Key takeaways
What this article covers, in order:
- నేను QRMP ఎంచుకోవచ్చా?
- ఒక QRMP క్వార్టర్ నిజంగా ఎలా ఉంటుంది?
- IFF, మీ కొనుగోలుదారులు దాని గురించి ఎందుకు పట్టించుకుంటారు
- నెలవారీ పేమెంట్ ఎలా పనిచేస్తుంది?
- మీరా గారి బిజినెస్‌లో ఒక క్వార్టర్
- QRMP ఫైలర్లు సాధారణంగా ఎక్కడ జారిపోతారు
సంవత్సరానికి ఇరవై నాలుగు GST రిటర్న్స్ అంటే ఐదుగురు పనిచేసే చిన్న బిజినెస్‌కి చాలా సాయంత్రాలు వాటికే పోతాయి. QRMP స్కీమ్ (Quarterly Return, Monthly Payment) దాన్ని ఎనిమిదికి తగ్గిస్తుంది: మీ టర్నోవర్ ₹5 కోట్ల వరకు ఉంటే, GSTR-1, GSTR-3B క్వార్టర్‌కి ఒకసారి ఫైల్ చేస్తారు, టాక్స్ మాత్రం ప్రతి నెలా చలాన్ PMT-06 ద్వారా కడతారు. మీ కొనుగోలుదారులు క్రెడిట్ కోసం ఎదురుచూడకుండా ఉండాలంటే, ఆప్షనల్ Invoice Furnishing Facility (IFF) ద్వారా B2B ఇన్వాయిస్‌లను ముందే అప్‌లోడ్ చేయొచ్చు.
వినడానికి ఉచిత భోజనంలా అనిపిస్తుంది. చాలావరకు అదే. కానీ QRMPకి దాని సొంత లయ ఉంది, ఆ నెలవారీ పేమెంట్ దగ్గరే చిన్న బిజినెస్‌లు అనవసరంగా వడ్డీ కట్టేస్తుంటాయి.
నేను QRMP ఎంచుకోవచ్చా?
ముందటి ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌లో మీ అగ్రిగేట్ వార్షిక టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉండి, మీరు రెగ్యులర్ టాక్స్‌పేయర్ అయితే ఎంచుకోవచ్చు. కంపోజిషన్ డీలర్లకి ఇది వర్తించదు; వాళ్ళకి CMP-08తో సొంత క్వార్టర్లీ పద్ధతి ఉంది.
టర్నోవర్‌ని మీ PAN మీద ఉన్న అన్ని GSTINలు కలిపి లెక్కిస్తారు. అంటే మీకు తెలంగాణ రిజిస్ట్రేషన్‌లో ₹3 కోట్లు, ఆంధ్రప్రదేశ్ రిజిస్ట్రేషన్‌లో ₹2.5 కోట్లు ఉంటే, మొత్తం ₹5.5 కోట్లు, ఏ GSTINకీ అర్హత ఉండదు. సంవత్సరం మధ్యలో ₹5 కోట్లు దాటితే, తర్వాతి క్వార్టర్ నుండి మళ్ళీ నెలవారీ ఫైలింగ్‌కి వెళ్ళిపోతారు.
ఎప్పుడు మారవచ్చు?
ఏ క్వార్టర్‌కైనా విండో, దాని ముందటి క్వార్టర్‌లోని రెండో నెల 1వ తేదీన ఓపెన్ అవుతుంది, మీకు కావాల్సిన క్వార్టర్ మొదటి నెల చివరి రోజున మూసుకుపోతుంది. Jan 2027 నుండి Mar 2027 క్వార్టర్‌కి క్వార్టర్లీగా ఫైల్ చేయాలనుకుంటున్నారా? 1 నవంబర్ 2026 నుండి 31 జనవరి 2027 మధ్యలో ఆప్ట్ చేయండి.
