Key takeaways
What this article covers, in order:
- ఆగండి, మొత్తం ఎన్ని returns ఉన్నాయి?
- మళ్లీ మళ్లీ ఫైల్ చేసే రెండు returns
- పూర్తి GSTR లిస్ట్, రిఫరెన్స్ కోసం
- కొత్తవాళ్లు నెలవారీ ఫైల్ చేయాలా, quarterly ఆ?
- మొదటి నెల ఎలా ఉంటుందో చూద్దాం
- మొదటిసారి ఫైల్ చేసేవాళ్లు ఎక్కువగా చేసే తప్పులు
మీ GST certificate ఇప్పుడే inbox లోకి వచ్చింది. ఒక రోజు హాయిగా ఉంటుంది, ఆ తర్వాత ఒక ఫ్రెండ్ "ఇంతకీ GSTR-1 ఫైల్ చేశావా?" అని అడుగుతాడు. GSTR ఫైలింగ్ అంటే సింపుల్‌గా మీ GST returns ని portal కి పంపడం. దాంతో మీరు ఏం అమ్మారు, ఏం కొన్నారు, ఎంత tax కట్టాలో ప్రభుత్వానికి తెలుస్తుంది. మీరు ఒక GSTIN ఉన్న regular taxpayer అయితే, ఎక్కువగా రెండే ఫైల్ చేస్తారు: GSTR-1, GSTR-3B.
ఆగండి, మొత్తం ఎన్ని returns ఉన్నాయి?
"GST returns రకాలు" అని సెర్చ్ చేస్తే దాదాపు పదిహేను forms లిస్ట్ కనిపిస్తుంది. ఆ లిస్ట్ చూసి చాలామంది కొత్తవాళ్లు భయపడతారు. భయపడాల్సిన పని లేదు. ఆ forms లో ఎక్కువ భాగం చాలా ప్రత్యేకమైన వాళ్లకే: e-commerce operators, ప్రభుత్వ డిపార్ట్‌మెంట్లు, non-resident బిజినెస్‌లు, input service distributors.
మీకు ఏవి వర్తిస్తాయి అనేది మూడు విషయాల మీద ఆధారపడుతుంది. మీ scheme (regular లేదా composition). మీ turnover, దీన్ని బట్టే మీరు quarterly ఫైల్ చేయొచ్చా, annual return తప్పనిసరా అనేది తేలుతుంది. ఇంకా మీరు నడిపే బిజినెస్ రకం.
మీరు regular scheme లో ఉన్న షాప్ అయినా, ట్రేడర్ అయినా, ఫ్రీలాన్సర్ అయినా, చిన్న సర్వీస్ ఫర్మ్ అయినా, చదవడం కొనసాగించండి. తర్వాతి భాగం మీ గురించే.
మళ్లీ మళ్లీ ఫైల్ చేసే రెండు returns
GSTR-1 మీ sales report
GSTR-1 లో ఆ period లో మీరు అమ్మినవన్నీ ఉంటాయి. GST-registered buyers కి వేసిన invoices ని buyer GSTIN తో ఒక్కొక్కటిగా list చేస్తారు. అలాగే మీ buyer కి input tax credit claim చేసే అవకాశం వస్తుంది. సాధారణ కస్టమర్లకి చేసిన sales ఎక్కువగా tax rate, state వారీగా గ్రూప్ చేసిన totals గా వెళ్తాయి.
కొత్తవాళ్లు గమనించని విషయం ఇది. మీ GSTR-1 కేవలం ప్రభుత్వం కోసం కాదు. మీ కస్టమర్లు దాని మీద ఆధారపడతారు. ఒక్క B2B invoice మిస్ అయినా మీ buyer దాని మీద credit claim చేయలేరు. నమ్మండి, వాళ్లు ఫోన్ చేస్తారు.
GSTR-3B లో లెక్క సెటిల్ అవుతుంది
GSTR-3B ఒక చిన్న summary. మీ sales tax (ఇప్పుడు GSTR-1 నుంచి auto-fill అయి lock అవుతుంది), purchases మీద మీరు claim చేసే credit, reverse-charge tax ఏదైనా ఉంటే అది, ఆలస్యం అయితే interest లేదా late fee. మిగిలింది కట్టి ఫైల్ చేస్తారు.
