Key takeaways
What this article covers, in order:
- చట్టం అసలు ఇన్వాయిస్ మీద ఏం కోరుకుంటుంది?
- నాకు HSN ఎన్ని అంకెలు కావాలి?
- సరైన ఇన్వాయిస్ ఎలా ఉంటుంది?
- CGST, SGST నా, లేక IGST నా?
- ఇన్వాయిస్ ఎప్పుడు ఇవ్వాలి?
- ఎన్ని కాపీలు?
మీ అతి పెద్ద కస్టమర్ అకౌంట్స్ టీమ్ నుండి మెయిల్ వస్తుంది: "Invoice not valid for ITC, please reissue." చిరాకే, సాధారణంగా దానికి కారణం ఒక్క లైన్ మిస్ అవ్వడమే. సరైన GST టాక్స్ ఇన్వాయిస్‌లో మీ పేరు, అడ్రస్, GSTIN, ఒక యూనిక్ సీరియల్ నంబర్, తేదీ, కొనుగోలుదారుడి వివరాలు (రిజిస్టర్డ్ అయితే GSTINతో), HSN లేదా SAC కోడ్‌లు, వివరణ, క్వాంటిటీ, టాక్సబుల్ వాల్యూ, CGST/SGST లేదా IGSTగా విభజించిన టాక్స్ రేటు, అమౌంట్, place of supply, ఒక రివర్స్-ఛార్జ్ లైన్, సంతకం ఉండాలి. ఈ లిస్ట్ CGST Rulesలోని Rule 46 నుండి వస్తుంది.
అఫీషియల్ టెంప్లేట్ అంటూ ఏమీ లేదు. మీకు నచ్చినట్టు డిజైన్ చేసుకోండి, లోగో ఎక్కడ కావాలంటే అక్కడ పెట్టుకోండి. కానీ ఫీల్డ్స్ మాత్రం ఆప్షనల్ కాదు.
చట్టం అసలు ఇన్వాయిస్ మీద ఏం కోరుకుంటుంది?
నాలుగు బ్లాకులుగా ఆలోచించండి. మీరు ఎవరు, ఎవరు కొన్నారు, ఏం అమ్మారు, దాని మీద టాక్స్ ఎంత.
మీరు ఎవరు. మీ లీగల్ పేరు, అడ్రస్, GSTIN. తర్వాత వరుసగా వచ్చే, ఆ ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌కి యూనిక్‌గా ఉండే సీరియల్ నంబర్, 16 క్యారెక్టర్ల వరకు. అక్షరాలు, అంకెలు, హైఫన్లు, స్లాష్‌లు అన్నీ పెట్టొచ్చు, కాబట్టి "HYD/26-27/0143" ఓకే. బ్రాంచీలకు లేదా డాక్యుమెంట్ రకాలకు వేర్వేరు సిరీస్ పెట్టుకోవచ్చు. ఇంకా ఇన్వాయిస్ ఇచ్చిన తేదీ.
ఎవరు కొన్నారు. కొనుగోలుదారుడు రిజిస్టర్డ్ అయితే, వాళ్ళ పేరు, అడ్రస్, GSTIN. రిజిస్టర్ కాకపోయి, టాక్సబుల్ వాల్యూ ₹50,000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే, అప్పుడు కూడా వాళ్ళ పేరు, అడ్రస్, ఇంకా రాష్ట్రం పేరు, స్టేట్ కోడ్‌తో డెలివరీ అడ్రస్ కావాలి.
ఏం అమ్మారు. సరుకులకు HSN కోడ్ లేదా సర్వీసెస్‌కి SAC కోడ్, వివరణ, సరుకులకు క్వాంటిటీ, యూనిట్ (40 NOS, 12 KGS, అలాంటివి), మొత్తం వాల్యూ, ఏదైనా డిస్కౌంట్ తర్వాత టాక్సబుల్ వాల్యూ.