ప్రతి క్వార్టర్ మళ్ళీ ఆప్ట్ చేయాల్సిన పని లేదు. మీరు మార్చేవరకు లేదా అర్హత పోయేవరకు మీ ఎంపిక అలాగే ఉంటుంది. ఒక్క చిక్కు: ఆప్షన్ మార్చడానికి పోర్టల్ ఒప్పుకోవాలంటే, మీ చివరి డ్యూ అయిన GSTR-3B ఫైల్ అయి ఉండాలి.
ఒక QRMP క్వార్టర్ నిజంగా ఎలా ఉంటుంది?
Oct 2026 నుండి Dec 2026 క్వార్టర్ తీసుకుందాం, అంటే FY 2026-27 Q3. డ్యూ డేట్స్ అప్పుడప్పుడు ఎక్స్‌టెండ్ అవుతుంటాయి, కాబట్టి దీన్ని మామూలు పద్ధతిగా చూసి, GST పోర్టల్‌లో కన్‌ఫర్మ్ చేసుకోండి.
| నెల | మీరు చేసే పని | మామూలు డ్యూ డేట్ |
|---|---|---|
| Oct 2026 | B2B ఇన్వాయిస్‌లు IFF ద్వారా అప్‌లోడ్ (ఆప్షనల్) | 13 నవంబర్ 2026 |
| Oct 2026 | PMT-06తో టాక్స్ కట్టడం | 25 నవంబర్ 2026 |
| Nov 2026 | B2B ఇన్వాయిస్‌లు IFF ద్వారా అప్‌లోడ్ (ఆప్షనల్) | 13 డిసెంబర్ 2026 |
| Nov 2026 | PMT-06తో టాక్స్ కట్టడం | 25 డిసెంబర్ 2026 |
| Dec 2026 | మిగిలినవన్నీ కలిపి క్వార్టర్లీ GSTR-1 ఫైల్ | 13 జనవరి 2027 |
| Dec 2026 | క్వార్టర్లీ GSTR-3B ఫైల్, బ్యాలెన్స్ కట్టడం | 22 జనవరి 2027 లేదా 24 జనవరి 2027 |
మీకు 22నా, 24నా అనేది మీ రిజిస్ట్రేషన్ ఏ రాష్ట్రంలో ఉందో దాన్ని బట్టి ఉంటుంది. రాష్ట్రాలను రెండు గ్రూపులుగా విభజించారు. మీది ఏ గ్రూపో పోర్టల్‌లో ఒకసారి చూసి ఒక స్టిక్కీ నోట్ మీద రాసి పెట్టుకోండి; ప్రతి క్వార్టర్ జనం ఇక్కడే కన్‌ఫ్యూజ్ అవుతారు.
IFF, మీ కొనుగోలుదారులు దాని గురించి ఎందుకు పట్టించుకుంటారు
IFF అనేది ఒకటి, రెండు నెలలకు ఉండే చిన్న, ఆప్షనల్ అప్‌లోడ్. ఇందులో B2B ఇన్వాయిస్‌లు, రిజిస్టర్డ్ కొనుగోలుదారులకు ఇచ్చిన క్రెడిట్, డెబిట్ నోట్స్, వాటి అమెండ్‌మెంట్స్ మాత్రమే వెళ్తాయి. B2C సేల్స్ లేవు, HSN సమ్మరీ లేదు. అవి క్వార్టర్లీ GSTR-1 కోసం ఆగుతాయి. IFF ద్వారా నెలకి ₹50 లక్షల ఇన్వాయిస్ వాల్యూ వరకే లిమిట్ ఉంది; అంతకు మించింది క్వార్టర్లీ రిటర్న్‌లోకి వెళ్తుంది.
