Key takeaways
What this article covers, in order:
- "GST வேலை" என்பதில் உண்மையில் என்னென்ன அடங்கும்?
- நீங்களே, முழுக்க CA, அல்லது இடையில் ஏதாவது?
- நீங்களே எப்போது பாதுகாப்பாகச் செய்யலாம்?
- எப்போது கண்டிப்பாக CA வேண்டும்?
- ஒவ்வொரு வழிக்கும் உண்மையில் என்ன செலவு?
- CA-வுடன் கணக்குப் புத்தகங்களை உண்மையில் எப்படிப் பகிர்வது?
இன்று 19-ஆம் தேதி. உங்கள் CA phone எடுக்கவில்லை, GSTR-3B நாளைக்கு due, இந்த மாதம் எவ்வளவு வரி கட்ட வேண்டும் என்றே உங்களுக்குத் தெரியவில்லை என்று உணர்கிறீர்கள். பெரும்பாலான உரிமையாளர்கள், "நாமே ஃபைல் பண்ணிடலாமா?" என்று யோசிக்க ஆரம்பிப்பது அந்த நொடியில்தான். உங்கள் வியாபாரம் சிறியதாக, உள்நாட்டுக்குள்ளேயே இருந்து, invoice-கள் சுத்தமாக இருந்தால், உங்களால் முடியும். Exports, reverse charge, பல மாநிலங்கள், அல்லது ஒரு notice இருந்தால், CA-க்குக் கொடுக்கும் ஒவ்வொரு ரூபாய்க்கும் மதிப்பு உண்டு. வளர்ந்துவரும் பெரும்பாலான வியாபாரங்களுக்கு, புத்திசாலித்தனமான பதில் இரண்டுக்கும் நடுவில் இருக்கிறது: கணக்குப் புத்தகங்களையும் வழக்கமான ஃபைலிங்கையும் நீங்கள் பார்த்துக்கொள்கிறீர்கள், உங்கள் CA review செய்து கடினமான பகுதிகளை எடுத்துக்கொள்கிறார், இருவரும் ஒரே கணக்குப் புத்தகங்களில் வேலை செய்கிறீர்கள்.
"GST வேலை" என்பதில் உண்மையில் என்னென்ன அடங்கும்?
வேலையைப் பிரித்துப் பார்த்தால் முடிவெடுப்பது எளிது, ஏனென்றால் இது எல்லாம்-அல்லது-ஒன்றுமில்லை என்ற விஷயம் அல்ல.
பதிவு செய்தல் இருக்கிறது: invoice போடுவது, கொள்முதல் bill-களை உள்ளிடுவது, பணம் செலுத்தல்களைப் பதிவது. Reconcile செய்தல் இருக்கிறது: கொள்முதல்களை GSTR-2B-உடன் match செய்வது, உங்கள் invoice-கள் வாடிக்கையாளர்களுக்குத் தெரிகின்றனவா என்று உறுதி செய்வது. அந்தக் கணக்குகளிலிருந்து GSTR-1, GSTR-3B-ஐ தயார் செய்தல், பிறகு ஃபைல் செய்தல், அதாவது submit செய்வது, பணம் கட்டுவது, EVC அல்லது DSC மூலம் கையொப்பமிடுவது. அதன் பிறகு முடிவெடுத்தல், ஒரு credit blocked-ஆ இல்லையா, place of supply என்ன போன்றவை. கடைசியாக பிரதிநிதித்துவம்: notice-கள், audit-கள், annual return.
முதல் நான்கையும் software ரொம்பவே எளிதாக்குகிறது. முடிவெடுத்தலிலும் பிரதிநிதித்துவத்திலும்தான் ஒரு professional தன் கட்டணத்துக்கு உரிய வேலை செய்கிறார்.