GSTR-1 కథ చెబితే, GSTR-3B లో అసలు డబ్బు కదులుతుంది.
పూర్తి GSTR లిస్ట్, రిఫరెన్స్ కోసం
ఇది గుర్తుపెట్టుకోవాల్సిన అవసరం లేదు. Bookmark చేసుకోండి, మీరు వినని form గురించి ఎవరైనా మాట్లాడినప్పుడు మళ్లీ చూడండి.
| Form | ఇది ఏమిటి | ఎవరు ఫైల్ చేస్తారు | ఎంత తరచుగా |
|---|---|---|---|
| GSTR-1 | Sales (outward supplies) | Regular taxpayers | నెలవారీ, లేదా QRMP కింద quarterly |
| IFF | B2B invoice upload సదుపాయం | QRMP taxpayers, optional | Quarter లో 1, 2 నెలలు |
| GSTR-1A | ప్రస్తుత period GSTR-1 కి సవరణ | Regular taxpayers, optional | ఆ period GSTR-3B కి ముందు |
| GSTR-2A | Suppliers ఫైలింగ్స్ live view | ఎవరూ ఫైల్ చేయరు; auto-generate అవుతుంది | ఎప్పుడూ మారుతూ ఉంటుంది |
| GSTR-2B | అందుబాటులో ఉన్న credit fixed statement | ఎవరూ ఫైల్ చేయరు; auto-generate అవుతుంది | నెలవారీ, సుమారు 14వ తేదీకి |
| GSTR-3B | Summary return, payment | Regular taxpayers | నెలవారీ, లేదా QRMP కింద quarterly |
| CMP-08 | Tax payment statement | Composition taxpayers | Quarterly |
| GSTR-4 | Annual return | Composition taxpayers | సంవత్సరానికి ఒకసారి |
| GSTR-5 | Non-residents కోసం return | Non-resident taxable persons | నెలవారీ |
| GSTR-6 | Input service distributors కోసం return | ISDs | నెలవారీ |
| GSTR-7 | GST TDS return | ప్రభుత్వ సంస్థలు, notified deductors | నెలవారీ |
| GSTR-8 | GST TCS return | E-commerce operators | నెలవారీ |
| GSTR-9 | Annual return | Regular taxpayers (ఒక turnover limit కంటే తక్కువ ఉంటే optional) | సంవత్సరానికి ఒకసారి |
| GSTR-9C | Reconciliation statement | పెద్ద taxpayers | సంవత్సరానికి ఒకసారి |
| GSTR-10 | Final return | Registration cancel అయినప్పుడు | ఒక్కసారి |
| ITC-04 | Job work కోసం పంపిన goods | Job workers ని వాడే principals | ఆరు నెలలకోసారి లేదా సంవత్సరానికోసారి |
GSTR-2A, GSTR-2B మీరు ఫైల్ చేసేవి కావని గమనించండి. మీ suppliers report చేసిన దాని నుంచి portal వాటిని తయారు చేస్తుంది. అయినా అవి చాలా ముఖ్యం, ఎందుకంటే మీ credit వాటి మీదే ఆధారపడుతుంది.
కొత్తవాళ్లు నెలవారీ ఫైల్ చేయాలా, quarterly ఆ?
గత సంవత్సరం aggregate turnover ₹5 కోట్ల వరకు ఉంటే, మీరు QRMP ఎంచుకోవచ్చు. చాలా కొత్త బిజినెస్‌లకి ఈ అర్హత ఉంటుంది.
QRMP కింద GSTR-1, GSTR-3B ప్రతి నెలా కాకుండా quarter కి ఒకసారి ఫైల్ చేస్తారు. కానీ tax మాత్రం నెలవారీ కట్టాలి. ప్రతి quarter లో మొదటి రెండు నెలలు, 25వ తేదీలోపు challan PMT-06 ద్వారా. Optional IFF కూడా ఉంది. దాంతో ఆ మొదటి రెండు నెలల్లో B2B invoices upload చేయొచ్చు, మీ buyers credit కోసం ఎదురుచూడాల్సిన పని ఉండదు.
