Key takeaways
What this article covers, in order:
- ஒரே பார்வையில் மாதம்
- மாதம் முழுவதும்: நடக்கும்போதே பதிவு செய்யுங்கள்
- 1 முதல் 3-ஆம் தேதி வரை: போன மாதத்தை close செய்யுங்கள்
- 11-ஆம் தேதிக்குள்: GSTR-1
- சுமார் 14-ஆம் தேதி: GSTR-2B-ம் உங்கள் ITC-ம்
- 15 முதல் 18-ஆம் தேதி வரை: GSTR-3B தயார் செய்யுங்கள்
இன்று 19-ஆம் தேதி, உங்கள் CA phone எடுக்கவில்லை, நாளைக்கு GSTR-3B due. இன்னும் இரண்டு purchase bill-களைக் கண்டுபிடிக்கவில்லை, இரவு 9 மணிக்கெல்லாம் portal ஊர்ந்துகொண்டிருக்கும். இந்த மாதிரி மாதத்தை நாம் எல்லாருமே பார்த்திருக்கிறோம். 19-ஆம் தேதி இன்னும் கடுமையாக உழைப்பது இதற்குத் தீர்வு இல்லை; வேலையை மாதம் முழுவதும் பிரித்து வைத்தால், 20-ஆம் தேதி ஒரு சாதாரண நாளாகிவிடும். மாதாந்திரமாக ஃபைல் செய்பவருக்கான எளிய routine இதோ, QRMP-ல் ஃபைல் செய்பவர்களுக்கான குறிப்புகளுடன். பெரும்பாலான சிறு வியாபாரங்களுக்கு இது மாதத்துக்கு இரண்டு மூன்று சின்ன session-கள்தான்.
ஒரே பார்வையில் மாதம்
| எப்போது | என்ன செய்கிறீர்கள் | எடுக்கும் நேரம் |
|---|---|---|
| தினமும் அல்லது வாரம் ஒருமுறை | விற்பனை, கொள்முதல், payment-களை நடக்கும்போதே பதிவு செய்வது | ஒரு session-க்கு 10–20 நிமிடம் |
| 1–3 தேதி | போன மாத books-ஐ close செய்வது | 30–60 நிமிடம் |
| 11-ஆம் தேதிக்குள் | GSTR-1 ஃபைல் செய்வது | 15–30 நிமிடம் |
| சுமார் 14-ஆம் தேதி | GSTR-2B-ஐப் பார்த்து ITC-ஐ reconcile செய்வது | 30–60 நிமிடம் |
| 15–18 தேதி | GSTR-3B தயார் செய்து வரி கட்டுவது | 20–30 நிமிடம் |
| 20-ஆம் தேதிக்குள் | GSTR-3B ஃபைல் செய்வது (17 அல்லது 18-ஐ இலக்காக வையுங்கள்) | 10 நிமிடம் |
| கடைசி வாரம் | சப்ளையர்களைத் துரத்துவது, சுத்தம் செய்வது, notice-களைப் பார்ப்பது | 20 நிமிடம் |
இவை தோராயமான எண்கள். மாதத்துக்கு 40 invoice போடும் கடை, 400 invoice போடும் distributor-ஐ விட வேகமாக முடிக்கும்.
மாதம் முழுவதும்: நடக்கும்போதே பதிவு செய்யுங்கள்
அதிக நேரம் மிச்சப்படுத்துவது சலிப்பான ஒரு பழக்கம்தான்: விஷயங்கள் நடக்கும்போதே பதிவு செய்யுங்கள். பின்னால் type செய்யலாம் என்று நோட்டுப் புத்தகத்தில் இல்லாமல், உங்கள் system-லிருந்தே invoice போடுங்கள். Purchase bill வந்த அன்றே photo எடுங்கள் அல்லது upload செய்யுங்கள். வாரம் ஒருமுறை bank statement-ஐ import செய்து, வரவுகளையும் payment-களையும் match செய்யுங்கள்.
பிரியா மதுரையில் ஒரு சின்ன catering வியாபாரம் நடத்துகிறார். முன்பெல்லாம் bill-களை ஒரு shoe box-ல் போட்டு, 18-ஆம் தேதி பிரித்துக்கொண்டிருப்பார். இப்போது ஒவ்வொரு சனிக்கிழமையும் பத்து நிமிடம் அந்த வாரத்தின் bill-களைப் பதிவு செய்கிறார். அவருடைய GST "வேலை" ஒரு நீண்ட, பதற்றமான இரவிலிருந்து சில சின்ன session-களாகக் குறைந்துவிட்டது. புத்திசாலித்தனம் எதுவும் இல்லை, ஒழுங்கு மட்டும்தான்.
