Key takeaways
What this article covers, in order:
- Login करण्याआधी हे करा
- GSTR-1 मधली कोणती tables तुम्ही खरंच वापरणार?
- मार्ग 1: GST portal वर स्वतः फाइल करणं
- मार्ग 2: तुमच्या books मधून फाइल करणं
- एक खराखुरा वाटणारा महिना: कोल्हापूरचा रमेश
- GSTR-1 आता पूर्वीपेक्षा जास्त महत्त्वाचं का आहे
10 तारखेची संध्याकाळ आहे. महिन्याचे 23 invoice समोर आहेत, GST portal चा tab सारखा logout करतोय, आणि GSTR-1 उद्या due आहे. जरा श्वास घ्या. GSTR-1 तुम्ही दोन प्रकारे फ्री फाइल करू शकता: GST portal वर हाताने, किंवा तुमच्या invoice मधून थेट portal वर फाइल करणाऱ्या accounting software मधून. आपण दोन्ही, एकेक section करून बघूया.
Login करण्याआधी हे करा
खरं सांगायचं तर GSTR-1 ची बहुतेक डोकेदुखी portal उघडण्याआधीच सुरू होते. या यादीवर पंधरा मिनिटं घालवा, मग प्रत्यक्ष filing खूप सोपं होतं.
- [ ] त्या period ची प्रत्येक विक्री नोंदवलेली आहे, cash आणि marketplace विक्रीसकट.
- [ ] प्रत्येक B2B invoice वर buyer चा 15 अक्षरी अचूक GSTIN आहे.
- [ ] प्रत्येक invoice वर place of supply बरोबर आहे.
- [ ] प्रत्येक ओळीवर HSN किंवा SAC code आहे.
- [ ] या period मध्ये दिलेल्या credit notes आणि debit notes नोंदवलेल्या आहेत आणि मूळ invoice ला जोडलेल्या आहेत.
- [ ] Services साठी advance मिळाले असतील तर त्यांची नोंद आहे.
- [ ] तुमच्या invoice number series मध्ये कारण न सांगता येणारे गॅप नाहीत.
- [ ] नोंदणीकृत mobile number तुमच्याजवळ आहे. OTP लागेल.
Place of supply ची ओळ परत एकदा बघा. तुम्ही IGST लावायचा की CGST अधिक SGST हे त्यावरच ठरतं, आणि returns चुकण्याचं आम्ही पाहिलेलं सगळ्यात सामान्य कारण हेच आहे.
GSTR-1 मधली कोणती tables तुम्ही खरंच वापरणार?
GSTR-1 बघायला भीतीदायक वाटतं कारण त्यात खूप tables आहेत. तुम्ही त्यातली थोडीच वापरणार.
| Table | त्यात काय जातं |
|---|---|
| 4A, 4B (B2B) | नोंदणीकृत buyers ना दिलेले invoice, एकेक करून; reverse-charge supplies सकट |
| 5 (B2CL) | मर्यादेपेक्षा जास्त किमतीचे, नोंदणी नसलेल्या buyers ना दिलेले inter-state invoice (सध्याच्या नियमांनुसार प्रति invoice ₹1 लाख; portal वर खात्री करा) |
| 6A | Exports, IGST सह किंवा शिवाय |
| 6B, 6C | SEZ units ना supplies आणि deemed exports |
| 7 (B2CS) | बाकी सगळी B2C विक्री, rate आणि place of supply नुसार एकूण आकड्यात |
| 8 | Nil-rated, exempt आणि non-GST supplies |
| 9B | Credit आणि debit notes |
| 11 | मिळालेले आणि adjust केलेले advances |
| 12 | HSN summary, B2B आणि B2C मध्ये विभागून |
| 13 | दिलेली documents: invoice ranges, totals, cancellations |
| 14, 15 | E-commerce operators मार्फत supplies |
फक्त भारतीय कंपन्यांना bill करणारा freelancer कदाचित फक्त 4A, 12 आणि 13 वापरेल. रस्त्यावरून येणाऱ्या ग्राहकांना विकणारं medical store बहुतेक 7, 12 आणि 13 मध्येच असतं. बाकीच्यांची काळजी करू नका.
मार्ग 1: GST portal वर स्वतः फाइल करणं
फ्री आहे आणि browser शिवाय काही लागत नाही. मोजके invoice असतील तर अगदी ठीक आहे.
Return उघडा. Login करा, Services, मग Returns, मग Returns Dashboard वर जा. Financial year आणि period निवडा आणि GSTR-1 खाली Prepare Online वर click करा. QRMP filers तिमाही निवडतात. तिमाहीच्या पहिल्या दोन महिन्यांत तुम्हाला त्याऐवजी IFF चा tile दिसेल.
विक्री झाली असेल तर nil ला नाही म्हणा. Portal आधी विचारू शकतं की तुम्ही nil return भरताय का.