நீங்களே, முழுக்க CA, அல்லது இடையில் ஏதாவது?
| எல்லாம் நீங்களே | எல்லாம் CA | நீங்கள் + CA, பகிர்ந்த கணக்குகளில் | |
|---|---|---|---|
| Transactions பதிவு | நீங்கள் | நீங்கள் காகிதங்களை அனுப்புகிறீர்கள், CA team உள்ளிடுகிறது | நீங்கள் |
| GSTR-2B matching | நீங்கள் | CA | நீங்கள், வித்தியாசமானவற்றை CA review செய்கிறார் |
| GSTR-1, 3B ஃபைலிங் | நீங்கள் | CA | CA ஒப்புதலுக்குப் பின் நீங்கள், அல்லது CA |
| Annual return, notice-கள் | நீங்கள் (அபாயம்) | CA | CA |
| செலவு | Software மட்டும் | மாதாந்திர retainer | குறைவான, review அடிப்படையிலான கட்டணம் |
| உங்கள் நேரம் | அதிகம் | மிகக் குறைவு | மிதமானது |
| விலையுயர்ந்த தவறுக்கான அபாயம் | ஏதாவது சிக்கலாக இருந்தால் அதிகம் | மிகக் குறைவு | குறைவு |
| உங்கள் எண்கள் உங்களுக்கு எவ்வளவு தெரியும் | நன்றாக | பெரும்பாலும் அவ்வளவாக இல்லை | நன்றாக |
நாங்கள் CA கட்டணங்களைச் சொல்லப் போவதில்லை. அவை நகரம், அளவு, வேலையின் வரம்பைப் பொறுத்துப் பெரிதும் மாறுபடும். இரண்டு மூன்று CA-க்களிடம் உங்கள் நிலைமைக்கு எழுத்துப்பூர்வமான வேலை வரம்பும் கட்டணமும் கேளுங்கள், ஒன்றை ஒன்றுடன் சமமாக ஒப்பிடுங்கள்.
நீங்களே எப்போது பாதுகாப்பாகச் செய்யலாம்?
இவற்றில் பெரும்பாலானவை உண்மையாக இருந்தால் நீங்களே செய்வது வேலை செய்யும். ஒரு மாநிலத்தில் ஒரு GSTIN. பெரும்பாலும் இந்தியாவுக்குள், standard rates-ல் விற்கிறீர்கள். மாதத்துக்கு ஆயிரக்கணக்கில் அல்ல, டஜன் கணக்கில் invoice போடுகிறீர்கள். பதிவு செய்யாத சப்ளையர்களிடம் அரிதாகவே வாங்குகிறீர்கள், reverse charge-ன் கீழ் வரும் services-க்குப் பணம் கட்டுவதில்லை. வியாபாரத்தில் யாராவது GST portal-ல் சௌகரியமாக இருக்கிறார்கள். நேரத்துக்கு ஃபைல் செய்திருக்கிறீர்கள், ஒருபோதும் notice வந்ததில்லை.
மாதம் எட்டு clients-க்கு பில் போடும் ஒரு freelance consultant இதற்கு நன்றாகப் பொருந்துவார். ஒவ்வொரு மாதமும் அதே டஜன் சப்ளையர்களிடம் வாங்கும் ஒரு சின்னக் கடையும் அப்படியே.
எப்போது கண்டிப்பாக CA வேண்டும்?
இவற்றில் ஏதாவது பொருந்தினால், உதவி பெறுங்கள், அல்லது இருக்கும் CA-வைத் தொடருங்கள்:
- Exports அல்லது SEZ supplies, இங்கே zero-rating, LUT, refunds-ஐத் தவறாகக் கையாண்டால் உண்மையான விளைவுகள் உண்டு
- Legal services, GTA, இறக்குமதி செய்த services போன்றவற்றில் reverse charge
- ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட GSTIN, மாநிலங்களுக்கு இடையில் branch transfers-உடன்
- Blocked credits, ITC reversals, இவை நிறைய demand-களுக்குக் காரணமாகின்றன
- வருடாந்திர GSTR-9, GSTR-9C, இங்கே வருடம் முழுவதும் ஒன்றாக வருகிறது
- எந்த notice-ம்
- முந்தைய காலங்களுக்கான திருத்தங்கள், இவற்றுக்குக் கால வரம்புகள் உண்டு
நம்பிக்கையுடன் தாங்களே ஃபைல் செய்பவர்கள் கூட, சரியாக இந்தத் தருணங்களுக்காக ஒரு CA-வின் number-ஐ save செய்து வைத்திருக்க வேண்டும்.
