)(2) ਜਾਂ 4(A)(3) ਵਿੱਚ ITC ਵਜੋਂ ਵਾਪਸ ਕਲੇਮ ਕਰਦੇ ਹੋ। ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਛੋਟੇ ਬਿਜ਼ਨਸ ਭਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਕਲੇਮ ਕਰਨਾ ਭੁੱਲ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਹਰ ਮਹੀਨੇ ਪੈਸਾ ਮੇਜ਼ 'ਤੇ ਛੱਡਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਅਤੇ ਦੋਹਰੇ ਕਲੇਮਾਂ ਤੋਂ ਬਚੋ, ਇੱਕ ਵਾਰ ਅਸਲ ਮਹੀਨੇ ਵਿੱਚ ਅਤੇ ਦੁਬਾਰਾ ਸਪਲਾਇਰ ਦੀ ਸੋਧ ਤੋਂ ਬਾਅਦ।
ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ capital goods, exempt supplies ਜਾਂ ਵੱਡੇ reversals ਹਨ, ਤਾਂ ਤਿਮਾਹੀ ਵਿੱਚ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਇੱਕ ਵਾਰ ਕਿਸੇ CA ਤੋਂ ਆਪਣੀ ITC ਸਥਿਤੀ ਚੈੱਕ ਕਰਵਾਓ।
HelloBooks ਕਿਵੇਂ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ
ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ HelloBooks ਵਿੱਚ ਖਰੀਦ ਬਿੱਲ ਚੜ੍ਹਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ GSTIN, HSN/SAC ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਦੀ ਵੰਡ ਉੱਥੇ ਹੀ ਦਰਜ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। Free ਪਲਾਨ ਵਿੱਚ ITC tracking ਨਾਲ GSTR-2B reconciliation ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ, ਤਾਂ ਜੋ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਤੁਸੀਂ ਦੇਖ ਸਕੋ ਕਿ ਕੀ ਮੇਲ ਖਾਧਾ, ਕੀ ਗਾਇਬ ਹੈ ਅਤੇ ਕੀ ਨਹੀਂ ਮਿਲਦਾ। ਫਿਰ ਤੁਸੀਂ HelloBooks ਦੇ ਅੰਦਰੋਂ ਹੀ GSTR-3B ਸਿੱਧੀ GST ਪੋਰਟਲ 'ਤੇ ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਪਹਿਲਾਂ ਪੋਰਟਲ ਦਾ ਆਪਣਾ ਵਿਆਜ ਤੇ ਲੇਟ ਫੀਸ ਦੇਖ ਕੇ। GSTR-2B reconciliation ਪੇਜ ਅਤੇ GSTR-3B ਫਾਈਲਿੰਗ ਪੇਜ ਦੇਖੋ। ਤੁਹਾਡੇ CA ਨੂੰ ਉਹਨਾਂ ਹੀ ਬੁੱਕਸ ਵਿੱਚ ਕੰਮ ਕਰਨ ਲਈ ਸੱਦਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
FAQs
ਮੇਰੇ ਸਪਲਾਇਰ ਨੇ GSTR-1 ਨਹੀਂ ਭਰੀ। ਕੀ ਫਿਰ ਵੀ ਕਲੇਮ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹਾਂ?
ਇਸ ਮਹੀਨੇ ਨਹੀਂ। ਜਦੋਂ ਉਹ ਇਨਵੌਇਸ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰ ਦੇਵੇ, ਤਾਂ ਇਹ ਕਿਸੇ ਅਗਲੀ GSTR-2B ਵਿੱਚ ਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਸੀਂ ਉਦੋਂ ਕਲੇਮ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਬਸ਼ਰਤੇ ਤੁਸੀਂ Section 16(4) ਦੀ ਆਖ਼ਰੀ ਤਰੀਕ ਦੇ ਅੰਦਰ ਹੋ।
ਜੇ ਮੈਂ ਸਪਲਾਇਰ ਨੂੰ 180 ਦਿਨਾਂ ਬਾਅਦ ਪੇਮੈਂਟ ਕਰਾਂ ਤਾਂ ਕੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ?
180 ਦਿਨ ਲੰਘਣ 'ਤੇ ਤੁਸੀਂ ITC ਵਿਆਜ ਸਮੇਤ ਉਲਟਾਉਂਦੇ ਹੋ। ਜਦੋਂ ਆਖ਼ਰ ਪੇਮੈਂਟ ਕਰੋ, ਤਾਂ ਕਿਸੇ ਅਗਲੀ GSTR-3B ਵਿੱਚ ਵਾਪਸ ਕਲੇਮ ਕਰ ਲਓ।
ਕੀ ਦਫ਼ਤਰ ਦੇ ਲੈਪਟਾਪ 'ਤੇ GST ਕਲੇਮ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹਾਂ?
ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਹਾਂ। ਇਹ ਬਿਜ਼ਨਸ ਲਈ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ capital good ਹੈ। ਮੁਸ਼ਕਲ ਸਿਰਫ਼ ਤਾਂ ਹੈ ਜੇ ਇਹ ਨਿੱਜੀ ਵਰਤੋਂ ਜਾਂ exempt supplies ਲਈ ਵਰਤਿਆ ਜਾਵੇ।
ਟੀਮ ਲੰਚ ਦੇ ਬਿੱਲਾਂ ਦਾ ਕੀ?
ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ blocked। ਖਾਣ-ਪੀਣ Section 17(5) ਹੇਠ ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਜਦ ਤੱਕ ਮੁਲਾਜ਼ਮਾਂ ਲਈ ਦੇਣਾ ਕਾਨੂੰਨੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਲਾਜ਼ਮੀ ਨਾ ਹੋਵੇ ਜਾਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪ ਖਾਣੇ ਦੇ ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਨਾ ਹੋਵੋ।
FY 2025-26 ਦੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦੀ ਆਖ਼ਰੀ ਤਰੀਕ ਕੀ ਹੈ?
30 Nov 2026 ਜਾਂ FY 2025-26 ਦੀ GSTR-9 ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦੀ ਤਰੀਕ, ਜੋ ਵੀ ਪਹਿਲਾਂ ਆਵੇ।
ਜੋ ਸਾਬਤ ਕਰ ਸਕੋ ਉਹ ਕਲੇਮ ਕਰੋ, ਜੋ ਗਾਇਬ ਹੈ ਉਸ ਦੇ ਪਿੱਛੇ ਪਓ, ਅਤੇ ਕਾਰ ਨੂੰ ਇਸ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਰੱਖੋ।
ਫ੍ਰੀ ਵਿੱਚ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰੋ — GST ਫਾਈਲਿੰਗ ਸ਼ਾਮਲ, ਕੋਈ ਕਾਰਡ ਨਹੀਂ। Try HelloBooks Free