ఇది ఎందుకు ఉందో చూడండి. మీరు నెలవారీ ఫైల్ చేసే ఒక ₹3 కోట్ల ఫుడ్ మాన్యుఫాక్చరర్‌కి కార్టన్ బాక్సులు సప్లై చేస్తారనుకోండి. మీ Oct 2026 ఇన్వాయిస్‌కి వాళ్ళ క్రెడిట్, మీరు రిపోర్ట్ చేసిన తర్వాతే వాళ్ళ GSTR-2Bలో కనిపిస్తుంది. మీరు క్వార్టర్లీ GSTR-1 వరకు ఆగితే, ఆ Oct 2026 ఇన్వాయిస్ వాళ్ళకి Jan 2027లో చేరుతుంది. మూడు నెలలు వాళ్ళ డబ్బు ఇరుక్కుపోతుంది. ఫోన్ కాల్ వస్తుంది, పేమెంట్ కూడా లేట్ కావచ్చు.
కాబట్టి మీ రెగ్యులర్ కస్టమర్లు నెలవారీ ఫైలర్లైతే, లేదా వాళ్ళు "బిల్ అప్‌లోడ్ చేయండి" అని పదే పదే అడుగుతుంటే IFF వాడండి. మీరు ఎక్కువగా B2C అయితే (రీటెయిల్ కౌంటర్, D2C సైట్), లేదా మీ B2B కొనుగోలుదారులు ఆగడానికి ఇబ్బంది లేని క్వార్టర్లీ ఫైలర్లైతే వదిలేయండి.
IFF ద్వారా అప్‌లోడ్ చేసిన ప్రతిదీ ఆటోమేటిక్‌గా ముందుకి వెళ్తుంది. క్వార్టర్లీ GSTR-1లో దాన్ని మళ్ళీ రిపోర్ట్ చేయక్కర్లేదు.
నెలవారీ పేమెంట్ ఎలా పనిచేస్తుంది?
క్వార్టర్లీ రిటర్న్, మంత్లీ పేమెంట్. ఆ రెండో భాగమే ముఖ్యం. ఒకటి, రెండు నెలలకు, తర్వాతి నెల 25వ తేదీలోపు PMT-06తో టాక్స్ డిపాజిట్ చేయాలి, దానికి రెండు పద్ధతుల్లో ఒకటి ఎంచుకుంటారు.
Fixed Sum Method, అందరూ దీన్ని 35% చలాన్ అంటారు, ఇది మంచి అర్థంలో "సోమరి" ఆప్షన్. పోర్టల్ ఒక అమౌంట్‌ని ముందే నింపుతుంది. మీరు పోయిన క్వార్టర్ GSTR-3B క్వార్టర్లీగా ఫైల్ చేసి ఉంటే, ఆ క్వార్టర్‌లో క్యాష్‌లో కట్టిన టాక్స్‌లో 35%. పోయిన క్వార్టర్ నెలవారీ ఫైల్ చేసి ఉంటే, ఆ క్వార్టర్ చివరి నెలలో క్యాష్‌లో కట్టిన టాక్స్. దాన్ని 25లోపు కట్టేస్తే, మీ అసలు లయబిలిటీ ఎక్కువగా తేలినా, ఒకటి, రెండు నెలలకు వడ్డీ ఉండదు. తేడా క్వార్టర్లీ రిటర్న్‌తో సెటిల్ అవుతుంది.
Self-Assessment Method అంటే ఆ నెల అసలు లయబిలిటీ మీరే లెక్కించి, అందుబాటులో ఉన్న ITC తీసేసి, నెట్ క్యాష్ కట్టడం. పని ఎక్కువే, కానీ డల్ నెలలో ప్రభుత్వం దగ్గర అదనపు డబ్బు పార్క్ చేయక్కర్లేదు. కానీ తక్కువ కడితే, తగ్గిన మొత్తం మీద సంవత్సరానికి 18% వడ్డీ పడుతుంది.