ஒவ்வொரு வழிக்கும் உண்மையில் என்ன செலவு?
நீங்களே செய்வது இலவசம் போலத் தெரியும், ஆனால் செலவு என்பது உங்கள் நேரமும் தவறுகளின் விலையும். GSTR-3B deadline-ஐத் தவறவிட்டால், cash-ஆகத் தாமதமாகக் கட்டும் வரிக்கு வருடத்துக்கு 18% வட்டி, கூடவே தினசரி late fee (நாளுக்கு ₹50, nil ரிட்டர்னுக்கு ₹20, உச்சவரம்புகளுக்கு உட்பட்டு; தற்போதைய தொகைகளை GST portal-ல் உறுதி செய்யுங்கள்). GSTR-2B-உடன் பொருந்தாத ITC claim, ஒரு வருடம் கழித்து வட்டியுடன் கூடிய demand-ஆக மாறலாம்.
முழு service தரும் CA-க்கு முன்கூட்டியே தெரிந்த கட்டணம். மறைந்திருக்கும் செலவு என்னவென்றால், உங்கள் சொந்த எண்களோடு தொடர்பை இழக்கிறீர்கள். திட்டமிட்டிருக்கக்கூடிய மாதத்தின் நடுவில் அல்ல, 19-ஆம் தேதிதான் உங்கள் GST பொறுப்பு உங்களுக்குத் தெரியவரும்.
நடுவழி என்பது குறைவான review கட்டணம், உங்கள் நேரத்தில் கொஞ்சம், நீங்களும் விஷயம் தெரிந்தவராகவே இருப்பீர்கள்.
CA-வுடன் கணக்குப் புத்தகங்களை உண்மையில் எப்படிப் பகிர்வது?
Spreadsheet-களை email செய்வதை நிறுத்தினால் மட்டுமே நடுவழி வேலை செய்யும். பெரும்பாலான சிறு வியாபாரங்களுக்கு நிலைத்து நிற்கும் ஒரு வழக்கம் இதோ.
ஒருமுறை, தொடக்கத்தில்
உங்கள் accounting software-க்குள், தனக்கென்று login-உடன் உங்கள் CA-வை invite செய்யுங்கள். ஒரு மணி நேரம் சேர்ந்து உட்கார்ந்து, chart of accounts-ஐயும் HSN/SAC codes-உடன் கூடிய உங்கள் item பட்டியலையும் ஒப்புக்கொள்ளுங்கள், அப்போதுதான் முதல் நாளிலிருந்தே எல்லாம் சரியாக வகைப்படுத்தப்படும். பிறகு ஒவ்வொரு ரிட்டர்னையும் யார் ஃபைல் செய்வது, யார் கையொப்பமிடுவது என்று ஒரு email-ல் எழுதி வையுங்கள். Formal-ஆகத் தோன்றும், ஆனால் பின்னால் வரும் ஒரு வாக்குவாதத்தைத் தவிர்க்கும்.
ஒவ்வொரு மாதமும்
| எப்போது | நீங்கள் | உங்கள் CA |
|---|---|---|
| மாதத்தின் போது | Invoice போடுவது, bill-களை உள்ளிடுவது, bank statement-களை import செய்வது | இப்போதைக்கு எதுவுமில்லை |
| சுமார் 14-ஆம் தேதி | GSTR-2B matching-ஐச் சரிபார்ப்பது, சப்ளையர் mismatch-களைக் குறித்து வைப்பது | குறித்த items-ஐப் பார்த்து, ITC பற்றி ஆலோசனை |
| GSTR-1 due ஆகும் முன் | ஒவ்வொரு விற்பனையும் உள்ளே இருக்கிறதா என்று உறுதி செய்வது | GSTR-1 சுருக்கத்தை review செய்வது |
| GSTR-3B due ஆகும் முன் | கட்ட வேண்டியது, வட்டி, late fee-ஐச் சரிபார்ப்பது | ஒப்புதல் தருவது, அல்லது ஃபைல் செய்வது |
| ஃபைல் செய்த பின் | Acknowledgement-ஐ save செய்வது | முன்னோக்கி எடுத்துச் செல்ல வேண்டியதைக் குறித்துக்கொள்வது |
QRMP-ல் இருந்தால், காலாண்டு தாளத்துக்கு மாறுங்கள்: காலாண்டு முடிந்ததும் GSTR-1 (இடையில் விருப்பத்தேர்வாக IFF), உங்கள் மாநிலத்தைப் பொறுத்து 22 அல்லது 24-ஆம் தேதிக்குள் GSTR-3B, முதல் இரண்டு மாதங்களில் PMT-06 கட்டணங்கள்.
