Key takeaways
What this article covers, in order:
- Login செய்வதற்கு முன் இதைச் செய்யுங்கள்
- GSTR-1-ன் எந்த table-களை நீங்கள் உண்மையில் பயன்படுத்துவீர்கள்?
- வழி 1: GST portal-ல் நீங்களே ஃபைல் செய்வது
- வழி 2: உங்கள் கணக்கிலிருந்தே ஃபைல் செய்வது
- உண்மை போலத் தெரியும் ஒரு மாதம்: மதுரையில் முருகன்
- முன்பை விட இப்போது GSTR-1 ஏன் அதிக முக்கியம்
10-ஆம் தேதி சாயங்காலம். இந்த மாதத்துக்கு 23 invoice இருக்கிறது, திரும்பத் திரும்ப logout ஆகும் ஒரு GST portal tab இருக்கிறது, நாளைக்கு GSTR-1 due. மூச்சை இழுத்து விடுங்கள். GSTR-1-ஐ ரெண்டு வழிகளில் இலவசமாக ஃபைல் செய்யலாம்: GST portal-ல் கையால், அல்லது உங்கள் invoice-களிலிருந்தே நேராக portal-க்கு ஃபைல் செய்யும் accounting சாஃப்ட்வேரிலிருந்து. ரெண்டையும் ஒவ்வொரு பகுதியாகப் பார்க்கலாம்.
Login செய்வதற்கு முன் இதைச் செய்யுங்கள்
உண்மையைச் சொன்னால், பெரும்பாலான GSTR-1 தலைவலிகள் portal-ஐத் திறப்பதற்கு முன்பே ஆரம்பிக்கின்றன. இந்தப் பட்டியலுக்குப் பதினைந்து நிமிஷம் கொடுங்கள், ஃபைலிங் ரொம்ப சுலபமாகிவிடும்.
- [ ] அந்த period-ன் ஒவ்வொரு விற்பனையும் பதிவாகியிருக்கிறது, cash மற்றும் marketplace விற்பனை உட்பட.
- [ ] ஒவ்வொரு B2B invoice-லும் வாங்குபவரின் சரியான 15-எழுத்து GSTIN இருக்கிறது.
- [ ] ஒவ்வொரு invoice-லும் place of supply சரியாக இருக்கிறது.
- [ ] ஒவ்வொரு வரியிலும் HSN அல்லது SAC code இருக்கிறது.
- [ ] இந்த period-ல் கொடுத்த credit note, debit note-கள் பதிவாகி, மூல invoice-உடன் இணைக்கப்பட்டிருக்கின்றன.
- [ ] சர்வீஸுக்காக வாங்கிய advance-கள் ஏதாவது இருந்தால், அவை குறிக்கப்பட்டிருக்கின்றன.
- [ ] உங்கள் invoice எண் வரிசையில் விளக்கமில்லாத இடைவெளி இல்லை.
- [ ] உங்கள் பதிவு செய்த மொபைல் எண் கையில் இருக்கிறது. OTP தேவைப்படும்.
அந்த place-of-supply வரியை இன்னொரு முறை பாருங்கள். நீங்கள் IGST வசூலிப்பதா, CGST + SGST வசூலிப்பதா என்பதை அதுதான் முடிவு செய்கிறது. ரிட்டர்ன்கள் தப்பாகப் போவதற்கு நாங்கள் பார்க்கும் ஒரே பெரிய காரணம் அதுதான்.
GSTR-1-ன் எந்த table-களை நீங்கள் உண்மையில் பயன்படுத்துவீர்கள்?
