Key takeaways
What this article covers, in order:
- Composition-ஆ regular-ஆ: உங்கள் கடை எது?
- GST 2.0-க்குப் பின் shelf-ல் என்ன rate-கள்?
- ஒரு கடை எப்போது register செய்ய வேண்டும்?
- மாதாந்திர ரிட்டர்னா, காலாண்டுக்கு ஒருமுறையா?
- கணக்குப் போடுவோம்: முருகன் ஸ்டோர்ஸ், திருச்சி
- 200 transaction வரம்பு பற்றிய நேர்மையான பகுதி
கடை மூடும் நேரம், கல்லாப் பெட்டி எண்ணியாகிவிட்டது, counter-க்குக் கீழே யாருமே இன்னும் entry போடாத distributor bill-கள் குவிந்து கிடக்கின்றன. உங்கள் கடை regular GST scheme-ல் register செய்யப்பட்டிருந்தால், HelloBooks உங்களுக்காக GSTR-1, GSTR-3B-ஐ இலவசமாக, நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்யும். ஆனால் நிறைய மளிகைக் கடைகள் composition scheme-ல் இருக்கின்றன, அது வேறு ரிட்டர்ன்களைப் (CMP-08, GSTR-4) பயன்படுத்துகிறது, அவற்றை HelloBooks ஃபைல் செய்வதில்லை. ஆக முதல் வேலை, நீங்கள் எந்த scheme-ல் இருக்கிறீர்கள், அது இன்னும் சரியானதா என்று கண்டுபிடிப்பது.
Composition-ஆ regular-ஆ: உங்கள் கடை எது?
ஒரே table-ல் வித்தியாசம் இதோ.
| Composition | Regular | |
|---|---|---|
| யார் தேர்ந்தெடுக்கலாம் | ₹1.5 கோடி turnover வரையுள்ள வியாபாரிகள் (சிறப்புப் பிரிவு மாநிலங்களில் ₹75 லட்சம்) | எந்த registered வியாபாரமும் |
| நீங்கள் கட்டும் வரி | வியாபாரிகளுக்கு taxable turnover-ல் 1% | ஒவ்வொரு பொருளுக்குமான உண்மையான rate: nil, 5%, 18% அல்லது 40% |
| நீங்கள் கொடுக்கும் பில் | Bill of supply, GST காட்டப்படாது | GST-உடன் tax invoice |
| Input tax credit | இல்லை | ஆம், விதிகளுக்கு உட்பட்டு |
| மற்ற மாநிலங்களுக்கு விற்பது | அனுமதி இல்லை | அனுமதி உண்டு |
| ரிட்டர்ன்கள் | CMP-08 காலாண்டுக்கு, GSTR-4 வருடத்துக்கு | GSTR-1, GSTR-3B |
| HelloBooks ஃபைல் செய்யுமா? | இல்லை | ஆம், ஒரு GSTIN-க்கு இலவசம் |
வீடுகளுக்கு மட்டும் விற்கும் ஒரு தெருமுனைக் கடைக்கு, composition பெரும்பாலும் எளிய வாழ்க்கை. Flat 1% கட்டுகிறீர்கள், காகித வேலை குறைவு, உங்கள் வாடிக்கையாளர்களுக்கு input credit பற்றிக் கவலையில்லை.
சில விஷயங்கள் நுழையத் தொடங்கும்போது regular அதிக அர்த்தமுள்ளதாகிறது. ஒருவேளை சில ஹோட்டல்களோ office canteen-களோ உங்களிடம் வாங்கி GST invoice கேட்கலாம். ஒருவேளை packaged பொருட்களில் உங்கள் margin குறைவாக இருந்து, distributor-களுக்கு GST-ல் நிஜமான பணம் கட்டிக்கொண்டிருக்கலாம். அல்லது online-லோ பக்கத்து மாநில வாடிக்கையாளருக்கோ விற்க விரும்பலாம். Composition இவை எல்லாவற்றையும் மூடிவிடும்.
பலர் தவறாகப் புரிந்துகொள்ளும் ஒன்று: loose ஆட்டா, அரிசி, பருப்பு, காய்கறி, முட்டை, loose பால் இரண்டு scheme-லும் nil-rated அல்லது exempt. வியாபாரிக்கு, 1% composition வரி taxable turnover-ல் கணக்கிடப்படுகிறது. ஆக நேர்மையான ஒப்பீடு: உங்கள் taxable விற்பனையில் 1% vs உங்கள் output GST கழித்தல் ITC. அந்தக் கணக்கைக் கீழே போடுவோம்.