మరి మీరు ఏది ఎంచుకోవాలి? నలుగురు క్లయింట్లు ఉన్న ఫ్రీలాన్స్ కాపీరైటర్‌కి QRMP బాగా నచ్చుతుంది. ఫైలింగ్స్ తక్కువ, తలనొప్పి తక్కువ. ప్రతి నెలా credit కావాలనుకునే buyers ఉన్న హోల్‌సేలర్ monthly లోనే ఉండొచ్చు, లేదా IFF తో QRMP వాడొచ్చు. ఒకే సరైన సమాధానం లేదు. మీరు ఎవరికి అమ్ముతున్నారు అనేదే ముఖ్యం.
మొదటి నెల ఎలా ఉంటుందో చూద్దాం
ప్రియని కలవండి. ఆమె విజయవాడలో తన డిజైన్ స్టూడియోని ఇప్పుడే register చేసింది, 10 ఆగస్ట్ 2026 నుంచి effective. ఆమె monthly filing లోనే ఉంటుంది. (ప్రియ ఒక ఉదాహరణ మాత్రమే, కానీ ఆమె పరిస్థితి చాలా సాధారణం.)
Aug 2026 లో ఆమె ఆంధ్రప్రదేశ్ లోని కంపెనీలకి మూడు invoices వేస్తుంది, 9% CGST, 9% SGST తో. ఒక registered డీలర్ దగ్గర ₹84,000 plus GST కి ల్యాప్‌టాప్ కొని, సరైన tax invoice తీసుకుంటుంది.
Aug 2026 కి ఆమె GSTR-1 due date 11 సెప్టెంబర్ 2026. ఆ మూడు invoices ని ప్రతి క్లయింట్ GSTIN తో list చేస్తుంది, దాంతో పాటు చిన్న HSN/SAC summary, ఇచ్చిన invoices సంఖ్య.
Aug 2026 కి ఆమె GSTR-3B due date 20 సెప్టెంబర్ 2026. Sales tax ఆమె GSTR-1 నుంచి ఇప్పటికే fill అయి ఉంటుంది. Aug 2026 GSTR-2B ఓపెన్ చేసి, ల్యాప్‌టాప్ డీలర్ ఆమె purchase ని report చేశాడో లేదో చూస్తుంది. ఉంది, కాబట్టి credit claim చేసి, మిగిలింది కట్టి ఫైల్ చేస్తుంది.
మొదటి నెల అసలు sales లేకపోతే? అప్పుడు కూడా రెండు returns ఫైల్ చేయాలి. Nil returns గా. పది నిమిషాలు పడుతుంది, కానీ వదిలేస్తే డబ్బు పోతుంది.
మొదటిసారి ఫైల్ చేసేవాళ్లు ఎక్కువగా చేసే తప్పులు
"Sales లేవు, కాబట్టి return లేదు" అనేది పెద్ద తప్పు. ప్రతి period కీ return కావాలి. Nil returns కి కూడా late fee వర్తిస్తుంది, రోజువారీ రేట్ కాస్త తక్కువ, అంతే.
తర్వాతది తప్పు రకం tax వేయడం. మీ state లోపల అమ్మితే CGST plus SGST. వేరే state కి అమ్మితే IGST. ఇది తారుమారైతే మీ return, మీ buyer credit రెండూ తప్పుతాయి.
ఇంకోటి buyer GSTIN మిస్ అవ్వడం. Invoice మీద వేయడం మర్చిపోతే, ఆ sale మీ return లో B2C sale గా వెళ్తుంది. మీ buyer credit కోల్పోతారు, మీరు కాస్త goodwill కోల్పోతారు.
Credit ని తొందరగా claim చేయడం కూడా జనాన్ని ఇబ్బంది పెడుతుంది. ముందు మీ supplier invoice ని report చేయాలి. Claim చేసే ముందు GSTR-2B చెక్ చేయండి.
ఇంకా మీ ARNs జాగ్రత్తగా ఉంచుకోండి. ఫైల్ అయిన ప్రతి return కి ఒక acknowledgement number వస్తుంది. దాన్ని సేవ్ చేయండి. బ్యాంకులు, ఇంటి ఓనర్లు, మీ CA అడుగుతారు.
ఫైల్ చేయకపోతే అసలు ఏమవుతుంది?