| Fixed Sum (35%) | Self-Assessment | |
|---|---|---|
| శ్రమ | ముందే నింపిన అమౌంట్ కట్టడం | ప్రతి నెలా లయబిలిటీ, ITC లెక్కించడం |
| క్యాష్ ఫ్లో | డల్ నెలలో ఎక్కువ కట్టేయొచ్చు | అసలు కట్టాల్సిన దానికి దగ్గరగా |
| 1, 2 నెలల్లో వడ్డీ రిస్క్ | టైమ్‌కి కడితే ఏమీ లేదు | ఉంది, తక్కువ కడితే |
| ఎవరికి సరిపోతుంది | స్థిరమైన, ఊహించగలిగే సేల్స్ | సీజనల్ లేదా ఒక్కసారిగా వచ్చే B2B సేల్స్ |
ప్రతి నెలకీ వేరే పద్ధతి ఎంచుకోవచ్చు. మీ ITC ఆ నెల లయబిలిటీని కవర్ చేస్తే, లేదా లయబిలిటీ నిల్ అయితే, ఆ నెల PMT-06 పూర్తిగా వదిలేయొచ్చు.
మీరా గారి బిజినెస్‌లో ఒక క్వార్టర్
మీరా గారు గుంటూరులో స్టేషనరీ డిస్ట్రిబ్యూషన్ బిజినెస్ నడుపుతారు. టర్నోవర్ సుమారు ₹1.4 కోట్లు, దాదాపు 60% రిజిస్టర్డ్ స్కూళ్ళు, ఆఫీసులకే. ఈ నంబర్లు ఉదాహరణ కోసం మాత్రమే.
Oct 2026లో ఆమె 38 B2B ఇన్వాయిస్‌లను 13 నవంబర్ 2026లోపు IFF ద్వారా అప్‌లోడ్ చేస్తుంది. స్కూళ్ళ అకౌంటెంట్లకు ఆ నెలే వాళ్ళ GSTR-2Bలో క్రెడిట్ కనిపిస్తుంది, ఆమె వెంట పడటం మానేస్తారు.
పోయిన క్వార్టర్ ఆమె క్యాష్ టాక్స్ ₹1,20,000, కాబట్టి Oct 2026 Fixed Sum చలాన్ ₹42,000. ఆమె దాన్ని 24 నవంబర్ 2026న కడుతుంది.
Nov 2026 దీపావళి నెల. సేల్స్ పెరుగుతాయి, ఇప్పుడు ఆమె అసలు కట్టాల్సిన దానికంటే ₹42,000 బాగా తక్కువ. ఆమె Fixed Sum Methodలో ఉండి టైమ్‌కి కడుతోంది కాబట్టి, ఆ గ్యాప్ మీద ప్రస్తుతానికి వడ్డీ ఉండదు. ఆమె మళ్ళీ ₹42,000 కడుతుంది.
Jan 2027లో ఆమె 13 జనవరి 2027లోపు క్వార్టర్లీ GSTR-1 ఫైల్ చేస్తుంది, అందులో Dec 2026 B2B ఇన్వాయిస్‌లు, క్వార్టర్ మొత్తం B2C సేల్స్, HSN సమ్మరీ ఉంటాయి. ఆమె క్వార్టర్లీ GSTR-3B క్వార్టర్ మొత్తం టాక్స్ చూపిస్తుంది, ఇప్పటికే కట్టిన ₹84,000 క్రెడిట్ ఇస్తుంది, ఆమె బ్యాలెన్స్ క్లియర్ చేస్తుంది.
ఆమె సెల్ఫ్-అసెస్‌మెంట్ వాడి ఉంటే, Nov 2026 పేమెంట్ పూర్తి అసలు ఫిగర్ కట్టాల్సి వచ్చేది. రెండిట్లో ఏదీ తప్పు కాదు. క్యాష్ ఇబ్బంది ఏ నెలలో పడితే మీకు ఓకే అన్నదే ప్రశ్న.