టాక్స్. CGST, SGST లేదా UTGST, IGST, వర్తిస్తే సెస్, వీటి రేటు, అమౌంట్. ఇంటర్-స్టేట్ సప్లైలకు, రాష్ట్రం పేరుతో place of supply. డెలివరీ అడ్రస్ place of supply కంటే వేరే అయితే అది. టాక్స్ రివర్స్ ఛార్జ్ మీద కట్టాలా లేదా అని చెప్పే ఒక లైన్, సమాధానం "No" అయినా సరే. చివరిగా సంతకం, లేదా ఎలక్ట్రానిక్‌గా ఇన్వాయిస్ ఇస్తే డిజిటల్ సిగ్నేచర్.
ఇంకో రెండు కొన్ని బిజినెస్‌లకే వర్తిస్తాయి. ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ మీకు వర్తిస్తే, IRN, QR కోడ్. మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹500 కోట్లు దాటితే, B2C ఇన్వాయిస్‌ల మీద డైనమిక్ QR కోడ్.
నాకు HSN ఎన్ని అంకెలు కావాలి?
| ముందటి FYలో టర్నోవర్ | HSN/SAC అంకెలు |
|---|---|
| ₹5 కోట్ల వరకు | B2B ఇన్వాయిస్‌ల మీద 4 అంకెలు (B2Cలో ఆప్షనల్) |
| ₹5 కోట్లు దాటితే | అన్ని ఇన్వాయిస్‌ల మీద 6 అంకెలు |
ఇన్వాయిస్ మీద ఇది సరిగ్గా ఉంటే, మీ GSTR-1 HSN సమ్మరీ దానంతట అదే సెట్ అయిపోతుంది. దీని గురించి మరింత మా HSN, SAC గైడ్లో ఉంది.
సరైన ఇన్వాయిస్ ఎలా ఉంటుంది?
ఒక సింపుల్ ఉదాహరణ. హైదరాబాద్‌లోని సాయి ఎలక్ట్రికల్స్, సికింద్రాబాద్‌లోని ఒక ఇంటీరియర్స్ ఫర్మ్‌కి అమ్ముతోంది. ఇద్దరూ తెలంగాణలోనే, కాబట్టి CGST ప్లస్ SGST.
TAX INVOICE ORIGINAL FOR RECIPIENT
-------------------------------------------------------------------
Sai Electricals Invoice No: SE/26-27/0142
14, Abids Road, Hyderabad 500001 Date: 05 Oct 2026
GSTIN: 36ABCDE1234F1Z5 Place of supply: Telangana (36)
-------------------------------------------------------------------
Bill to: Rao Interiors Pvt Ltd Ship to: Site Office, Secunderabad
GSTIN: 36PQRSX5678K1Z2 Telangana (36)
-------------------------------------------------------------------
# Description HSN Qty Rate Taxable CGST SGST
1 LED panel 18W 9405 40 NOS 450.00 18,000.00 9% 1,620 9% 1,620
2 Copper wire 2.5 sqmm 8544 10 RLS 1,850.00 18,500.00 9% 1,665 9% 1,665
-------------------------------------------------------------------
Taxable value: 36,500.00 CGST: 3,285.00 SGST: 3,285.00
Invoice total: ₹43,070.00 (Rupees Forty-three thousand seventy only)
Tax payable on reverse charge: No
For Sai Electricals
(Authorised Signatory)పేర్లు, GSTINలు, రేట్లు ఉదాహరణ కోసం కల్పించినవి. 22 సెప్టెంబర్ 2025 నుండి GST రేట్లను రీస్ట్రక్చర్ చేశారు, కాబట్టి మీ ఐటమ్ మాస్టర్ సెట్ చేసే ముందు మీ HSNకి ప్రస్తుత రేటు CBIC సైట్‌లో చెక్ చేసుకోండి.
CGST, SGST నా, లేక IGST నా?