வருடத்துக்கு ஒருமுறை
கணக்குகளை முடிக்கும் முன், உங்கள் CA வருடம் முழுவதையும் review செய்து, GSTR-9-ஐத் தயார் செய்கிறார் அல்லது சரிபார்க்கிறார். FY 2025-26-க்கு, தேதி நீட்டிக்கப்படாவிட்டால், அது 31 டிசம்பர் 2026 அன்று due. FY 2026-27-ன் மீதிக் காலத்துக்கு என்ன மாற்றுவது என்று ஒப்புக்கொள்ளவும் அது நல்ல நேரம்.
சில வீட்டு விதிகள்
ஒரே கணக்குப் புத்தகத்தை வைத்திருங்கள், download செய்த காப்பியைத் திருத்தி மறுபடி upload செய்யவே செய்யாதீர்கள். ஒரு காலம் ஃபைல் ஆனதும், அதன் invoice-களைத் தொடாதீர்கள், சரிசெய்ய credit அல்லது debit note பயன்படுத்துங்கள். ஒரு entry-யில் உங்கள் CA-வுக்கு உடன்பாடு இல்லையென்றால், அமைதியாக மாற்றி எழுதாமல் அதைக் குறித்துக் காட்டச் சொல்லுங்கள், அப்போதுதான் ஏன் என்று நீங்கள் கற்றுக்கொள்வீர்கள். CA ஃபைல் செய்வார் என்று எழுத்தில் ஒப்புக்கொள்ளாத வரை, OTP-கள் உரிமையாளரிடமே இருக்கட்டும்.
ஒரு வியாபாரத்துக்கு இது எப்படி இருக்கும்
கவிதா ஈரோட்டில் ஒரு சிறிய ஜவுளி வர்த்தக நிறுவனம் நடத்துகிறார். மாதத்துக்குச் சுமார் 15 விற்பனை invoice-கள், 25 கொள்முதல் bill-கள். பல வருடங்களாக, ஒவ்வொரு மாதமும் 8-ஆம் தேதி invoice photo-க்கள் நிறைந்த ஒரு WhatsApp folder-ஐத் தன் CA-வுக்கு அனுப்பி, மாதாந்திர retainer கட்டி வந்தார்.
அவர் பகிர்ந்த கணக்குப் புத்தக முறைக்கு மாறினார். இப்போது software-ல் invoice போடுகிறார், ஒவ்வொரு வாரமும் தன் bank statement-ஐ import செய்கிறார், சுமார் 15-ஆம் தேதி GSTR-2B mismatch-களைச் சரிபார்க்கிறார். அவருடைய CA 20-ஆம் தேதிக்கு முன் login செய்து, கவிதா குறித்து வைத்த இரண்டு மூன்று bill-களைப் பார்த்து, GSTR-3B-க்கு ஒப்புதல் தருகிறார். கவிதா அதைத் தானே ஃபைல் செய்கிறார்.
CA-வின் வேலை review-ஆக மாறியதால், குறைவான கட்டணத்துக்கு ஒப்புக்கொண்டார்கள். கட்ட வேண்டிய தொகை கவிதாவுக்கு ஒரு வாரம் முன்னதாகவே தெரிகிறது. Aug 2026-ல் ஒரு சப்ளையர் தாமதமாக ஃபைல் செய்தபோது, வருட முடிவில் தெரிந்துகொள்வதற்குப் பதிலாக, விடுபட்ட credit-ஐ GSTR-2B-ல் அவரே கண்டுபிடித்தார்.
(கவிதா ஒரு உதாரணம் மட்டுமே, வாடிக்கையாளர் அல்ல.)
HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
இந்த மாதிரியான ஏற்பாட்டுக்காகவே HelloBooks அமைக்கப்பட்டிருக்கிறது. உங்கள் CA-வை அதே கணக்குப் புத்தகங்களில் வேலை செய்ய invite செய்யலாம், HelloBooks Free-ல் 2 users உண்டு, அதாவது நீங்களும் உங்கள் CA-வும். உங்கள் team பெரியதாக இருந்தால், ₹499/மாதம் Pro வரம்பில்லாத users, roles-ஐச் சேர்க்கிறது.
₹0, கார்டு தேவையில்லை, காலாவதி இல்லாத Free-ல், ஒரு GSTIN-க்கு வரம்பில்லாத GSTR-1, GSTR-3B ஃபைலிங் கிடைக்கும், HelloBooks-க்குள் இருந்தே நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்யப்படும். ITC tracking உடன் GSTR-2B reconciliation இருப்பதால், நீங்களும் உங்கள் CA-வும் அதே mismatch-களைப் பார்க்கிறீர்கள். யாராவது GSTR-3B ஃபைல் செய்வதற்கு முன், வட்டியும் late fee-யும் GST portal-ன் சொந்தத் தொகையாகக் காட்டப்படும். உங்கள் CA-வின் review-களுக்கு இடையில், bank statement import கணக்குப் புத்தகங்களை நடப்பில் வைத்திருக்கிறது.
GSTR-9 Free-ன் பகுதி அல்ல. Pro, GSTR-9-ஐ ஃபைல் செய்யத் தயாராக உருவாக்கித் தருகிறது, பிறகு அதை உங்கள் CA review செய்யலாம். GSTR-3B ஃபைலிங், GSTR-2B reconciliation, pricing பக்கங்களைப் பாருங்கள்.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)
CA இல்லாமல் GST ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்ய முடியுமா?
முடியும். பதிவு செய்த எவரும் தங்கள் சொந்த ரிட்டர்ன்களை GST portal-ல் ஃபைல் செய்யலாம். GSTR-1 அல்லது GSTR-3B-க்கு சட்டப்படி CA தேவையில்லை.
GSTR-3B-ஐ நானே ஃபைல் செய்வது அபாயமா?
எளிய வியாபாரத்துக்கு, ITC claim செய்யும் முன் GSTR-2B-ஐ match செய்து, நேரத்துக்கு ஃபைல் செய்யும் வரை, பெரிய அபாயம் இல்லை. Exports, reverse charge, பல மாநிலங்கள் வரும்போது அபாயம் அதிகரிக்கிறது.
என் software-க்குள் வேலை செய்ய என் CA ஒப்புக்கொள்வாரா?
பெரும்பாலான CA-க்கள் online accounting-ல் சௌகரியமாக இருக்கிறார்கள், பலர் bill photo-க்களைக் கண் சுருக்கிப் பார்ப்பதை விட, சுத்தமான கணக்குப் புத்தகங்களில் login செய்வதையே விரும்புவார்கள். முன்கூட்டியே கேளுங்கள்.
ஒரு ரிட்டர்ன் தவறாக இருந்தால், யார் பொறுப்பு?
பதிவு செய்த வரி செலுத்துபவர். அதனால்தான், உங்கள் CA தயார் செய்திருந்தாலும், ஃபைல் ஆவதைப் படித்துப் பார்ப்பது நல்லது.
என் CA-விடம் என் GST portal password இருக்க வேண்டுமா?
உங்கள் accounting software-ல் உங்கள் CA-வுக்குத் தனி login இருந்து, ஃபைலிங் உங்கள் OTP அல்லது கையொப்பம் மூலம் அனுமதிக்கப்படுவதே நல்லது. Portal access-ஐப் பகிர்ந்தால், விதிமுறைகளை எழுத்தில் வையுங்கள்.
வழக்கமான வேலைகளை நீங்களே செய்யுங்கள், முடிவெடுக்க வேண்டியவற்றுக்கு CA-வை வைத்துக்கொள்ளுங்கள், உங்கள் இருவருக்கும் 20-ஆம் தேதி இன்னும் அமைதியாகக் கழியும்.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