நிறைய table-கள் இருப்பதால்தான் GSTR-1 பயமுறுத்துவது போலத் தெரிகிறது. நீங்கள் பயன்படுத்தப் போவது சிலவற்றை மட்டும்தான்.
| Table | அதில் என்ன போகும் |
|---|---|
| 4A, 4B (B2B) | பதிவு செய்த வாங்குபவர்களுக்கான invoice-கள், ஒவ்வொன்றாக; reverse-charge supply-களும் இதில் அடங்கும் |
| 5 (B2CL) | மதிப்பு வரம்புக்கு மேல் உள்ள, பதிவு செய்யாத வாங்குபவர்களுக்கான மாநிலங்களுக்கு இடையிலான invoice-கள் (தற்போதைய விதிப்படி ஒரு invoice-க்கு ₹1 லட்சம்; portal-ல் உறுதி செய்யுங்கள்) |
| 6A | ஏற்றுமதி, IGST-உடன் அல்லது இல்லாமல் |
| 6B, 6C | SEZ unit-களுக்கான supply-கள், deemed export-கள் |
| 7 (B2CS) | மற்ற எல்லா B2C விற்பனையும், விகிதம் மற்றும் place of supply வாரியாக மொத்தமாக |
| 8 | Nil-rated, exempt, non-GST supply-கள் |
| 9B | Credit, debit note-கள் |
| 11 | பெற்ற மற்றும் சரிக்கட்டிய advance-கள் |
| 12 | HSN summary, B2B, B2C என்று பிரித்து |
| 13 | கொடுத்த document-கள்: invoice வரிசைகள், மொத்தம், ரத்து செய்தவை |
| 14, 15 | E-commerce operator-கள் மூலமான supply-கள் |
இந்திய கம்பெனிகளுக்கு மட்டும் bill போடும் ஒரு freelancer, 4A, 12, 13 table-களை மட்டுமே தொடலாம். நேரில் வரும் customer-களுக்கு விற்கும் ஒரு மருந்துக் கடைக்காரர் பெரும்பாலும் 7, 12, 13-லேயே இருப்பார். மற்றவற்றைப் பற்றிக் கவலைப்பட வேண்டாம்.
வழி 1: GST portal-ல் நீங்களே ஃபைல் செய்வது
இது இலவசம், browser ஒன்று இருந்தால் போதும். கையில் சில invoice-கள் மட்டும் இருக்கும்போது இது முழுக்கச் சரியான வழி.
ரிட்டர்னைத் திறங்கள். Login செய்து, Services, பிறகு Returns, பிறகு Returns Dashboard-க்குப் போங்கள். Financial year, period-ஐத் தேர்ந்தெடுத்து GSTR-1-ன் கீழ் Prepare Online-ஐ click செய்யுங்கள். QRMP filer-கள் காலாண்டைத் தேர்ந்தெடுப்பார்கள். காலாண்டின் முதல் ரெண்டு மாதங்களில், அதற்குப் பதிலாக IFF tile தெரியும்.
விற்பனை இருந்தால், nil-க்கு "இல்லை" சொல்லுங்கள். முதலில் nil ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்கிறீர்களா என்று portal கேட்கலாம்.
Table வாரியாக invoice-களைச் சேருங்கள். B2B-ல் Add Record-ஐ click செய்து, வாங்குபவரின் GSTIN, invoice எண், தேதி, மதிப்பு, place of supply, விகிதம், taxable value-ஐ type செய்யுங்கள். பிறகு அடுத்த invoice-க்கு மறுபடி. அதற்கடுத்ததுக்கும். B2CS-க்கு, மாநில வாரியாக விகித வாரியான மொத்தங்களை உள்ளிடுவீர்கள்.
நிறைய invoice-கள் இருந்தால், portal-ன் இலவச offline tool மூலம் ஒரு Excel template-ஐ நிரப்பி JSON ஃபைலை upload செய்யலாம். Type செய்யும் வேலை மிச்சம், ஆனால் அதற்குப் பதிலாக download-நிரப்பு-convert-upload சுழற்சியில் நேரம் போகும்.
Table 12, 13-ஐத் தவிர்க்காதீர்கள். HSN summary-க்கு HSN/SAC code வாரியான உங்கள் விற்பனை வேண்டும். Documents table-க்கு உங்கள் invoice எண் வரிசை, மொத்தம் கொடுத்தவை, ரத்து செய்தவை ஏதாவது இருந்தால் அவை வேண்டும். மக்கள் இவற்றை அடிக்கடி மறந்துவிட்டு, பிறகு தங்கள் ரிட்டர்ன் ஏன் flag ஆனது என்று யோசிக்கிறார்கள்.