QRMP ఫైలర్లు సాధారణంగా ఎక్కడ జారిపోతారు
అన్నిటికంటే పెద్దది, QRMPని "క్వార్టర్లీ పేమెంట్" అని అర్థం చేసుకోవడం. మీరు సెల్ఫ్-అసెస్‌మెంట్‌లో ఉండి మొదటి నెల లేదా రెండో నెల పేమెంట్ వదిలేస్తే, వడ్డీ మీటర్ తిరగడం మొదలవుతుంది.
రెండోది, IFF అన్నీ కవర్ చేసిందనుకుని క్వార్టర్లీ GSTR-1లో B2C సేల్స్ మర్చిపోవడం. చేయలేదు. IFF కేవలం B2B మాత్రమే.
మూడోది, అదే ఇన్వాయిస్‌ని IFFలో, మళ్ళీ క్వార్టర్లీ GSTR-1లో అప్‌లోడ్ చేయడం. అప్పుడు మీ రిపోర్ట్ చేసిన సేల్స్ ఎక్కువగా కనిపిస్తాయి, GSTR-1 GSTR-3Bతో మ్యాచ్ కాదు.
ఇంకొన్ని చిన్నవి:
- IFF డేట్ మిస్ అయి కంగారు పడటం. పడకండి. ఆ ఇన్వాయిస్ తర్వాతి IFFలోకి లేదా క్వార్టర్లీ GSTR-1లోకి వెళ్తుంది. మీ కొనుగోలుదారుడి క్రెడిట్ ఆలస్యం అవుతుంది, పోదు.
- క్వార్టర్ మధ్యలో మారడానికి ప్రయత్నించడం. పోర్టల్ ఒప్పుకోదు.
- క్వార్టర్లీ ఫైలర్లకు లేట్ ఫీ తక్కువగా ఉంటుందనుకోవడం. ఆలస్యమైన ప్రతి రోజుకీ వేస్తారు, నెలవారీ లాగానే.
ఒక సింపుల్ QRMP రొటీన్
- [ ] 1, 2 నెలలు: ప్రతి B2B ఇన్వాయిస్, క్రెడిట్ నోట్‌ని కొనుగోలుదారుడి GSTINతో రికార్డ్ చేయండి
- [ ] 1, 2 నెలలు: మీ కొనుగోలుదారులకు నెలవారీ క్రెడిట్ కావాలంటే, 13లోపు IFF ద్వారా B2B ఇన్వాయిస్‌లు అప్‌లోడ్ చేయండి
- [ ] 1, 2 నెలలు: 25లోపు PMT-06 కట్టండి
- [ ] 3వ నెల: క్వార్టర్ కొనుగోళ్ళను GSTR-2Bతో రీకన్సైల్ చేయండి
- [ ] 3వ నెల: 13లోపు క్వార్టర్లీ GSTR-1 ఫైల్ చేయండి (మిగిలిన B2B, అన్ని B2C, HSN సమ్మరీ)
- [ ] 3వ నెల: 22 లేదా 24లోపు క్వార్టర్లీ GSTR-3B ఫైల్ చేసి బ్యాలెన్స్ కట్టండి
మరి, QRMP విలువైనదేనా?
