Key takeaways
What this article covers, in order:
- DPIIT அங்கீகாரம் இருந்தால் GST-லிருந்து விலக்கு கிடைக்குமா?
- ரொம்பவே "startup" மாதிரியான GST சூழ்நிலைகள்
- உங்கள் product-க்கு என்ன rate?
- Seed-stage SaaS நிறுவனத்தின் ஒரு மாதம்
- மாதாந்திரமா காலாண்டா, எதில் ஃபைல் செய்வது?
- ஒவ்வொரு கட்டத்திலும் HelloBooks எப்படிப் பொருந்துகிறது
ஒரு சின்ன seed round வாங்கியிருக்கிறீர்கள், முதல் enterprise customer-ன் procurement குழு உங்கள் GSTIN கேட்கிறது, உங்கள் co-founder "நாம GST ஃபைல் பண்ணவே ஆரம்பிச்சிருக்கோமா?" என்று இப்போதுதான் கேட்டார். ஒரே GSTIN உள்ள ஆரம்பக் கட்ட startup, வருடத்துக்கு 200 transactions-க்குள் இருக்கும் வரை, HelloBooks மூலம் GSTR-1, GSTR-3B-ஐ இலவசமாக, நேராக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்யலாம். ஆனால் ஃபைலிங் எளிதான பகுதிதான். Founder-களை மாட்டிவிடுவது startup-களுக்கே உரிய விஷயங்கள்: வருமானம் வருவதற்கு முன்பே register செய்கிறீர்கள், ஒரு டஜன் வெளிநாட்டு tool-களுக்குப் பணம் கட்டுகிறீர்கள், இன்னும் பயன்படுத்த முடியாத input credit-ஐக் குவிக்கிறீர்கள்.
DPIIT அங்கீகாரம் இருந்தால் GST-லிருந்து விலக்கு கிடைக்குமா?
இல்லை. Founder-கள் பெரும்பாலும் வேறு மாதிரி நினைப்பதால் இதைத் தெளிவாகச் சொல்வது நல்லது. DPIIT அங்கீகாரம் வருமான வரிக்கும் சில compliance-களுக்கும் உதவும். GST சாதாரண விதிகளையே பின்பற்றும்.
Aggregate turnover சேவைகளுக்கு ₹20 லட்சத்தையோ, பெரும்பாலான மாநிலங்களில் பொருட்கள் மட்டும் விற்கும் வியாபாரங்களுக்கு ₹40 லட்சத்தையோ (சிறப்புப் பிரிவு மாநிலங்களில் குறைவு) தாண்டியதும் register செய்ய வேண்டும். Turnover எவ்வளவாக இருந்தாலும், மாநில எல்லை தாண்டிப் பொருட்களை விநியோகித்தால், online marketplace மூலம் பொருட்களை விற்றால் (portal enrolment number உள்ள சிறிய மாநிலத்துக்குள்ளான விற்பனையாளர்களுக்கு ஒரு குறுகிய விலக்கு உண்டு), அல்லது reverse charge-ல் வரி கட்ட வேண்டியிருந்தால், register செய்தே ஆக வேண்டும்.
ஆனால் பெரும்பாலான B2B startup-கள் வரம்புக்காகக் காத்திருப்பதில்லை. முதல் நாளிலேயே register செய்கிறார்கள், காரணங்கள் நடைமுறை சார்ந்தவை. Enterprise customer-கள் register செய்யாத vendor-ஐச் சேர்க்க மாட்டார்கள். உங்கள் cloud bill, co-working seat-கள், CA fee எல்லாவற்றிலும் GST இருக்கிறது, register செய்த பிறகுதான் அதைத் திரும்ப எடுக்க முடியும். மறுபக்கம், அதன் பிறகு ஒவ்வொரு காலத்துக்கும் ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்ய வேண்டும், விற்பனை இல்லாத மாதங்களில் nil ரிட்டர்ன் உட்பட. தவறவிட்ட nil ரிட்டர்னுக்கும் late fee உண்டு, அதனால் register செய்துவிட்டு மறந்துவிடாதீர்கள்.
ரொம்பவே "startup" மாதிரியான GST சூழ்நிலைகள்
உங்கள் வெளிநாட்டு SaaS stack
Dollar-ல் பணம் கட்டும் tool-களை எண்ணுங்கள்: design, analytics, CRM, developer tools. GST-ல் register செய்த வியாபாரத்துக்கு, ஒரு வெளிநாட்டு நிறுவனத்துக்குச் சேவைக்காகப் பணம் கட்டுவது பொதுவாக import of services. 18% IGST-ஐ reverse charge (RCM)-ல் நீங்களே cash-ஆகக் கட்டி, அதே ரிட்டர்னில் அதே தொகையை ITC-ஆகத் திரும்ப எடுக்கிறீர்கள்.
