Key takeaways
What this article covers, in order:
- Login करने से पहले ये कर लें
- GSTR-1 की कौन सी tables आप असल में इस्तेमाल करेंगे?
- तरीका 1: GST portal पर खुद फाइल करना
- तरीका 2: अपनी books से फाइल करना
- एक असली सा महीना: जयपुर के रमेश
- GSTR-1 अब पहले से ज़्यादा क्यों मायने रखता है
10 तारीख की शाम है। महीने के 23 invoice हैं, GST portal का tab बार-बार logout कर देता है, और कल GSTR-1 की due date है। लंबी सांस लीजिए। GSTR-1 आप दो तरीकों से फ्री में फाइल कर सकते हैं: GST portal पर हाथ से, या ऐसे accounting software से जो आपके invoice से सीधे portal पर फाइल करता है। हम दोनों को section by section देखेंगे।
Login करने से पहले ये कर लें
सच कहें तो GSTR-1 के ज़्यादातर सिरदर्द portal खोलने से पहले ही शुरू हो जाते हैं। इस list पर पंद्रह मिनट लगा दें, filing बहुत आसान हो जाएगी।
- [ ] उस period की हर बिक्री record है, cash और marketplace वाली बिक्री भी।
- [ ] हर B2B invoice पर खरीदार का सही 15 अक्षर का GSTIN है।
- [ ] हर invoice पर place of supply सही है।
- [ ] हर लाइन पर HSN या SAC code है।
- [ ] इस period में जारी credit note और debit note record हैं और मूल invoice से जुड़े हैं।
- [ ] Services के लिए मिले advance लिखे हुए हैं, अगर कोई था।
- [ ] आपकी invoice number series में कोई बेवजह gap नहीं है।
- [ ] Registered mobile number आपके पास है। OTP चाहिए होगा।
Place of supply वाली लाइन को दोबारा देखिए। इसी से तय होता है कि आप IGST लगाएंगे या CGST plus SGST, और return गलत होने की सबसे आम वजह हमें यही दिखती है।
GSTR-1 की कौन सी tables आप असल में इस्तेमाल करेंगे?
GSTR-1 डरावना लगता है क्योंकि इसमें बहुत सारी tables हैं। आप बस कुछ ही इस्तेमाल करेंगे।
| Table | इसमें क्या जाता है |
|---|---|
| 4A, 4B (B2B) | Registered खरीदारों के invoice, एक-एक करके; reverse-charge supplies भी |
| 5 (B2CL) | Unregistered खरीदारों को value limit से ऊपर के inter-state invoice (मौजूदा नियमों में प्रति invoice ₹1 लाख; portal पर confirm करें) |
| 6A | Export, IGST के साथ या बिना |
| 6B, 6C | SEZ units को supply और deemed export |
| 7 (B2CS) | बाकी सारी B2C बिक्री, rate और place of supply के हिसाब से total में |
| 8 | Nil-rated, exempt और non-GST supplies |
| 9B | Credit और debit note |
| 11 | मिले और adjust किए गए advance |
| 12 | HSN summary, B2B और B2C में बंटा हुआ |
| 13 | जारी documents: invoice range, total, cancellation |
| 14, 15 | E-commerce operators के ज़रिए supplies |
सिर्फ भारतीय कंपनियों को bill करने वाला freelancer शायद बस table 4A, 12 और 13 छुएगा। Walk-in ग्राहकों को बेचने वाला chemist ज़्यादातर 7, 12 और 13 में रहता है। बाकी की चिंता मत कीजिए।
तरीका 1: GST portal पर खुद फाइल करना
ये फ्री है और browser के अलावा कुछ नहीं चाहिए। जब गिने-चुने invoice हों तो बिल्कुल ठीक है।
Return खोलें। Login करें, Services पर जाएं, फिर Returns, फिर Returns Dashboard। Financial year और period चुनें और GSTR-1 के नीचे Prepare Online पर click करें। QRMP filers quarter चुनते हैं। Quarter के पहले दो महीनों में आपको इसकी जगह IFF का tile दिखेगा।
बिक्री हुई है तो nil को ना कहें। Portal पहले पूछ सकता है कि क्या आप nil return फाइल कर रहे हैं।