GST 2.0-க்குப் பின் shelf-ல் என்ன rate-கள்?
22 செப்டம்பர் 2025 முதல் பெரும்பாலான மளிகைப் பொருட்கள் 5% slab-க்கு வந்தன, அல்லது வரியிலிருந்தே வெளியேறின. உங்கள் billing machine-ல் இன்னும் கடந்த வருட rate-கள் இருந்தால், முதலில் சரிசெய்ய வேண்டியது அதுதான்.
| Shelf-ல் | 22 செப்டம்பர் 2025 முதல் rate |
|---|---|
| Loose தானியங்கள், பருப்பு வகைகள், மாவு, புதிய காய்கறிகள், முட்டை, புதிய பால் | Nil |
| UHT பால், packaged-labelled paneer, இந்திய ரொட்டி வகைகள் | Nil |
| Packaged-labelled ஆட்டா, அரிசி, பருப்பு | 5% |
| நெய், வெண்ணெய், cheese | 5% |
| Biscuit, காரவகை, chocolate, instant noodles | 5% |
| சோப்பு, shampoo, toothpaste, தலைக்கு எண்ணெய் | 5% |
| Aerated drinks (soft drinks) | 40% |
சரியான rate HSN code-ஐயும் packaging நிபந்தனைகளையும் பொறுத்தது, அதனால் சந்தேகமான எதையும் CBIC rate notification-உடன் ஒப்பிட்டுப் பாருங்கள். இன்று நெய்க்கு 12% பில் போடுவது பாதுகாப்பான முடிவு அல்ல. அது வெறுமனே தவறு, உங்கள் B2B வாங்குபவர்கள் கவனிப்பார்கள்.
ஒரு கடை எப்போது register செய்ய வேண்டும்?
பொருட்கள் மட்டும் விற்கும் கடை, பெரும்பாலான மாநிலங்களில் aggregate turnover ₹40 லட்சத்தைத் தாண்டியதும் register செய்ய வேண்டும். சில மாநிலங்கள் ₹20 லட்சம், சிறப்புப் பிரிவு மாநிலங்கள் ₹10 லட்சம். Nil-rated விற்பனையும் அந்தத் தொகையில் சேரும். ஆக ₹30 லட்சம் packaged பொருட்கள் + ₹15 லட்சம் loose அத்தியாவசியப் பொருட்கள் என்றால், அதில் ஒரு பகுதி மட்டுமே taxable ஆக இருந்தாலும், நீங்கள் கோட்டைத் தாண்டிவிட்டீர்கள்.
மாதாந்திர ரிட்டர்னா, காலாண்டுக்கு ஒருமுறையா?
Regular scheme மளிகைக் கடை கிட்டத்தட்ட எப்போதும் ₹5 கோடிக்குக் கீழேதான், அதனால் QRMP உங்களுக்குத் திறந்திருக்கிறது. GSTR-1, GSTR-3B காலாண்டுக்கு ஒருமுறையாகிவிடும். GSTR-1 காலாண்டு முடிந்ததும் 13-ஆம் தேதிக்குள், GSTR-3B உங்கள் மாநிலத்தைப் பொறுத்து 22 அல்லது 24-ஆம் தேதிக்குள். ஒவ்வொரு காலாண்டின் முதல் இரண்டு மாதங்களில், அந்த மாத வரியை 25-ஆம் தேதிக்குள் PMT-06 மூலம் கட்டுகிறீர்கள்.
Counter-ல் வாடிக்கையாளர்களுக்கு விற்பது GSTR-1-ல் பில் பில்லாகப் போவதில்லை. அது rate வாரியான B2C சுருக்கமாக போகிறது, அதனால் ரிட்டர்ன் சுருக்கமாக இருக்கும். Registered வாங்குபவர்களுக்கான உங்கள் B2B invoice-கள் மட்டுமே ஒவ்வொன்றாகப் பட்டியலிடப்படும்.