1 முதல் 3-ஆம் தேதி வரை: போன மாதத்தை close செய்யுங்கள்
எதையும் ஃபைல் செய்வதற்கு முன், போன மாதம் உண்மையிலேயே முடிந்துவிட்டதா என்று உறுதி செய்யுங்கள்:
- ஒவ்வொரு sales invoice-ம் போட்டாச்சு, "அடுத்த வாரம்" என்று வாக்குக் கொடுத்த அந்த ஒன்றும் சேர்த்து
- போன மாதம் ஒப்புக்கொண்ட return-கள் அல்லது discount-களுக்கு credit note போட்டாச்சு
- எல்லா purchase bill-களும் சப்ளையர் GSTIN, சரியான tax split-உடன் பதிவு செய்தாச்சு
- மாத இறுதி வரை bank statement import செய்து match செய்தாச்சு
- Reverse-charge கொள்முதல்கள் (வக்கீல் கட்டணம், சில transport, வாடகை) flag செய்தாச்சு
ஒரு bill விடுபட்டிருக்கிறது என்று தெரிந்தால், குறித்து வையுங்கள். அது கைக்கு வந்து 2B-ல் தெரிந்த பிறகு, பிந்தைய மாதத்தில் credit எடுக்கலாம்.
11-ஆம் தேதிக்குள்: GSTR-1
நீங்கள் என்ன விற்றீர்கள் என்பதை GSTR-1 system-க்குச் சொல்கிறது. ஃபைல் செய்வதற்கு முன் மூன்று விஷயங்களைப் பாருங்கள்.
B2B வாடிக்கையாளர்களுக்கு GSTIN தெரிகிறதா? GSTIN இல்லாத எந்த invoice-ம் B2C-க்குள் போய், அந்த வாடிக்கையாளர் credit-ஐ இழப்பார்.
மாநிலங்களுக்கு இடையிலான invoice-களில் IGST-ம், உள்ளூர் invoice-களில் CGST, SGST-ம் இருக்கிறதா?
HSN summary-யும் document summary-யும் நிரப்பியிருக்கிறதா? பலர் இவற்றைத் தவிர்த்துவிடுகிறார்கள்.
பிறகு ஃபைல் செய்யுங்கள். GSTR-1-ஐ நேரத்துக்கு ஃபைல் செய்வது உங்கள் வாடிக்கையாளர்களுக்கும் முக்கியம், ஏனென்றால் அவர்களின் GSTR-2B அதைச் சார்ந்திருக்கிறது. ஒரு நல்ல வாடிக்கையாளரை எரிச்சலடைய வைக்க மிக வேகமான வழி தாமதமான GSTR-1 தான்.
நீங்கள் QRMP-ல் இருந்தால்: ஒவ்வொரு காலாண்டின் முதல் இரண்டு மாதங்களுக்கு, B2B invoice-களை IFF வழியாக 13-ஆம் தேதிக்குள் upload செய்யலாம் (விருப்பத்தேர்வுதான், ஆனால் உங்கள் வாடிக்கையாளர்கள் நன்றி சொல்வார்கள்). முழு GSTR-1, காலாண்டு முடிந்ததும் 13-ஆம் தேதிக்குள் due.
சுமார் 14-ஆம் தேதி: GSTR-2B-ம் உங்கள் ITC-ம்
Portal சுமார் 14-ஆம் தேதி GSTR-2B-ஐ உருவாக்குகிறது. உங்கள் சப்ளையர்களின் ஃபைலிங் அடிப்படையில், அந்த மாதத்துக்கு நீங்கள் எவ்வளவு credit எடுக்கலாம் என்ற statement இது. அதை உங்கள் purchase register-உடன் ஒப்பிடுங்கள். வழக்கமாக மூன்று வகையான வித்தியாசங்கள் தெரியும்.
சில bill-கள் உங்கள் books-ல் இருக்கும், 2B-ல் இருக்காது. சப்ளையர் ஃபைல் செய்யவில்லை, தாமதமாக ஃபைல் செய்தார், அல்லது தவறான GSTIN-ஐப் பயன்படுத்தினார். இப்போதைக்கு அவற்றுக்கு credit எடுக்காதீர்கள். மரியாதையாக ஒரு நினைவூட்டல் அனுப்புங்கள்.
சில bill-கள் 2B-ல் இருக்கும், உங்கள் books-ல் இருக்காது. ஒன்று நீங்கள் ஒரு bill-ஐத் தவறவிட்டிருக்கிறீர்கள், அல்லது யாரோ தவறுதலாக உங்கள் GSTIN-க்கு bill போட்டிருக்கிறார்கள். எது என்று கண்டுபிடியுங்கள்.
சில தொகைகள் பொருந்தாது. பெரும்பாலும் type செய்யும்போது வந்த தவறு, அல்லது ஒரு பக்கம் மட்டும் இருக்கும் credit note. சப்ளையருடன் பேசி சரிசெய்யுங்கள்.