Summary-ஐ generate செய்து preview பாருங்கள். Generate GSTR-1 Summary-ஐ click செய்து, பிறகு Preview. Draft PDF-ஐ download செய்து, அதன் மொத்தங்களை உங்கள் sales register-உடன் ஒப்பிடுங்கள். எண்கள் ஒத்துப் போகவில்லை என்றால், நிறுத்தி ஏன் என்று கண்டுபிடியுங்கள்.
ஃபைல் செய்யுங்கள். Declaration-ஐ tick செய்து, authorised signatory-ஐத் தேர்ந்தெடுத்து, EVC (உங்கள் பதிவு செய்த மொபைல், email-க்கு வரும் OTP) அல்லது DSC மூலம் ஃபைல் செய்யுங்கள். கம்பெனிகள் DSC-தான் பயன்படுத்த வேண்டும், உங்கள் GSTIN-க்கு அனுமதிக்கப்பட்ட வழிகளை மட்டுமே portal காட்டும். ஃபைல் ஆனதும் திரையில் ARN வரும். Screenshot எடுங்கள், சேமியுங்கள், உங்களுக்கே email செய்துகொள்ளுங்கள்.
வழி 2: உங்கள் கணக்கிலிருந்தே ஃபைல் செய்வது
உங்கள் invoice-கள் ஏற்கனவே நேரடியாக ஃபைல் செய்யும் ஒரு சாஃப்ட்வேரில் இருந்தால், மேலே சொன்னதில் பெரும்பாலானவை காணாமல் போய்விடும்.
அந்த மாதத்துக்கோ காலாண்டுக்கோ GSTR-1 திரையைத் திறக்கிறீர்கள். சாஃப்ட்வேர் ஏற்கனவே ஒவ்வொரு invoice-ஐயும் B2B, B2CL, B2CS, exports, credit notes, HSN summary, documents issued என்று பிரித்து வைத்திருக்கும். அது flag செய்தவற்றைப் பாருங்கள். பொதுவாக validation-ல் தோற்கும் GSTIN, விடுபட்ட HSN code, அல்லது வசூலித்த வரியோடு ஒத்துப்போகாத place of supply. அவற்றைச் சரி செய்து, மொத்தங்களை ஒரு பார்வை பார்த்து, ஃபைல் செய்யுங்கள். ARN திரும்ப வந்து அந்த period-உடன் சேமிக்கப்படும்.
உண்மையான பலன் வேகம் இல்லை, அதுவும் நல்லதுதான். ஒரே invoice ரெக்கார்டு உங்கள் கணக்குக்கும் ரிட்டர்னுக்கும் ரெண்டுக்கும் போகிறது என்பதுதான் பலன். அவை ஒன்றை விட்டு ஒன்று விலகவே முடியாது.
உண்மை போலத் தெரியும் ஒரு மாதம்: மதுரையில் முருகன்
முருகன் மதுரையில் ஒரு சின்னக் கடையிலிருந்து கைவினைப் பொருட்கள் விற்கிறார், மாதா மாதம் ஃபைல் செய்கிறார். அவர் ஒரு உதாரணம்தான், ஆனால் அவருடைய செப்டம்பர் 2026 மிகச் சாதாரணமான மாதம்.
தமிழ்நாட்டில் பதிவு செய்த கடைகளுக்கு ஆறு invoice, அதனால் CGST, SGST. பெங்களூரில் பதிவு செய்த கடைகளுக்கு ரெண்டு invoice, IGST-உடன். மும்பையில் பதிவு செய்யாத ஒரு வாங்குபவருக்கு ₹1,40,000-க்கு ஒரு invoice, இது வரம்புக்கு மேல் உள்ள மாநிலங்களுக்கு இடையிலான B2C. சுற்றுலாப் பயணிகளுக்கு 12%-ல் ₹62,000 counter விற்பனை. உடைந்த விளக்கைத் திருப்பி அனுப்பிய ஒரு பெங்களூர் கடைக்கு ஒரு credit note.