ఇన్వాయిస్ మీద అన్నిటికంటే ఎక్కువగా జనాన్ని తికమక పెట్టేది ఇదే. ఇది place of supply మీద ఆధారపడుతుంది, మీ కొనుగోలుదారుడి హెడ్ ఆఫీస్ ఎక్కడ ఉందన్నదాని మీద కాదు.
మీ రాష్ట్రమేనా? CGST ప్లస్ SGST, సమానంగా విభజించి. వేరే రాష్ట్రమా? పూర్తి రేటుతో IGST.
ఇది పైపై తప్పు కూడా కాదు. నిజానికి ఇంటర్-స్టేట్ సేల్ అయినదానికి CGST, SGST వేస్తే, మీరు తప్పుడు ప్రభుత్వానికి టాక్స్ కట్టినట్టు. మళ్ళీ IGST కట్టి, తప్పు టాక్స్ రీఫండ్ కోసం ఎదురుచూడాలి, అది నెమ్మదిగా, విసుగ్గా ఉంటుంది. కాబట్టి కొనుగోలుదారుడు లేదా డెలివరీ మీ రాష్ట్రం బయట ఉన్నప్పుడల్లా, ఆ ఫీల్డ్ దగ్గర రెండు సెకన్లు ఆగండి.
ఇన్వాయిస్ ఎప్పుడు ఇవ్వాలి?
| సప్లై | డెడ్‌లైన్ |
|---|---|
| సరుకులు | సరుకు బయటకి పంపే ముందు లేదా అప్పుడే; ఏమీ కదలకపోతే డెలివరీ సమయంలో |
| సర్వీసెస్ | సప్లై చేసిన 30 రోజుల్లోపు |
| బ్యాంకులు, NBFCలు, ఇన్సూరర్ల సర్వీసెస్ | 45 రోజుల్లోపు |
| కంటిన్యూయస్ సప్లై | కాంట్రాక్ట్‌లోని పేమెంట్ షెడ్యూల్ లేదా అకౌంట్ స్టేట్‌మెంట్ ప్రకారం |
ఆలస్యంగా ఇన్వాయిస్ ఇస్తే మీ టాక్స్ లయబిలిటీ వెనక్కి వెళ్ళదు. time of supply రూల్స్ వల్ల టాక్స్ ఎలాగూ డ్యూ అయిపోవచ్చు, అప్పుడు వడ్డీ పడుతుంది.
ఎన్ని కాపీలు?
సరుకులకు మూడు: Original for Recipient, Duplicate for Transporter, Triplicate for Supplier. ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ కింద IRN జనరేట్ చేస్తే, ట్రాన్స్‌పోర్టర్ కాపీ అక్కర్లేదు. సర్వీసెస్‌కి రెండు: రెసిపియెంట్‌కి ఒరిజినల్, మీకు డూప్లికేట్.
ఎప్పుడూ టాక్స్ ఇన్వాయిసే కావాలా?
కాదు. మీరు చేసే పనిని బట్టి ఉంటుంది.
| డాక్యుమెంట్ | ఎప్పుడు వాడాలి |
|---|---|
| Tax invoice | రెగ్యులర్ రిజిస్టర్డ్ బిజినెస్ టాక్సబుల్ సప్లై చేసినప్పుడు |
| Bill of supply | ఎగ్జెంప్ట్ సప్లైస్, లేదా కంపోజిషన్ డీలర్ చేసే ఏ సేల్ అయినా |
| Revised invoice | మీ రిజిస్ట్రేషన్ ఎఫెక్టివ్ డేట్ నుండి సర్టిఫికెట్ ఇష్యూ అయిన తేదీ మధ్య జరిగిన సప్లైలకు |
| Credit or debit note | ముందటి ఇన్వాయిస్ మీద వాల్యూ లేదా టాక్స్ తగ్గించడానికి లేదా పెంచడానికి |
| Receipt voucher | సర్వీసెస్ కోసం అడ్వాన్స్ తీసుకున్నప్పుడు |
| Self-invoice and payment voucher | రిజిస్టర్ కాని సప్లయర్ నుండి కొని రివర్స్ ఛార్జ్ కింద టాక్స్ కట్టినప్పుడు |
| Delivery challan | సేల్ లేకుండా సరుకు కదిలినప్పుడు, జాబ్ వర్క్ లేదా గూడ్స్ ఆన్ అప్రూవల్ లాంటివి |
బిల్లు అడగని, రిజిస్టర్ కాని కస్టమర్లకు ₹200 లోపు కౌంటర్ సేల్స్ అయితే, రోజు చివర్లో ఒకే కన్సాలిడేటెడ్ ఇన్వాయిస్ ఇవ్వొచ్చు.
ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ ఎప్పుడు మొదలవుతుంది?
FY 2017-18 నుండి ఏ ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌లోనైనా మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటి ఉంటే, మీ B2B ఇన్వాయిస్‌లకు Invoice Registration Portal నుండి IRN, సైన్ చేసిన QR కోడ్ కావాలి. Rule 46 ఫీల్డ్స్ అన్నీ అప్పుడు కూడా వర్తిస్తాయి; IRN వాటి పైన వస్తుంది. పెద్ద బిజినెస్‌లకు (₹10 కోట్లు, అంతకంటే ఎక్కువ) IRPకి ఇన్వాయిస్‌లు రిపోర్ట్ చేయడానికి టైమ్ లిమిట్ కూడా ఉంది, ప్రస్తుతం ఇన్వాయిస్ తేదీ నుండి 30 రోజులు, కానీ ఈ-ఇన్వాయిస్ పోర్టల్‌లో కన్‌ఫర్మ్ చేసుకోండి. మా ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ పేజీలో మరిన్ని వివరాలు ఉన్నాయి.
మేము ఎక్కువగా చూసే తప్పులు
అదే సంవత్సరంలో సీరియల్ నంబర్ మళ్ళీ వాడటం, లేదా ఎవరో టెంప్లేట్ మార్చారని Aug 2026లో నంబరింగ్ మళ్ళీ మొదటి నుండి స్టార్ట్ చేయడం. చేయకండి.
కొనుగోలుదారుడి GSTINలో టైపో. ఇన్వాయిస్ ఎవరో తెలియని వాళ్ళ GSTR-2Bలో పడుతుంది, మీ కస్టమర్ క్రెడిట్ కోల్పోతారు, మీరు అమెండ్‌మెంట్ ఫైల్ చేస్తూ కూర్చుంటారు.
ఇంటర్-స్టేట్ ఇన్వాయిస్ మీద place of supply లేకపోవడం. బ్రేకప్ లేకుండా టాక్స్‌తో కలిపిన ధరలు. కంపోజిషన్ డీలర్ "Tax Invoice" అని ప్రింట్ చేసి GST వసూలు చేయడం, అది వాళ్ళు చేయకూడదు. ఇంకా "ఎలాగూ ఎప్పుడూ No నే కదా" అని రివర్స్-ఛార్జ్ లైన్ వదిలేయడం.