யாரைத் துரத்த வேண்டும் என்று ஒரு சின்னப் பட்டியல் போடுங்கள். கடைசி வாரத்தில் அது தேவைப்படும்.
15 முதல் 18-ஆம் தேதி வரை: GSTR-3B தயார் செய்யுங்கள்
இப்போது சுருக்க ரிட்டர்ன். Output tax GSTR-1-லிருந்து வருகிறது, அதனால் மறுபடி type செய்யாமல் சரிபாருங்கள். Input tax credit என்பது 2B-லிருந்து தகுதியானது, அதிலிருந்து blocked credit-கள் (உணவு, சொந்த வாகனங்கள், பரிசுகள் போன்றவை) கழித்து, 180 நாளுக்கு மேல் பணம் கொடுக்காத bill-கள் போல reverse செய்ய வேண்டியவற்றையும் கழித்து வர வேண்டும்.
Reverse-charge வரியைச் சேருங்கள், அதை cash-ஆகத்தான் கட்ட வேண்டும்.
எவ்வளவு cash தேவை என்று கணக்கிட்டு, portal-ல் challan உருவாக்கி, net banking, UPI அல்லது அனுமதிக்கப்பட்ட வேறு வழியில் கட்டுங்கள். Payment தெரிய கொஞ்சம் நேரம் ஆகலாம், 20-ஆம் தேதி வரை விடாமல் இருக்க இன்னொரு காரணம் இது.
நீங்கள் QRMP-ல் இருந்தால்: காலாண்டின் முதல் இரண்டு மாதங்களில், 25-ஆம் தேதிக்குள் PMT-06 மூலம் கட்டுங்கள் (பழைய ரிட்டர்ன்களின் அடிப்படையிலான நிலையான தொகை, அல்லது உண்மையான வரி). உங்கள் காலாண்டு GSTR-3B, காலாண்டு முடிந்ததும் உங்கள் மாநிலத்தைப் பொறுத்து 22 அல்லது 24-ஆம் தேதிக்குள் due.
20-ஆம் தேதிக்குள்: GSTR-3B ஃபைல் செய்யுங்கள்
மேலே உள்ளதெல்லாம் முடிந்திருந்தால், ஃபைல் செய்ய பத்து நிமிடம்தான். 17 அல்லது 18-ஆம் தேதியை இலக்காக வையுங்கள். 20-ஆம் தேதி மாலை portal மெதுவாக இருக்கும், ஏனென்றால் நாடு முழுவதும் எல்லாரும் ஒரே நேரத்தில் ஃபைல் செய்வது போலத் தெரியும். சுற்றிக்கொண்டே இருக்கும் wheel-க்காக ஒரு மணி நேரம் இழந்தவர்களை நாங்கள் பார்த்திருக்கிறோம்.
தாமதமாக ஃபைல் செய்தால், உச்சவரம்புகளுக்கு உட்பட்டு நாளுக்கு ₹50 late fee (nil ரிட்டர்னுக்கு ₹20), கூடவே தாமதமாக cash-ஆகக் கட்டிய வரிக்கு வருஷத்துக்கு 18% வட்டி.
கடைசி வாரம்: ஒழுங்குபடுத்துங்கள்
அமைதியான நாட்களைப் பயன்படுத்துங்கள். விடுபட்ட invoice-களின் பட்டியலைச் சப்ளையர்களுக்கு அனுப்புங்கள். Mismatch பற்றிய intimation-களுக்கு portal dashboard-ஐப் பாருங்கள், அவற்றுக்குப் பதில் சொல்ல ஒரு கால அவகாசம் உண்டு. காலாண்டுக்கு ஒருமுறை payables ageing-ஐப் பார்த்து, 180 நாளை நெருங்கும் எதையாவது கவனியுங்கள். மாதத்தில் நடந்த அசாதாரண விஷயங்களை (பெரிய advance, sales return, புதிய மாநிலம்) குறித்து வையுங்கள், அடுத்த சுற்றில் அவை உங்களை ஆச்சரியப்படுத்தாது.
