Key takeaways
What this article covers, in order:
- क्या DPIIT recognition से हम GST से बच जाते हैं?
- GST की वो स्थितियाँ जो पूरी तरह "स्टार्टअप वाली" हैं
- आपके प्रोडक्ट पर कितना रेट लगता है?
- Seed-stage SaaS कंपनी का एक महीना
- हमें monthly फाइल करना चाहिए या quarterly?
- हर स्टेज पर HelloBooks कैसे फ़िट होता है
आपने छोटा-सा seed round उठाया है, पहले enterprise customer की procurement टीम आपका GSTIN माँग रही है, और आपके co-founder ने अभी पूछा है कि "क्या हम GST फाइल भी करते हैं?" एक GSTIN वाला early-stage स्टार्टअप HelloBooks से GSTR-1 और GSTR-3B फ्री में, सीधे GST portal पर फाइल कर सकता है, जब तक वो साल के 200 ट्रांज़ैक्शन के अंदर रहे। फाइलिंग तो आसान हिस्सा है। फ़ाउंडर्स को जो चीज़ें पकड़ती हैं वो स्टार्टअप वाली ख़ास बातें हैं: आप revenue आने से पहले रजिस्टर कर लेते हैं, दर्जन भर विदेशी tools के पैसे देते हैं, और ऐसा input credit जमा करते जाते हैं जिसे अभी इस्तेमाल नहीं कर सकते।
क्या DPIIT recognition से हम GST से बच जाते हैं?
नहीं, और ये साफ़ कहना ज़रूरी है क्योंकि फ़ाउंडर्स अक्सर उलटा मान लेते हैं। DPIIT recognition income tax और कुछ compliance में मदद करता है। GST सामान्य नियमों पर ही चलता है।
जैसे ही aggregate turnover services के लिए ₹20 लाख, या ज़्यादातर राज्यों में सिर्फ़ सामान बेचने वाले बिज़नेस के लिए ₹40 लाख पार करे (special category states में कम), रजिस्टर करना ही होगा। Turnover चाहे जितना हो, तब भी रजिस्टर करना ज़रूरी है अगर आप राज्य की सीमा के पार सामान भेजते हैं, किसी online marketplace से सामान बेचते हैं (छोटे intra-state sellers के लिए portal enrolment number वाली एक सीमित छूट है), या reverse charge में टैक्स बनता है।
वैसे ज़्यादातर B2B स्टार्टअप threshold का इंतज़ार नहीं करते। वो पहले ही दिन रजिस्टर कर लेते हैं, और वजहें व्यावहारिक हैं। Enterprise customers बिना रजिस्ट्रेशन वाले vendor को जोड़ते ही नहीं। आपका cloud का बिल, co-working seats और CA की फ़ीस, सब पर GST लगता है जो रजिस्ट्रेशन के बाद ही वापस क्लेम हो सकता है। दूसरा पहलू ये है कि उसके बाद हर period की return फाइल करनी होगी, बिना बिक्री वाले महीनों में nil return भी। Nil return छूटी तो भी late fee लगेगी, इसलिए रजिस्टर करके भूल मत जाइए।
GST की वो स्थितियाँ जो पूरी तरह "स्टार्टअप वाली" हैं
आपका विदेशी SaaS stack
जिन tools का पेमेंट डॉलर में करते हैं, गिनिए: design, analytics, CRM, developer tools। GST में रजिस्टर्ड बिज़नेस के लिए किसी विदेशी कंपनी को service का पेमेंट आमतौर पर import of services होता है। आप 18% IGST खुद reverse charge (RCM) में, cash में भरते हैं, और फिर वही रकम उसी return में ITC के रूप में वापस ले लेते हैं।
काग़ज़ पर net खर्च nil है। लेकिन अगर आप इसे report ही न करें, तो बाद में notice टैक्स और interest दोनों माँग सकता है, और credit की timing उलझ जाती है। कुछ global vendors अब अपने इंडियन रजिस्ट्रेशन से भारतीय GST चार्ज करते हैं, इसलिए मान लेने की बजाय हर invoice देखिए।
डायरेक्टर फ़ीस
किसी non-executive या independent director को sitting fee देते हैं? उस पर GST कंपनी reverse charge में भरती है। Employment contract वाले whole-time directors आमतौर पर GST के बाहर होते हैं। बहुत से शुरुआती boards साल-दो साल तक ये चूक जाते हैं।
Revenue से पहले जमा होता ITC
जिस pre-revenue कंपनी ने फ़िट-आउट कराया, लैपटॉप खरीदे और किराया दे रही है, उसके electronic credit ledger में अच्छा-ख़ासा बैलेंस बन जाता है। वो बैलेंस गायब नहीं होता। लेकिन Section 16(4) के तहत हर invoice को क्लेम करने की एक deadline है। FY 2026-27 के invoices आपको 30 नवंबर 2027 तक क्लेम करने होंगे, या उस साल की annual return फाइल करने की तारीख तक, जो भी पहले हो। इसलिए purchase bills सही period में चढ़ाइए, भले ही उनके सामने घटाने के लिए कोई sales tax न हो।
जो credit नहीं ले सकते, चाहे कितना भी मन करे
Section 17(5) खाने-पीने, टीम आउटिंग, club membership, ज़्यादातर health और life insurance, और immovable property बनाने में लगी किसी भी चीज़ पर credit रोकता है। ऑफ़िस interiors जो बिल्डिंग का हिस्सा बन जाते हैं, वो grey zone में आते हैं। अगर फ़िट-आउट का बिल बड़ा है, तो क्लेम करने से पहले किसी CA की राय ले लीजिए।
फ्री पायलट और लॉन्च डिस्काउंट
बिना किसी consideration के सच में फ्री पायलट आमतौर पर "supply" होता ही नहीं। 80% छूट वाले पायलट पर टैक्स उतने पर लगता है जितना आप असल में चार्ज करते हैं। Invoice पर discount दिखाइए, taxable value भी उसके साथ घट जाती है।
आपके प्रोडक्ट पर कितना रेट लगता है?