Table नुसार invoice टाका. B2B मध्ये Add Record वर click करा आणि buyer चा GSTIN, invoice number, तारीख, किंमत, place of supply, rate आणि taxable value टाइप करा. मग पुढच्या invoice साठी पुन्हा तेच. आणि त्याच्या पुढच्यासाठी. B2CS मध्ये राज्यानुसार rate-wise totals टाकायचे.
खूप invoice असतील तर portal चं फ्री offline tool वापरून Excel template भरून JSON फाइल upload करता येते. टाइपिंग वाचतं, पण download-भरा-convert-upload या चक्रात वेळ जातो.
Tables 12 आणि 13 सोडू नका. HSN summary ला तुमची विक्री HSN/SAC code नुसार लागते. Documents table ला तुमची invoice number range, एकूण दिलेले आणि रद्द केलेले लागतात. लोक हे सारखे विसरतात, आणि मग return flag का झाला याचा विचार करत बसतात.
Summary generate करा आणि preview बघा. Generate GSTR-1 Summary वर click करा, मग Preview. Draft PDF download करा आणि त्याचे totals तुमच्या sales register शी जुळवा. आकडे जुळत नसतील तर थांबा आणि का ते शोधा.
फाइल करा. Declaration ला tick करा, authorised signatory निवडा आणि EVC (नोंदणीकृत mobile आणि email वर OTP) किंवा DSC ने फाइल करा. Companies ना DSC वापरावीच लागते, आणि portal तुमच्या GSTIN ला परवानगी असलेलेच पर्याय दाखवतं. फाइल झाल्यावर screen वर ARN मिळेल. Screenshot घ्या, save करा, स्वतःला email करा.
मार्ग 2: तुमच्या books मधून फाइल करणं
तुमचे invoice आधीच थेट फाइल करणाऱ्या software मध्ये असतील, तर वरचं बहुतेक काम नाहीसं होतं.
तुम्ही महिन्याची किंवा तिमाहीची GSTR-1 screen उघडता. Software ने प्रत्येक invoice आधीच B2B, B2CL, B2CS, exports, credit notes, HSN summary आणि documents issued मध्ये ठेवलेला असतो. त्याने जे flag केलंय ते तुम्ही बघता, बहुतेक validation मध्ये fail होणारा GSTIN, राहिलेला HSN code, किंवा लावलेल्या tax शी न जुळणारा place of supply. ते दुरुस्त करता, totals वर नजर टाकता आणि फाइल करता. ARN परत येतो आणि त्या period समोर save होतो.
खरा फायदा वेग नाही, तो छान आहेच म्हणा. खरा फायदा हा की एकच invoice record तुमच्या books आणि तुमच्या return दोघांना भरतो. दोघांत फरक पडूच शकत नाही.
एक खराखुरा वाटणारा महिना: कोल्हापूरचा रमेश
रमेश कोल्हापुरातल्या एका छोट्या दुकानातून हस्तकलेच्या वस्तू विकतो आणि मासिक फाइल करतो. तो काल्पनिक उदाहरण आहे, पण त्याचा Sep 2026 अगदी नेहमीसारखा आहे.
महाराष्ट्रातल्या नोंदणीकृत दुकानांना त्याचे सहा invoice आहेत, म्हणजे CGST आणि SGST. दिल्लीतल्या नोंदणीकृत दुकानांना दोन invoice, IGST सह. बंगळुरूमधल्या नोंदणी नसलेल्या buyer ला ₹1,40,000 चा एक invoice, म्हणजे मर्यादेपेक्षा जास्त inter-state B2C. पर्यटकांना ₹62,000 ची counter विक्री, 12% ने. आणि दिल्लीच्या एका दुकानाने तडा गेलेला दिवा परत पाठवला म्हणून एक credit note.
त्याचं Sep 2026 चं GSTR-1 11 Oct 2026 ला due आहे. आठ invoice 4A मध्ये जातात. बंगळुरूचा invoice table 5 मध्ये. Counter विक्री 7 मध्ये एका ओळीत. Credit note 9B मध्ये. मग HSN आणि documents tables.
फाइल केल्यानंतर दोन दिवसांनी त्याच्या लक्षात येतं की महाराष्ट्रातल्या एका invoice च्या GSTIN मध्ये एक अंक चुकलाय. वैताग येतो, पण दुरुस्त होतं. Sep 2026 चं GSTR-3B फाइल करण्याआधी तो GSTR-1A ने दुरुस्त करू शकतो, किंवा पुढच्या GSTR-1 मध्ये amend करू शकतो.