Print செய்யக்கூடிய மாதாந்திர checklist
- [ ] மாதம் முழுவதும் விற்பனையும் கொள்முதலும் பதிவு செய்தாச்சு
- [ ] Bank statement import செய்து match செய்தாச்சு
- [ ] போன மாத books 3-ஆம் தேதிக்குள் close செய்தாச்சு
- [ ] GSTR-1 சரிபார்த்து (GSTIN-கள், tax head-கள், HSN summary) 11-ஆம் தேதிக்குள் ஃபைல் செய்தாச்சு
- [ ] சுமார் 14-ஆம் தேதி GSTR-2B பார்த்து reconcile செய்தாச்சு
- [ ] துரத்த வேண்டிய சப்ளையர் பட்டியல் தயார்
- [ ] Blocked credit-களும் reversal-களும் ITC-லிருந்து நீக்கியாச்சு
- [ ] Reverse charge சேர்த்தாச்சு
- [ ] Challan மூலம் வரி கட்டியாச்சு
- [ ] GSTR-3B 20-ஆம் தேதிக்குள் ஃபைல் செய்தாச்சு (இலக்கு: 18-ஆம் தேதி)
- [ ] Portal notice-கள் பார்த்தாச்சு
- [ ] சப்ளையர்களுக்கு நினைவூட்டல் அனுப்பியாச்சு
உங்கள் மாதத்தில் பெரிய export order, வேறொரு மாநிலத்தில் புதிய கிளை, அல்லது தகராறில் உள்ள bill போன்ற அசாதாரணமான ஏதாவது இருந்தால், ஃபைல் செய்த பிறகு இல்லாமல் முன்பே உங்கள் CA-விடம் கேளுங்கள்.
HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
HelloBooks Free சரியாக இந்த routine-ஐச் சுற்றியே அமைக்கப்பட்டிருக்கிறது. Invoice-களையும் bill-களையும் நடக்கும்போதே பதிவு செய்கிறீர்கள் (web-லோ iOS, Android app-களிலோ), payment-களை match செய்ய bank statement-ஐ import செய்கிறீர்கள், கொள்முதல்களை GSTR-2B-உடன் reconcile செய்கிறீர்கள், ஒரு GSTIN-க்கான GSTR-1, GSTR-3B-ஐ HelloBooks-க்குள் இருந்தே நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்கிறீர்கள். GSTR-3B ஃபைல் செய்வதற்கு முன், GST portal-ன் சொந்த வட்டி, late fee தொகைகளைப் பார்ப்பீர்கள், அதனால் தாமதமான ஒரு மாதம் ஊகிக்கும் விளையாட்டாக மாறாது. உங்கள் CA அதே books-ல் வேலை செய்யலாம். ₹0, கார்டு தேவையில்லை, காலாவதி இல்லை, வருஷத்துக்கு 200 transactions வரை, 2 users. GSTR-1 ஃபைலிங், GSTR-2B reconciliation, GSTR-3B ஃபைலிங் எப்படி வேலை செய்கின்றன என்று பாருங்கள்.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)
Regular-ஆக ஃபைல் செய்பவருக்கு மாதாந்திர GST due date-கள் என்ன?
அடுத்த மாதம் 11-ஆம் தேதிக்குள் GSTR-1, 20-ஆம் தேதிக்குள் GSTR-3B.
GSTR-2B எப்போது கிடைக்கும்?
அடுத்த மாதம் சுமார் 14-ஆம் தேதி. GSTR-3B தயார் செய்வதற்கு முன் அதை reconcile செய்யுங்கள்.
ஒரு சப்ளையரின் invoice என் GSTR-2B-ல் இல்லையென்றால்?
இப்போதைக்கு credit எடுக்காதீர்கள். சப்ளையரை ஃபைல் செய்யச் சொல்லுங்கள், அது உங்கள் 2B-ல் தெரியும் மாதத்தில் credit எடுங்கள்.
QRMP-ல் ஃபைல் செய்பவர்களுக்குத் தேதிகள் எப்படி வேறுபடுகின்றன?
GSTR-1 காலாண்டுக்கு ஒருமுறை, காலாண்டு முடிந்ததும் 13-ஆம் தேதிக்குள் (1, 2-ஆம் மாதங்களில் 13-ஆம் தேதிக்குள் விருப்பத்தேர்வான IFF), 1, 2-ஆம் மாதங்களில் 25-ஆம் தேதிக்குள் PMT-06 payment, காலாண்டு முடிந்ததும் மாநிலத்தைப் பொறுத்து 22 அல்லது 24-ஆம் தேதிக்குள் GSTR-3B.
ஒரு சிறு வியாபாரத்துக்கு மாதாந்திர GST வேலை எவ்வளவு நேரம் எடுக்க வேண்டும்?
நடக்கும்போதே பதிவு செய்தால், பெரும்பாலும் மாதத்துக்கு இரண்டு மூன்று சின்ன session-கள். எல்லாவற்றையும் 19-ஆம் தேதிக்கு விடுவதுதான் அதைப் பெரிய வேலையாகக் காட்டுகிறது.
உங்கள் மூன்று தேதிகளைத் தேர்ந்தெடுங்கள், phone-ல் போட்டு வையுங்கள், வாடிக்கையாளர் meeting-களைப் போல அவற்றைக் காப்பாற்றுங்கள்.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