ये इस पर निर्भर है कि आप बेचते क्या हैं। कुछ आम मॉडल:
| बिज़नेस मॉडल | आमतौर पर code | GST रेट |
|---|---|---|
| SaaS subscription | 997331 / 998314 group | 18% |
| App और IT development | 998313 / 998314 | 18% |
| D2C consumer products | प्रोडक्ट का HSN | GST 2.0 के बाद 5%, 18% या 40% |
| Marketplace commission | 9985 / 9986 group | 18% |
| Ed-tech courses | 999293 | 18% |
अगर आप किसी विदेशी customer को SaaS बेचते हैं, तो वो export of services हो सकता है। अगर export की सारी शर्तें पूरी हों तो LUT के तहत ये zero-rated है। हमारा HSN/SAC tool invoices भेजने से पहले codes तय करने में मदद करता है।
Seed-stage SaaS कंपनी का एक महीना
नोएडा की पाँच लोगों वाली एक B2B SaaS कंपनी सोचिए। ये हर महीने फाइल करती है क्योंकि इसका सबसे बड़ा customer हर महीने अपने GSTR-2B में invoices चाहता है। ये रहा Nov 2026 (उदाहरण के लिए):
| Value | GST | |
|---|---|---|
| उत्तर प्रदेश के अंदर बिल हुए subscriptions | ₹2,00,000 | ₹36,000 |
| दूसरे राज्यों में बिल हुए subscriptions | ₹3,50,000 | ₹63,000 IGST |
| Output tax | ₹99,000 | |
| इंडियन entity से cloud hosting | ₹1,20,000 | ₹21,600 ITC |
| Co-working seats | ₹80,000 | ₹14,400 ITC |
| विदेशी design और analytics tools (RCM) | ₹60,000 | ₹10,800 cash में भरा, ₹10,800 ITC के रूप में वापस |
| लैपटॉप | ₹2,00,000 | ₹36,000 ITC |
| कुल ITC | ₹82,800 |
RCM का ₹10,800 टैक्स cash में ही भरना होता है; reverse charge credit ledger से नहीं भरा जा सकता। Credit के बाद forward-charge टैक्स ₹99,000 − ₹82,800 = ₹16,200 है, IGST/CGST/SGST के सामान्य set-off क्रम के मुताबिक। तो करीब ₹27,000 बैंक से निकलते हैं, और RCM वाला हिस्सा सीधे credit बनकर लौट आता है। GSTR-1 11 दिसंबर 2026 और GSTR-3B 20 दिसंबर 2026 को due है।
लैपटॉप पर ध्यान दीजिए। ऐसी एक बड़ी खरीद वाला महीना cash टैक्स का ज़्यादातर हिस्सा साफ़ कर सकता है, और यही वजह है कि जल्दी रजिस्टर करना फ़ायदेमंद रहा।
हमें monthly फाइल करना चाहिए या quarterly?