నెమ్మదిగా పెరిగిపోతుంది. ఆలస్యమైన ప్రతి రోజుకీ late fee ఉంటుంది, turnover ని బట్టి cap తో. ఆలస్యంగా కట్టిన tax మీద సంవత్సరానికి 18% interest ఉంటుంది. GSTR-3B మిస్ అవుతూ ఉంటే portal మిమ్మల్ని e-way bills generate చేయనివ్వకపోవచ్చు. ఇంకా ఎక్కువ కాలం వదిలేస్తే మీ registration suspend లేదా cancel కావచ్చు.
ఇప్పుడు ఒక కచ్చితమైన హద్దు కూడా ఉంది. Due date తర్వాత మూడు సంవత్సరాలకి returns time-barred అవుతాయి, portal దీన్ని అమలు చేయడం మొదలుపెట్టింది. మీరు ఇప్పటికే కొన్ని periods మిస్ చేసి ఉంటే, వాటిలో ఏదీ ఆ హద్దు దాటకముందే, సులభంగా ఎలా catch up అవ్వాలో ఒక CA తో మాట్లాడండి.
HelloBooks ఎలా సహాయపడుతుంది
HelloBooks సరిగ్గా ఈ routine చుట్టూనే తయారైంది. ₹0, card అవసరం లేని, expiry లేని Free plan లో మీరు GST invoices వేయొచ్చు, purchase bills రికార్డ్ చేయొచ్చు, ఒక GSTIN కి GSTR-1, GSTR-3B ని HelloBooks లోపల నుంచే నేరుగా GST portal కి, ఎన్నిసార్లు కావాలంటే అన్నిసార్లు ఫైల్ చేయొచ్చు. GSTR-2B reconciliation కూడా ఉంది, కాబట్టి credit claim చేసే ముందు ఏ bills కనిపిస్తున్నాయో చూడొచ్చు.
Free లో 2 users, సంవత్సరానికి 200 transactions వరకు ఉంటాయి. ఇది చాలామంది కొత్త ఫ్రీలాన్సర్లకి, చిన్న సర్వీస్ బిజినెస్‌లకి సరిపోతుంది. మీ CA ని కూడా అదే books లోకి invite చేయొచ్చు. HelloBooks హ్యాండిల్ చేసే GST returns చూడండి, లేదా మీ మొదటి టెన్షన్ invoices అయితే ఫ్రీ GST billing తో మొదలుపెట్టండి.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు (FAQs)
GSTR అంటే పూర్తి అర్థం ఏమిటి?
"GST Return" కి short form. దాని తర్వాత వచ్చే నంబర్, GSTR-1 లేదా GSTR-3B లాగా, ఆ form ఏం report చేస్తుందో చెబుతుంది.
ఈ నెల అసలు బిజినెస్ జరగకపోతే కూడా ఫైల్ చేయాలా?
అవును. ఆ period కి nil return ఫైల్ చేయాలి. త్వరగా అయిపోతుంది, మీ registered mobile number నుంచి SMS ద్వారా కూడా చేయొచ్చు.
Registration తర్వాత మొదట వచ్చే return ఏది?
Monthly filers కి సాధారణంగా మొదటి నెల GSTR-1 ముందు due అవుతుంది, తర్వాత అదే నెల GSTR-3B. QRMP filers మొదటి quarter ముగిసిన తర్వాత రెండూ ఫైల్ చేస్తారు.
నేను GSTR-2B ఫైల్ చేయాలా?
లేదు. మీ suppliers returns నుంచి portal దాన్ని generate చేస్తుంది. GSTR-3B లో ఎంత credit claim చేయాలో లెక్కించడానికి మీరు దాన్ని వాడతారు.
నేను composition scheme లో ఉన్నాను. GSTR-1 ఫైల్ చేయాలా?
లేదు. Composition taxpayers బదులుగా ప్రతి quarter CMP-08, సంవత్సరానికి ఒకసారి GSTR-4 ఫైల్ చేస్తారు. ఏ scheme ఎంచుకోవాలో ఇంకా నిర్ణయించుకుంటుంటే, register చేసే ముందు ఒక CA తో కాసేపు మాట్లాడితే చాలా తిరిగి చేసే పని తప్పుతుంది.
రెండు returns, ఒక fixed routine, ఒక ARNs ఫోల్డర్. చాలా కొత్త బిజినెస్‌లకి GSTR ఫైలింగ్ అంటే నిజంగా ఇంతే.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, card అవసరం లేదు. HelloBooks ఫ్రీగా ట్రై చేయండి