₹5 కోట్ల లోపు ఉన్న చాలా బిజినెస్‌లకు, అవును. తక్కువ రిటర్న్స్, నెలాఖరు హడావుడి తక్కువ. మీ పెద్ద కస్టమర్లు ప్రతి నెలా క్రెడిట్ కావాలనుకునే నెలవారీ ఫైలర్లై, మీకు IFF చేయడం ఇష్టం లేకపోతే, ఇది అంత ఆకర్షణీయం కాదు; అప్పుడు నిజంగా మామూలు నెలవారీ ఫైలింగే సులువు కావచ్చు. మీ టర్నోవర్ ₹5 కోట్ల దగ్గర తిరుగుతుంటే, లేదా మీకు చాలా రిజిస్ట్రేషన్లు ఉంటే, మారే ముందు మీ CAతో కూర్చుని మాట్లాడండి.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
మీ QRMP రిటర్న్స్ ఇన్వాయిస్‌లు, క్రెడిట్ నోట్స్, పర్చేస్ బిల్స్ నుండి తయారవుతాయి. HelloBooks వాటన్నిటినీ GSTINలు, HSN/SAC కోడ్‌లు, టాక్స్ రేట్లతో కలిపి ఒకే చోట ఉంచుతుంది. Free ప్లాన్‌లో ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B HelloBooks లోపల నుండే నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేయొచ్చు, ₹0కి, ఎక్స్‌పైరీ లేకుండా. GSTR-3B సబ్మిట్ చేసే ముందు వడ్డీ, లేట్ ఫీ GST పోర్టల్ సొంత ఫిగర్‌గా కనిపిస్తాయి. ITC ట్రాకింగ్‌తో GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ కూడా ఇందులోనే ఉంది, క్వార్టర్ లెక్క తేల్చే మూడో నెలలో అది బాగా పనికొస్తుంది. మరిన్ని వివరాలు GSTR-1 ఫైలింగ్ పేజీ, GSTR-3B ఫైలింగ్ పేజీలో చూడండి.
Free సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్ల వరకు కవర్ చేస్తుంది. మీరు దాన్ని దాటితే, వివరాలు ప్రైసింగ్లో ఉన్నాయి.
FAQs
GSTR-1 క్వార్టర్లీగా, GSTR-3B నెలవారీగా ఫైల్ చేయొచ్చా?
లేదు. QRMP రెండు రిటర్న్స్‌నీ కవర్ చేసే ఒకే ఎంపిక. ఆప్ట్ ఇన్ చేస్తే రెండూ క్వార్టర్లీ; ఆప్ట్ ఔట్ చేస్తే రెండూ నెలవారీ.
IFF తప్పనిసరా?
కాదు. అన్ని B2B ఇన్వాయిస్‌లనూ క్వార్టర్లీ GSTR-1లోనే రిపోర్ట్ చేయొచ్చు. దాని వల్ల నష్టం ఒక్కటే, మీ కొనుగోలుదారులకు క్రెడిట్ ఆలస్యంగా వస్తుంది.
సంవత్సరం మధ్యలో నా టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటింది. ఇప్పుడేంటి?
తర్వాతి క్వార్టర్ నుండి మీకు అర్హత ఉండదు, అప్పటి నుండి నెలవారీ ఫైల్ చేయాలి. మీ PAN మీద ఉన్న అన్ని GSTINల టర్నోవర్‌ని ఎప్పటికప్పుడు గమనిస్తూ ఉండండి.
నాకు సరిపడా ITC ఉంటే PMT-06 కట్టాలా?
అక్కర్లేదు. ITC ఆ నెల లయబిలిటీని కవర్ చేస్తే, లేదా లయబిలిటీ నిల్ అయితే, ఆ నెల డిపాజిట్ చేయాల్సింది ఏమీ లేదు.
QRMP వల్ల నా యాన్యువల్ రిటర్న్ మారుతుందా?
మారదు. టర్నోవర్ ఆధారిత మినహాయింపులకు లోబడి, GSTR-9 ఇప్పటికీ ఫైనాన్షియల్ ఇయర్ తర్వాత 31 డిసెంబర్‌లోపు ఫైల్ చేయాలి (FY 2026-27కి 31 డిసెంబర్ 2027). QRMP కేవలం GSTR-1, GSTR-3B ఎంత తరచుగా ఫైల్ చేయాలో మాత్రమే మారుస్తుంది.
మీ పద్ధతి ఎంచుకోండి, నెలకి రెండు రిమైండర్లు పెట్టుకోండి, QRMP దాదాపు దానంతట అదే నడుస్తుంది.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