GSTR-1 आता पूर्वीपेक्षा जास्त महत्त्वाचं का आहे
July 2025 च्या tax period पासून GSTR-3B मधली विक्रीची liability थेट GSTR-1, IFF आणि GSTR-1A मधून येते, आणि ती तुम्ही edit करू शकत नाही. GSTR-1 मध्ये जे report कराल तेच GSTR-3B मध्ये भराल. एक invoice राहिला तर कमी भरलं जाईल, आणि मागोमाग व्याज येईल. एक दोनदा report झाला तर दुरुस्त करेपर्यंत जास्त भरलं जाईल.
तुमचे buyers सुद्धा तुमचे invoice त्यांच्या Invoice Management System (IMS) मध्ये बघतात, जिथे ते प्रत्येक invoice accept किंवा reject करू शकतात. Buyer ने invoice reject केला तर फोन उचला. त्यावर बहुतेक काहीतरी दुरुस्त करायचं असतं.
तुम्हाला येणारे errors, आणि काय करायचं
| काय दिसतं | काय करायचं |
|---|---|
| B2B record वर "Invalid GSTIN" | Portal वर Search Taxpayer ने GSTIN तपासा, मग दुरुस्त करा |
| Tax प्रकार place of supply शी जुळत नाही | Inter-state म्हणजे IGST; intra-state म्हणजे CGST + SGST. Invoice दुरुस्त करा |
| HSN summary invoice totals शी जुळत नाही | प्रत्येक invoice ओळीवर HSN/SAC code आहे याची खात्री करा |
| फाइल केल्यानंतर एक invoice विसरलो | GSTR-3B आधी GSTR-1A मधून टाका, किंवा पुढच्या GSTR-1 मध्ये |
| चुकीच्या period साठी फाइल केलं | फाइल केलेले returns delete होत नाहीत; पुढच्या GSTR-1 मध्ये amendments ने दुरुस्त करा |
LUT खाली exports, SEZ supplies किंवा जुन्या amendments चा ढीग असेल, तर फाइल करण्याआधी CA कडून बघून घेणं योग्य.
HelloBooks कशी मदत करतं
HelloBooks तुम्ही त्यात बनवलेल्या invoice मधून GSTR-1 तयार करतं आणि HelloBooks मधूनच थेट GST portal वर फाइल करतं. JSON नाही, पुन्हा upload नाही. Free plan वर एका GSTIN साठी GSTR-1 filing unlimited आहे, ₹0 मध्ये, card नको आणि expiry नाही.
तुमच्या invoice वर सुरुवातीपासूनच HSN/SAC codes आणि place of supply असतात, त्यामुळे HSN table आणि tax ची विभागणी बरोबर राहते. Free मध्ये 2 users आणि वर्षाला 200 transactions पर्यंत मिळतात, आणि तुम्ही तुमच्या CA ला त्याच books मध्ये बोलवू शकता. GSTR-1 filing page वर screen-by-screen माहिती आहे, आणि codes बद्दल शंका असेल तर आमचं HSN आणि SAC guide मदत करतं.
FAQs
GSTR-1 कधी due असतं?
मासिक filers पुढच्या महिन्याच्या 11 तारखेपर्यंत फाइल करतात, म्हणजे Oct 2026 साठी 11 Nov 2026. QRMP filers तिमाहीनंतर 13 तारखेपर्यंत फाइल करतात, म्हणजे Oct–Dec 2026 तिमाहीसाठी 13 Jan 2027. मुदतवाढीसाठी portal तपासा.
कोणत्याही software शिवाय GSTR-1 फाइल करता येतं का?
हो. Invoice थेट portal मध्ये टाइप करू शकता, किंवा जास्त upload साठी फ्री offline tool वापरू शकता. Software मुख्यतः वेळ आणि टाइपिंगच्या चुका वाचवतं.
फाइल केल्यानंतर GSTR-1 revise करता येतं का?
Revise नाही, पण दुरुस्त करता येतं. त्या period चं GSTR-3B फाइल करण्याआधी त्याच period साठी GSTR-1A वापरा, किंवा amendment पुढच्या GSTR-1 मध्ये report करा.
विक्री नसेल तरी GSTR-1 फाइल करायचं का?
हो, nil GSTR-1 म्हणून. Portal वर किंवा नोंदणीकृत mobile वरून SMS ने करता येतं.
फाइल करायला OTP पुरेसा आहे की DSC लागते?
Proprietors, partnerships आणि बहुतेक इतर taxpayers EVC (OTP) ने फाइल करू शकतात. Companies ना DSC वापरावीच लागते. तुमचा GSTIN कोणते पर्याय वापरू शकतो ते filing screen वर दिसतं.
जमल्यास 9 किंवा 10 तारखेपर्यंत फाइल करा. बाकीचा भारत portal वर नसतो तेव्हा ते खूप जास्त सहकार्य करतं.
फ्री सुरू करा — GST filing सोबत, card नको. HelloBooks फ्री वापरून बघा