సెండ్ నొక్కే ముందు ఒక క్విక్ చెక్
- [ ] సరైన ఫైనాన్షియల్-ఇయర్ సిరీస్, తర్వాతి నంబర్
- [ ] కొనుగోలుదారుడి GSTIN GST పోర్టల్‌లో వెరిఫై చేశారు
- [ ] సరైన అంకెలతో HSN లేదా SAC
- [ ] ప్రస్తుత నోటిఫికేషన్‌తో రేటు చెక్ చేశారు
- [ ] Place of supply సెట్ చేశారు, CGST+SGST నా IGST నా సరిగ్గా ఎంచుకున్నారు
- [ ] టాక్సబుల్ వాల్యూ డిస్కౌంట్ తీసేసినదే
- [ ] రివర్స్-ఛార్జ్ లైన్ ఉంది
- [ ] సంతకం లేదా డిజిటల్ సిగ్నేచర్ ఉంది
- [ ] ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ మీకు వర్తిస్తే, IRN, QR
మీ ఇన్వాయిస్‌లలో ఎక్స్‌పోర్ట్స్, SEZ సప్లైస్, లేదా టాక్సబుల్, ఎగ్జెంప్ట్ కలిసిన ఐటమ్స్ ఉంటే, మీ CAతో ఒకసారి క్విక్ రివ్యూ చేయించుకోవడం విలువైనదే.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
మీరు HelloBooksలో ఇన్వాయిస్ క్రియేట్ చేసినప్పుడు, Rule 46 ఫీల్డ్స్ ఫారమ్‌లోనే భాగంగా ఉంటాయి: మీ GSTIN, వరుస నంబరింగ్, కొనుగోలుదారుడి GSTIN, HSN/SAC, టాక్స్ స్ప్లిట్, place of supply. ఆ ఇన్వాయిస్‌లే మీ GSTR-1లోకి వెళ్తాయి, దాన్ని Free ప్లాన్‌లో ఒక GSTINకి HelloBooks లోపల నుండే నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేయొచ్చు. Freeలో ఇన్వాయిస్‌ల మీద చిన్న "Powered by HelloBooks" బ్యాడ్జ్ ఉంటుంది. ఈ-ఇన్వాయిసింగ్, ఈ-వే బిల్స్ ₹499/నెలకి Proలో ఉన్నాయి. మరిన్ని వివరాలకు ఫ్రీ GST బిల్లింగ్ సాఫ్ట్‌వేర్ పేజీ చూడండి.
FAQs
ప్రభుత్వం ఇచ్చే GST ఇన్వాయిస్ టెంప్లేట్ ఏదైనా ఉందా?
లేదు. రూల్స్ ఫీల్డ్స్‌ని లిస్ట్ చేస్తాయి, డిజైన్‌ని కాదు. మీ లోగో, బ్యాంక్ వివరాలు, UPI QR, పేమెంట్ టర్మ్స్ మీకు నచ్చినట్టు కలుపుకోండి.
ఇన్వాయిస్ నంబర్‌లో అక్షరాలు ఉండొచ్చా?
ఉండొచ్చు. అక్షరాలు, అంకెలు, హైఫన్లు, స్లాష్‌లు, 16 క్యారెక్టర్ల వరకు, ఆ ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌కి యూనిక్‌గా.
B2C సేల్‌కి GSTIN కావాలా?
అక్కర్లేదు. రిజిస్టర్ కాని కొనుగోలుదారులకు, టాక్సబుల్ వాల్యూ ₹50,000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉన్నప్పుడు మాత్రమే వాళ్ళ పేరు, అడ్రస్, రాష్ట్రంతో డెలివరీ అడ్రస్ కావాలి.
కంప్యూటర్‌లో తయారైన ఇన్వాయిస్‌కి సంతకం కావాలా?
సంతకం లేదా డిజిటల్ సిగ్నేచర్ ఉండాలి. ఎలక్ట్రానిక్‌గా ఇన్వాయిస్ ఇచ్చే చాలా బిజినెస్‌లు డిజిటల్ సిగ్నేచర్ వాడతాయి. మీ సెటప్ గురించి సందేహం ఉంటే, మీ CAని అడగండి.
నేను తప్పు రేటు వేశాను. ఇప్పుడేంటి?
ఎక్కువ వేస్తే క్రెడిట్ నోట్, తక్కువ వేస్తే డెబిట్ నోట్ ఒరిజినల్ ఇన్వాయిస్‌కి లింక్ చేసి ఇవ్వండి, దాన్ని GSTR-1లో రిపోర్ట్ చేయండి.
ఒకసారి టెంప్లేట్ సరిగ్గా సెట్ చేసుకుంటే, ఆ "please reissue" మెయిల్స్ రావడం ఆగిపోతాయి.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