செப்டம்பர் 2026-க்கான அவருடைய GSTR-1, 11 அக்டோபர் 2026-க்குள் due. எட்டு invoice-கள் 4A-க்குப் போகின்றன. மும்பை invoice table 5-க்குப் போகிறது. Counter விற்பனை 7-ல் ஒரே வரியாகப் போகிறது. Credit note 9B-க்குப் போகிறது. பிறகு HSN, documents table-கள்.
ஃபைல் செய்து ரெண்டு நாள் கழித்து, தமிழ்நாட்டு invoice ஒன்றில் GSTIN-ல் ஒரு எண் தவறாக இருப்பதைக் கவனிக்கிறார். எரிச்சல்தான், ஆனால் சரி செய்யலாம். செப்டம்பர் 2026 GSTR-3B ஃபைல் செய்வதற்கு முன் GSTR-1A மூலம் சரி செய்யலாம், அல்லது அடுத்த ஒரு GSTR-1-ல் amend செய்யலாம்.
முன்பை விட இப்போது GSTR-1 ஏன் அதிக முக்கியம்
July 2025 tax period முதல், GSTR-3B-ன் விற்பனை liability நேராக GSTR-1, IFF, GSTR-1A-லிருந்து வருகிறது, அதை edit செய்ய முடியாது. GSTR-1-ல் நீங்கள் report செய்வதைத்தான் GSTR-3B-ல் கட்டுவீர்கள். ஒரு invoice-ஐ விட்டால் குறைவாகக் கட்டுவீர்கள், பின்னால் வட்டி வரும். ஒன்றை ரெண்டு முறை report செய்தால், சரி செய்யும் வரை அதிகமாகக் கட்டுவீர்கள்.
உங்கள் வாங்குபவர்களும் தங்கள் Invoice Management System-ல் உங்கள் invoice-களைப் பார்க்கிறார்கள், ஒவ்வொன்றையும் ஏற்கவோ நிராகரிக்கவோ முடியும். ஒரு வாங்குபவர் invoice-ஐ நிராகரித்தால், போனை எடுங்கள். அதில் ஏதோ சரி செய்ய வேண்டியிருக்கும்.
நீங்கள் சந்திக்கும் பிழைகளும், என்ன செய்வது என்பதும்
| திரையில் தெரிவது | என்ன செய்வது |
|---|---|
| B2B ரெக்கார்டில் "Invalid GSTIN" | Portal-ல் Search Taxpayer மூலம் GSTIN-ஐச் சரிபார்த்து, திருத்துங்கள் |
| வரி வகை place of supply-உடன் ஒத்துப்போகவில்லை | மாநிலங்களுக்கு இடையே என்றால் IGST; மாநிலத்துக்குள் என்றால் CGST + SGST. Invoice-ஐச் சரி செய்யுங்கள் |
| HSN summary, invoice மொத்தங்களுடன் ஒத்துப்போகவில்லை | ஒவ்வொரு invoice வரியிலும் HSN/SAC code இருப்பதை உறுதி செய்யுங்கள் |
| ஃபைல் செய்த பிறகு ஒரு invoice-ஐ மறந்தது தெரிந்தது | GSTR-3B-க்கு முன் GSTR-1A மூலம், அல்லது அடுத்த GSTR-1-ல் சேருங்கள் |
| தவறான period-க்கு ஃபைல் செய்துவிட்டீர்கள் | ஃபைல் செய்த ரிட்டர்ன்களை delete செய்ய முடியாது; அடுத்த GSTR-1-ல் amendment மூலம் சரி செய்யுங்கள் |
LUT-ன் கீழ் ஏற்றுமதி, SEZ supply-கள், அல்லது குவிந்து கிடக்கும் பழைய amendment-கள் இருந்தால், ஃபைல் செய்வதற்கு முன் ஒரு CA-விடம் காட்டுவது நல்லது.
HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
நீங்கள் HelloBooks-ல் போடும் invoice-களிலிருந்தே அது GSTR-1-ஐத் தயாரித்து, HelloBooks-க்குள்ளிருந்தே நேராக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்கிறது. JSON இல்லை, மறுபடி upload இல்லை. Free plan-ல் ஒரு GSTIN-க்கு GSTR-1 ஃபைலிங் வரம்பில்லாமல், ₹0-க்கு, கார்டு இல்லாமல், காலாவதி இல்லாமல் கிடைக்கிறது.
உங்கள் invoice-களில் ஆரம்பத்திலிருந்தே HSN/SAC code-களும் place of supply-ம் இருக்கும், அதனால் HSN table-ம் வரிப் பிரிவும் சரியாக இருக்கும். Free-ல் 2 user-கள், வருடத்துக்கு 200 transaction வரை உண்டு, உங்கள் CA-வையும் அதே கணக்குக்குள் அழைக்கலாம். GSTR-1 ஃபைலிங் பக்கத்தில் திரை வாரியான விளக்கம் இருக்கிறது, code-கள் பற்றிச் சந்தேகம் இருந்தால் எங்கள் HSN, SAC வழிகாட்டி உதவும்.
FAQs
GSTR-1 எப்போது due?
மாதாந்திர filer-கள் அடுத்த மாதம் 11-க்குள் ஃபைல் செய்ய வேண்டும், அதாவது அக்டோபர் 2026-க்கு 11 நவம்பர் 2026. QRMP filer-கள் காலாண்டு முடிந்து 13-க்குள், அதாவது அக்டோபர்–டிசம்பர் 2026 காலாண்டுக்கு 13 ஜனவரி 2027. Extension-களுக்கு portal-ஐப் பாருங்கள்.
எந்த சாஃப்ட்வேரும் இல்லாமல் GSTR-1 ஃபைல் செய்யலாமா?
செய்யலாம். Invoice-களை நேராக portal-ல் type செய்யலாம், அல்லது மொத்தமாக upload செய்ய இலவச offline tool-ஐப் பயன்படுத்தலாம். சாஃப்ட்வேர் பெரும்பாலும் நேரத்தையும் type செய்யும் தவறுகளையும் மிச்சப்படுத்துகிறது.
ஃபைல் செய்த GSTR-1-ஐ revise செய்ய முடியுமா?
Revise முடியாது, ஆனால் சரி செய்யலாம். அந்த period-ன் GSTR-3B ஃபைல் செய்வதற்கு முன் அதே period-க்கு GSTR-1A-ஐப் பயன்படுத்துங்கள், அல்லது அடுத்த ஒரு GSTR-1-ல் amendment-ஐ report செய்யுங்கள்.
விற்பனையே இல்லாவிட்டால் GSTR-1 ஃபைல் செய்ய வேண்டுமா?
ஆம், nil GSTR-1 ஆக. Portal-ல் அல்லது உங்கள் பதிவு செய்த மொபைலிலிருந்து SMS மூலம் செய்யலாம்.
ஃபைல் செய்ய OTP போதுமா, இல்லை DSC வேண்டுமா?
Proprietor-கள், partnership-கள், மற்ற பெரும்பாலான taxpayer-கள் EVC (OTP) மூலம் ஃபைல் செய்யலாம். கம்பெனிகள் DSC-தான் பயன்படுத்த வேண்டும். உங்கள் GSTIN எந்த வழிகளைப் பயன்படுத்தலாம் என்று ஃபைலிங் திரையே காட்டும்.
முடிந்தால் 9 அல்லது 10-ஆம் தேதிக்குள் ஃபைல் செய்துவிடுங்கள். மீதி இந்தியா முழுக்க அதில் இல்லாதபோது portal ரொம்ப இதமாக நடந்துகொள்ளும்.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