₹5 करोड़ से कम turnover पर आप QRMP चुन सकते हैं: तिमाही GSTR-1 और GSTR-3B, और हर महीने का टैक्स PMT-06 से 25 तारीख तक। काग़ज़ी काम कम है, और optional IFF से आप वैसे भी B2B invoices customers तक हर महीने पहुँचा सकते हैं।
फिर भी हम कुछ स्टार्टअप्स को monthly filing की तरफ़ धकेलेंगे। अगर आपके enterprise customers credit के पीछे लगे रहते हैं, reverse charge के पेमेंट नियमित होते हैं, या Series A की diligence से पहले आप monthly close की आदत डालना चाहते हैं, तो monthly से चीज़ें साफ़-सुथरी रहती हैं।
दोनों में से जो भी चुनें, GSTR-3B lock का ध्यान रखिए। Jul 2025 के tax period से, GSTR-1 से GSTR-3B में आने वाली sales liability को 3B के अंदर edit नहीं किया जा सकता। गलत invoice 3B फाइल करने से पहले GSTR-1A से, या बाद वाले GSTR-1 में ठीक होता है। इसलिए 11 तारीख से पहले GSTR-1 अच्छे से चेक कीजिए। महीने के आख़िर की invoicing की भागदौड़ में ही गलतियाँ होती हैं।
हर स्टेज पर HelloBooks कैसे फ़िट होता है
शुरुआत में HelloBooks Free ₹0 का है, कोई कार्ड नहीं चाहिए और ये expire नहीं होता। ये HelloBooks के अंदर से एक GSTIN के लिए GSTR-1 और GSTR-3B सीधे GST portal पर फाइल करता है। ये GSTR-2B reconcile करता है ताकि आप वही credit क्लेम करें जो सच में मौजूद है। इसमें 2 users मिलते हैं (मान लीजिए, एक फ़ाउंडर और आपका CA) और वो P&L, Balance Sheet और Cash Flow जो आपके investors बार-बार माँगते हैं। खर्चों की categorisation के लिए फ्री AI credits भी मिलते हैं। GST फाइलिंग इन credits को कभी छूती नहीं, और अगर ये ख़त्म हो जाएँ तो भी आपकी books और फाइलिंग सामान्य रूप से चलती रहती हैं। वसूली बैंक स्टेटमेंट इम्पोर्ट और Razorpay या Cashfree reconciliation से मिलाई जा सकती है।
आप Free से आगे निकलेंगे, और ये ठीक है। पंद्रह monthly subscribers और आपके vendor bills मिलकर करीब एक साल में 200 ट्रांज़ैक्शन पार करा देंगे। ₹499/महीना वाला Pro अगला क़दम है जब आपको 2 से ज़्यादा users चाहिए, उसी PAN पर दूसरे राज्य के लिए दूसरा GSTIN चाहिए, threshold पार होने पर e-invoicing या e-way bills चाहिए, या GSTR-9 फाइल करने के लिए तैयार generate चाहिए। अगर आप दूसरी कंपनी बनाते हैं, तो ₹1,999/महीना वाला Business plan कई legal entities कवर करता है। हमारा Free vs paid GST software पेज इन trade-offs को समझाता है।
फ़ाउंडर की छोटी-सी GST लिस्ट
- [ ] सोच-समझ कर रजिस्टर कीजिए, और monthly या QRMP भी सोच-समझ कर चुनिए
- [ ] हर इंडियन vendor को अपना GSTIN दीजिए ताकि उनके bills आपके 2B तक पहुँचें
- [ ] हर विदेशी subscription की लिस्ट बनाइए और RCM का हिसाब रखिए
- [ ] Board fees पर reverse charge चेक कीजिए
- [ ] हर GSTR-3B से पहले GSTR-2B reconcile कीजिए
- [ ] ज़ीरो-revenue वाले periods में nil returns समय पर फाइल कीजिए
- [ ] अगर आपके turnover पर लागू हो, तो FY 2026-27 का GSTR-9, 31 दिसंबर 2027 तक, प्लान कीजिए
FAQs
क्या DPIIT recognition से स्टार्टअप को GST से छूट मिलती है?
नहीं। रजिस्ट्रेशन और फाइलिंग सामान्य GST नियमों पर चलते हैं, recognition हो या न हो।
अभी हमारा कोई revenue नहीं है। क्या रजिस्टर करना फ़ायदेमंद है?
अगर आप B2B बेचते हैं, तो आमतौर पर हाँ, ITC की वजह से और इसलिए भी कि customers को आपका GSTIN चाहिए। बस nil returns समय पर करते रहिए।
विदेशी software पर GST कैसे संभालें?
अगर vendor भारतीय GST चार्ज नहीं करता, तो आमतौर पर आप GSTR-3B में reverse charge के तहत IGST भरते हैं और उसे ITC के रूप में वापस क्लेम करते हैं। हर vendor के लिए treatment अपने CA से कन्फ़र्म करवा लीजिए।
क्या HelloBooks Free से हमारी GST फाइलिंग हो जाएगी?
हाँ, एक GSTIN, साल के 200 ट्रांज़ैक्शन और 2 users तक। ₹499/महीना वाला Pro इसमें GSTR-9, e-invoicing, unlimited users और आपकी कंपनी के हर GSTIN को जोड़ता है।
अगर GSTR-3B देर से गया तो क्या होगा?
Cash में देर से भरे गए टैक्स पर 18% सालाना interest लगता है, साथ में late fee। HelloBooks फाइल करने से पहले GST portal का अपना आँकड़ा दिखाता है।
पहली तिमाही में reverse charge की आदत ठीक से डाल लीजिए, फिर कंपनी चलाने में GST उन उबाऊ कामों में से एक रह जाएगा, और होना भी ऐसा ही चाहिए।
फ्री में शुरू कीजिए — GST फाइलिंग शामिल, कोई कार्ड नहीं। Try HelloBooks Free