Table के हिसाब से invoice जोड़ें। B2B में Add Record पर click करें और खरीदार का GSTIN, invoice number, तारीख, value, place of supply, rate और taxable value भरें। फिर अगले invoice के लिए यही दोबारा। और उसके अगले के लिए भी। B2CS में आप हर राज्य के लिए rate-wise total भरते हैं।
अगर invoice बहुत सारे हैं, तो portal का फ्री offline tool आपको एक Excel template भरकर JSON फाइल upload करने देता है। Typing बचती है, पर उसकी जगह download-भरो-convert-upload वाले चक्कर में समय जाता है।
Table 12 और 13 मत छोड़ें। HSN summary में HSN/SAC code के हिसाब से आपकी बिक्री चाहिए। Documents table में आपकी invoice number range, कुल जारी और कोई cancelled हो तो वो चाहिए। लोग इन्हें अक्सर भूल जाते हैं, और फिर सोचते हैं कि उनका return flag क्यों हुआ।
Summary generate करें और preview देखें। Generate GSTR-1 Summary पर click करें, फिर Preview। Draft PDF download करें और उसके totals अपने sales register से मिलाएं। आंकड़े न मिलें तो रुकें और वजह पता करें।
फाइल करें। Declaration पर tick करें, authorised signatory चुनें और EVC (registered mobile और email पर OTP) या DSC से फाइल करें। कंपनियों को DSC ही इस्तेमाल करना होता है, और portal आपको सिर्फ वही options दिखाता है जिनकी आपके GSTIN को इजाज़त है। Filing होते ही screen पर ARN आ जाएगा। Screenshot लें, save करें, खुद को email कर दें।
तरीका 2: अपनी books से फाइल करना
अगर आपके invoice पहले से ऐसे software में हैं जो सीधे फाइल करता है, तो ऊपर का ज़्यादातर काम गायब हो जाता है।
आप महीने या quarter की GSTR-1 screen खोलते हैं। Software ने हर invoice पहले ही B2B, B2CL, B2CS, export, credit note, HSN summary और जारी documents में रख दिया है। आप वो देखते हैं जो उसने flag किया है, आमतौर पर validation में fail होने वाला GSTIN, गायब HSN code, या ऐसा place of supply जो लगाए गए tax से मेल नहीं खाता। उन्हें ठीक करते हैं, totals पर नज़र डालते हैं और फाइल कर देते हैं। ARN वापस आता है और उस period के साथ save हो जाता है।
असली फायदा speed नहीं है, हालांकि वो भी अच्छी है। फायदा ये है कि एक ही invoice record आपकी books और आपके return, दोनों को भरता है। दोनों अलग-अलग नहीं हो सकते।
एक असली सा महीना: जयपुर के रमेश
रमेश जयपुर में एक छोटी दुकान से handicrafts बेचते हैं और monthly फाइल करते हैं। वो एक काल्पनिक उदाहरण हैं, पर उनका Sep 2026 काफी आम महीना है।
उनके पास राजस्थान की registered दुकानों के छह invoice हैं, तो CGST और SGST। दिल्ली की registered दुकानों के दो invoice, IGST के साथ। मुंबई के एक unregistered खरीदार का ₹1,40,000 का एक invoice, जो limit से ऊपर का inter-state B2C है। पर्यटकों को ₹62,000 की counter बिक्री, 12% पर। और दिल्ली की एक दुकान के लिए एक credit note, जिसने टूटा हुआ लैंप वापस भेजा था।
Sep 2026 का उनका GSTR-1, 11 अक्टूबर 2026 को due है। आठ invoice 4A में जाते हैं। मुंबई वाला invoice table 5 में। Counter बिक्री 7 में एक लाइन में। Credit note 9B में। फिर HSN और documents वाली tables।
फाइल करने के दो दिन बाद उन्हें दिखता है कि राजस्थान के एक invoice में GSTIN का एक अंक गलत है। झुंझलाहट होती है, पर ठीक हो सकता है। वो Sep 2026 का GSTR-3B फाइल करने से पहले GSTR-1A से इसे सुधार सकते हैं, या बाद के किसी GSTR-1 में amend कर सकते हैं।
GSTR-1 अब पहले से ज़्यादा क्यों मायने रखता है