காகிதத்தில் நிகரச் செலவு பூஜ்யம். ஆனால் வெறுமனே report செய்யாமல் விட்டால், பின்னர் வரியும் வட்டியும் கேட்டு notice வரலாம், credit timing-ம் குழம்பிவிடும். சில உலகளாவிய vendor-கள் இப்போது தங்கள் சொந்த இந்திய registration-ன் கீழ் இந்திய GST வசூலிக்கிறார்கள், அதனால் ஊகிக்காமல் ஒவ்வொரு invoice-ஐயும் பாருங்கள்.
Director fee
Non-executive அல்லது independent director-க்கு sitting fee கொடுக்கிறீர்களா? அதன் மீதான GST-ஐ நிறுவனம் reverse charge-ல் கட்டுகிறது. Employment contract-ல் உள்ள whole-time director-கள் பொதுவாக GST-க்கு வெளியே. நிறைய ஆரம்பக் கட்ட board-கள் இதை ஓரிரு வருடம் தவறவிடுகின்றன.
வருமானத்துக்கு முன்பே குவியும் ITC
Fit-out, laptop-கள், வாடகை உள்ள pre-revenue நிறுவனம் தன் electronic credit ledger-ல் நல்ல balance-ஐக் கட்டியெழுப்பும். அந்த balance மறைந்துவிடாது. ஆனால் ஒவ்வொரு invoice-ஐயும் claim செய்யும் உரிமைக்கு Section 16(4)-ன் கீழ் ஒரு deadline உண்டு. FY 2026-27-ன் invoice-களை 30 நவம்பர் 2027-க்குள், அல்லது அந்த ஆண்டின் annual return-ஐ அதற்கு முன் ஃபைல் செய்தால் அந்தத் தேதிக்குள், claim செய்ய வேண்டும். அதனால் கழிக்க sales tax இல்லாத போதும் purchase bill-களைச் சரியான காலத்தில் பதிவு செய்யுங்கள்.
எவ்வளவு ஆசையாக இருந்தாலும் எடுக்க முடியாத credit-கள்
Section 17(5) உணவு, பானங்கள், team outing-கள், club membership-கள், பெரும்பாலான health, life insurance, அசையாச் சொத்தைக் கட்டுவதில் போகும் எதற்கும் credit-ஐ block செய்கிறது. கட்டடத்தின் பகுதியாகிவிடும் office interiors சாம்பல் நிறப் பகுதியில் இருக்கின்றன. Fit-out bill பெரியதாக இருந்தால், claim செய்வதற்கு முன் ஒரு CA-வின் கருத்தைக் கேளுங்கள்.
இலவச pilot-களும் launch தள்ளுபடிகளும்
எந்தக் கட்டணமும் இல்லாத உண்மையான இலவச pilot பொதுவாக "supply"-யே அல்ல. 80% தள்ளுபடியில் உள்ள pilot-க்கு நீங்கள் உண்மையில் வசூலிக்கும் தொகைக்கு வரி. Invoice-ல் தள்ளுபடியைக் காட்டினால் taxable value-ம் அதோடு குறையும்.
உங்கள் product-க்கு என்ன rate?
நீங்கள் என்ன விற்கிறீர்கள் என்பதைப் பொறுத்தது. சில பொதுவான மாதிரிகள்:
| Business model | வழக்கமான code | GST rate |
|---|---|---|
| SaaS subscription | 997331 / 998314 group | 18% |
| App, IT development | 998313 / 998314 | 18% |
| D2C நுகர்வோர் பொருட்கள் | Product HSN | GST 2.0-க்குப் பின் 5%, 18% அல்லது 40% |
| Marketplace commission | 9985 / 9986 group | 18% |
| Ed-tech courses | 999293 | 18% |
வெளிநாட்டு customer-க்கு SaaS விற்றால், அது export of services ஆக இருக்கலாம். எல்லா ஏற்றுமதி நிபந்தனைகளும் பொருந்தினால் LUT-ன் கீழ் zero-rated. Invoice-கள் போவதற்கு முன் code-களை முடிவு செய்ய எங்கள் HSN/SAC tool உதவும்.
Seed-stage SaaS நிறுவனத்தின் ஒரு மாதம்
சென்னையில் ஐந்து பேர் உள்ள ஒரு B2B SaaS நிறுவனத்தை நினைத்துப் பாருங்கள். அதன் மிகப் பெரிய customer ஒவ்வொரு மாதமும் invoice-கள் GSTR-2B-ல் வர வேண்டும் என்று விரும்புவதால், அது மாதந்தோறும் ஃபைல் செய்கிறது. Nov 2026-ன் கணக்கு இதோ (விளக்கத்துக்காக):
| மதிப்பு | GST | |
|---|---|---|
| தமிழ்நாட்டுக்குள் பில் போட்ட subscription-கள் | ₹2,00,000 | ₹36,000 |
| மற்ற மாநிலங்களுக்குப் பில் போட்ட subscription-கள் | ₹3,50,000 | ₹63,000 IGST |
| Output tax | ₹99,000 | |
| இந்திய நிறுவனத்திடமிருந்து cloud hosting | ₹1,20,000 | ₹21,600 ITC |
| Co-working seat-கள் | ₹80,000 | ₹14,400 ITC |
| வெளிநாட்டு design, analytics tool-கள் (RCM) | ₹60,000 | ₹10,800 cash-ஆகக் கட்டி, ₹10,800 ITC-ஆகத் திரும்ப |
| Laptop-கள் | ₹2,00,000 | ₹36,000 ITC |
| மொத்த ITC | ₹82,800 |
₹10,800 RCM வரியை cash-ஆகத்தான் கட்ட வேண்டும்; reverse charge-ஐ credit ledger-லிருந்து கட்ட முடியாது. Credit-க்குப் பின் forward-charge வரி ₹99,000 − ₹82,800 = ₹16,200, வழக்கமான IGST/CGST/SGST set-off வரிசைக்கு உட்பட்டு. ஆக சுமார் ₹27,000 வங்கியிலிருந்து போகிறது, RCM பகுதி நேராக credit-ஆகத் திரும்பி வருகிறது. GSTR-1 11 டிசம்பர் 2026 அன்றும் GSTR-3B 20 டிசம்பர் 2026 அன்றும் due.
Laptop-களைக் கவனியுங்கள். இப்படி ஒரு கொள்முதல் மாதம் cash வரியின் பெரும்பகுதியைத் துடைத்துவிடும். சீக்கிரமே register செய்தது பலனளித்ததற்கு இதுதான் சரியான காரணம்.
மாதாந்திரமா காலாண்டா, எதில் ஃபைல் செய்வது?
₹5 கோடி turnover-க்குக் கீழே QRMP-ஐத் தேர்ந்தெடுக்கலாம்: காலாண்டு GSTR-1, GSTR-3B, மாதாந்திர வரியை 25-ஆம் தேதிக்குள் PMT-06 மூலம். நிர்வாக வேலை குறைவு, விருப்பத்தேர்வான IFF மூலம் B2B invoice-களை customer-களுக்கு மாதந்தோறும் அனுப்பவும் முடியும்.
இருந்தாலும் சில startup-களை மாதாந்திர ஃபைலிங் பக்கம் தள்ளுவோம். Credit-க்காகத் துரத்தும் enterprise customer-கள், வழக்கமான reverse-charge கட்டணங்கள் இருந்தால், அல்லது Series A diligence-க்கு முன் மாதாந்திர close பழக்கத்தை உருவாக்க முயன்றால், மாதாந்திரம் எல்லாவற்றையும் ஒழுங்காக வைக்கும்.
எதுவானாலும், GSTR-3B lock-ஐக் கவனியுங்கள். Jul 2025 வரிக் காலம் முதல், GSTR-1-லிருந்து GSTR-3B-க்குள் வரும் விற்பனை liability-ஐ 3B-க்குள் edit செய்ய முடியாது. தவறான invoice-ஐ 3B ஃபைல் செய்வதற்கு முன் GSTR-1A மூலமோ, அடுத்த GSTR-1-லோ சரிசெய்ய வேண்டும். அதனால் 11-ஆம் தேதிக்கு முன் GSTR-1-ஐ ஒழுங்காகச் சரிபாருங்கள். மாதக் கடைசி invoicing அவசரத்தில்தான் தவறுகள் வருகின்றன.
ஒவ்வொரு கட்டத்திலும் HelloBooks எப்படிப் பொருந்துகிறது
தொடக்கத்தில், HelloBooks Free ₹0, கார்டு தேவையில்லை, காலாவதி இல்லை. இது ஒரு GSTIN-க்கு GSTR-1, GSTR-3B-ஐ HelloBooks-க்குள் இருந்தே நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்கிறது. GSTR-2B-ஐ reconcile செய்கிறது, அதனால் உண்மையில் இருக்கும் credit-ஐ மட்டுமே எடுப்பீர்கள். 2 users (உதாரணமாக ஒரு founder-ம் உங்கள் CA-வும்), உங்கள் investor-கள் திரும்பத் திரும்பக் கேட்கும் P&L, Balance Sheet, Cash Flow தருகிறது. செலவுகளை categorise செய்ய இலவச AI credits-ம் உண்டு. GST ஃபைலிங் அந்த credits-ஐத் தொடுவதே இல்லை; அவை தீர்ந்தாலும் உங்கள் கணக்குகளும் ஃபைலிங்கும் வழக்கம்போல் தொடரும். வசூல்களை bank statement import, Razorpay அல்லது Cashfree reconciliation மூலம் பொருத்தலாம்.