July 2025 के tax period से GSTR-3B में बिक्री की liability सीधे GSTR-1, IFF और GSTR-1A से आती है, और आप उसे edit नहीं कर सकते। GSTR-1 में जो report करेंगे, GSTR-3B में वही भरेंगे। एक invoice छूटा तो कम भरेंगे, और पीछे-पीछे interest आएगा। एक invoice दो बार डाल दिया तो जब तक ठीक न करें, ज़्यादा भरते रहेंगे।
आपके खरीदार भी आपके invoice अपने Invoice Management System में देखते हैं, जहां वो हर एक को accept या reject कर सकते हैं। अगर कोई खरीदार invoice reject करे, तो फोन उठाइए। शायद उसमें कुछ सुधारना है।
जो errors आएंगे, और उनका क्या करें
| क्या दिखता है | क्या करें |
|---|---|
| B2B record पर "Invalid GSTIN" | Portal पर Search Taxpayer से GSTIN check करें, फिर सुधारें |
| Tax का प्रकार place of supply से मेल नहीं खाता | Inter-state पर IGST; intra-state पर CGST + SGST। Invoice ठीक करें |
| HSN summary invoice totals से मेल नहीं खाता | पक्का करें कि हर invoice लाइन पर HSN/SAC code है |
| फाइल करने के बाद कोई invoice याद आया | GSTR-3B से पहले GSTR-1A से जोड़ें, या अगले GSTR-1 में |
| गलत period के लिए फाइल हो गया | फाइल हुए return delete नहीं होते; बाद के GSTR-1 में amendment से सुधारें |
LUT पर export, SEZ supplies या पुराने amendments का ढेर, यहां फाइल करने से पहले CA से दिखवाना फायदेमंद है।
HelloBooks कैसे मदद करता है
HelloBooks आपके बनाए invoice से GSTR-1 तैयार करता है और HelloBooks के अंदर से सीधे GST portal पर फाइल करता है। न JSON, न दोबारा upload। Free प्लान पर एक GSTIN के लिए GSTR-1 filing unlimited है, ₹0 पर, बिना card और बिना expiry के।
आपके invoice पर शुरू से HSN/SAC code और place of supply होता है, जिससे HSN table और tax का बंटवारा सही रहता है। Free में 2 users और साल में 200 transaction तक हैं, और आप अपने CA को उन्हीं books में invite कर सकते हैं। GSTR-1 filing page पर screen-by-screen जानकारी है, और codes को लेकर पक्का नहीं हैं तो हमारी HSN और SAC गाइड काम आएगी।
FAQs
GSTR-1 कब due होता है?
Monthly filers अगले महीने की 11 तारीख तक फाइल करते हैं, यानी Oct 2026 के लिए 11 नवंबर 2026। QRMP filers quarter के बाद 13 तारीख तक, यानी Oct–Dec 2026 quarter के लिए 13 जनवरी 2027। तारीख बढ़ी हो तो portal पर देखें।
क्या बिना किसी software के GSTR-1 फाइल कर सकते हैं?
हां। आप invoice सीधे portal में type कर सकते हैं, या bulk upload के लिए फ्री offline tool इस्तेमाल कर सकते हैं। Software ज़्यादातर समय और typing की गलतियां बचाता है।
क्या फाइल होने के बाद GSTR-1 revise कर सकते हैं?
Revise नहीं, पर सुधार सकते हैं। उसी period के GSTR-3B फाइल करने से पहले GSTR-1A इस्तेमाल करें, या बाद के किसी GSTR-1 में amendment report करें।
कोई बिक्री नहीं हुई तो भी GSTR-1 फाइल करना है?
हां, nil GSTR-1 के रूप में। Portal पर या registered mobile से SMS से कर सकते हैं।
फाइल करने के लिए OTP काफी है, या DSC चाहिए?
Proprietor, partnership और ज़्यादातर दूसरे taxpayer EVC (OTP) से फाइल कर सकते हैं। कंपनियों को DSC इस्तेमाल करना होता है। Filing screen दिखा देती है कि आपका GSTIN कौन से options इस्तेमाल कर सकता है।
हो सके तो 9 या 10 तारीख तक फाइल कर दें। जब बाकी भारत portal पर नहीं होता, तब वो काफी अच्छे से चलता है।
फ्री में शुरू करें — GST filing शामिल, कोई card नहीं। Try HelloBooks Free