நீங்கள் Free-ஐக் கடந்து வளர்வீர்கள், அது சரிதான். பதினைந்து மாதாந்திர subscriber-களும் உங்கள் vendor bill-களும் சுமார் ஒரு வருடத்தில் 200 transactions-ஐத் தாண்ட வைக்கும். 2 users-க்கு மேல் தேவைப்படும்போது, அதே PAN-ன் கீழ் வேறொரு மாநிலத்துக்கு இரண்டாவது GSTIN தேவைப்படும்போது, அந்த வரம்புகளைத் தாண்டியதும் e-invoicing அல்லது e-way bill தேவைப்படும்போது, அல்லது GSTR-9 ஃபைல் செய்யத் தயாராக உருவாக்கப்பட வேண்டும் என்றால், அடுத்த படி ₹499/மாதம் Pro. இரண்டாவது நிறுவனம் தொடங்கினால், ₹1,999/மாதம் Business plan பல legal entity-களைக் கவனிக்கும். எங்கள் இலவச vs கட்டண GST software பக்கம் இந்தப் பரிமாற்றங்களை விளக்குகிறது.
Founder-க்கான சுருக்கமான GST பட்டியல்
- [ ] யோசித்து register செய்யுங்கள், மாதாந்திரமா QRMP-ஆ என்பதையும் யோசித்துத் தேர்ந்தெடுங்கள்
- [ ] ஒவ்வொரு இந்திய vendor-க்கும் உங்கள் GSTIN-ஐக் கொடுங்கள், அப்போதுதான் அவர்களின் bill-கள் உங்கள் 2B-க்கு வரும்
- [ ] ஒவ்வொரு வெளிநாட்டு subscription-ஐயும் பட்டியலிட்டு RCM-ஐக் கணக்கில் எடுங்கள்
- [ ] Board fee-களுக்கு reverse charge உண்டா என்று பாருங்கள்
- [ ] ஒவ்வொரு GSTR-3B-க்கும் முன் GSTR-2B-ஐ reconcile செய்யுங்கள்
- [ ] வருமானம் இல்லாத காலங்களில் nil ரிட்டர்ன்களை நேரத்துக்கு ஃபைல் செய்யுங்கள்
- [ ] உங்கள் turnover-க்குத் தேவைப்பட்டால், FY 2026-27-க்கான GSTR-9-ஐ 31 டிசம்பர் 2027-க்குள் திட்டமிடுங்கள்
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)
DPIIT அங்கீகாரம் ஒரு startup-ஐ GST-லிருந்து விலக்குமா?
இல்லை. அங்கீகாரம் இருந்தாலும் இல்லாவிட்டாலும், registration-ம் ஃபைலிங்கும் சாதாரண GST விதிகளையே பின்பற்றும்.
எங்களுக்கு இன்னும் வருமானம் இல்லை. Register செய்வது பலனளிக்குமா?
நீங்கள் B2B விற்றால், பொதுவாக ஆம், ITC-க்காகவும், customer-களுக்கு உங்கள் GSTIN தேவை என்பதற்காகவும். Nil ரிட்டர்ன்களைத் தவறாமல் ஃபைல் செய்யுங்கள்.
வெளிநாட்டு software மீதான GST-ஐ எப்படிக் கையாள்வது?
Vendor இந்திய GST வசூலிக்கவில்லையென்றால், பொதுவாக GSTR-3B-ல் reverse charge-ல் IGST கட்டி, அதை ITC-ஆகத் திரும்ப எடுப்பீர்கள். ஒவ்வொரு vendor-க்குமான treatment-ஐ உங்கள் CA உறுதிப்படுத்தட்டும்.
HelloBooks Free எங்கள் GST ஃபைலிங்கைக் கவனிக்குமா?
ஆம், ஒரு GSTIN-க்கு, வருடத்துக்கு 200 transactions வரை, 2 users-உடன். ₹499/மாதம் Pro, GSTR-9, e-invoicing, வரம்பில்லாத users, உங்கள் நிறுவனத்தின் எல்லா GSTIN-களையும் சேர்க்கிறது.
GSTR-3B தாமதமானால் என்ன ஆகும்?
தாமதமாக cash-ஆகக் கட்டும் வரிக்கு வருடத்துக்கு 18% வட்டி, கூடவே late fee. HelloBooks ஃபைல் செய்வதற்கு முன்பே GST portal-ன் சொந்தத் தொகையைக் காட்டும்.
முதல் காலாண்டிலேயே reverse-charge பழக்கத்தைச் சரியாக அமைத்துவிட்டால், நிறுவனம் நடத்துவதில் GST சலிப்பான பகுதிகளில் ஒன்றாகிவிடும். அப்படித்தான் இருக்க வேண்டும்.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