கணக்குப் போடுவோம்: முருகன் ஸ்டோர்ஸ், திருச்சி
முருகன் ஒரு நடுத்தர அளவு மளிகைக் கடை நடத்துகிறார், மாதந்தோறும் ஃபைல் செய்கிறார். Oct 2026-ன் கணக்கு இதோ (விளக்கத்துக்கான எண்கள்):
| விற்பனை | Taxable value | GST |
|---|---|---|
| Loose அத்தியாவசியப் பொருட்கள் (nil) | ₹2,40,000 | ₹0 |
| 5% பொருட்கள்: packaged உணவு, நெய், toiletries | ₹3,20,000 | ₹16,000 |
| 18% பொருட்கள்: சில cleaning products, plastic | ₹40,000 | ₹7,200 |
| Tax invoice-ல் இரண்டு canteen-கள் (5% பொருட்கள்) | ₹60,000 | ₹3,000 |
| Output tax | ₹26,200 |
Registered distributor-களிடமிருந்து அவர் வாங்கியவற்றில், எல்லாம் GSTR-2B-ல் தெரிபவை, 5%-ல் ₹17,000, 18%-ல் ₹5,400 GST இருந்தது. அதாவது ₹22,400 ITC.
ஆக முருகன் ₹26,200 − ₹22,400 = ₹3,800 cash-ஆகக் கட்டுகிறார், CGST, SGST-க்கு இடையே பிரித்து. அவருடைய GSTR-1 11 நவம்பர் 2026 அன்றும் GSTR-3B 20 நவம்பர் 2026 அன்றும் due.
Composition-ல் இருந்திருந்தால், ₹4,20,000 taxable விற்பனையில் 1%, அதாவது ₹4,200 கட்டியிருப்பார். Canteen-களுக்கு tax invoice-ம் கொடுத்திருக்க முடியாது. இந்த மாதம் regular கொஞ்சம் முன்னே. தீபாவளிக்கு முன் அதிகமாக stock வாங்கும் மாதத்தில், அவருடைய ITC உயர்ந்து regular நிறைய முன்னே போகும். மந்தமான மாதத்தில் நிலைமை மாறலாம். இந்த ஒப்பீட்டை உங்கள் CA-வுடன் முழு வருடத்துக்குச் செய்யுங்கள், ஒரு மாதத்தை வைத்து ஒருபோதும் செய்யாதீர்கள்.
200 transaction வரம்பு பற்றிய நேர்மையான பகுதி
HelloBooks Free வருடத்துக்கு 200 transactions அனுமதிக்கிறது. பரபரப்பான மளிகைக் கடை ஒரு நாளைக்கு நூற்றுக்கணக்கான பில்கள் போடும், அதனால் இதைப் பற்றி நேரடியாகப் பேசுவோம்.
ஒவ்வொரு counter பில்லையும் HelloBooks-ல் போட்டால், முதல் வாரத்திலேயே 200-ஐத் தாண்டிவிடுவீர்கள். தினமும் ஒரு sales entry போட்டாலும் வருடத்துக்கு 365. உங்கள் billing machine-லிருந்து rate வாரியான மாதாந்திர sales சுருக்கம் போட்டு, supplier பட்டியல் சிறியதாக இருந்தால் மட்டுமே Free உண்மையில் வேலை செய்யும். வாரந்தோறும் பில் போடும் எட்டு, பத்து வழக்கமான distributor-கள் இருந்தாலே 200-ல் பெரும்பகுதியைத் தின்றுவிடுவார்கள்.
ஆக பெரும்பாலான பரபரப்பான கடைகளுக்கு, Free என்பது setup செய்யவும், ஒரு ரிட்டர்ன் தொடக்கம் முதல் முடிவு வரை போவதைப் பார்க்கவும், பழகிக்கொள்ளவும் உள்ள இடம். நிஜமான அளவு உள்ளே வந்ததும் நீங்கள் உண்மையில் இருக்கப்போவது ₹499/மாதம் Pro-வில்தான். அது வரம்பில்லாத users-ஐயும் தருகிறது, அதனால் உங்கள் மகனோ counter manager-ஓ கூட login செய்யலாம். விவரங்கள் pricing பக்கத்தில் உள்ளன.
கடை உரிமையாளர்கள் ITC-ஐ எங்கே இழக்கிறார்கள்
மிகப் பொதுவான கசிவு: ஃபைல் செய்யாத distributor. உங்கள் பில் அவர்களின் GSTR-1-ல் இல்லையென்றால், அது உங்கள் GSTR-2B-ல் இருக்காது, நீங்கள் அதை எடுக்க முடியாது. ஒவ்வொரு மாதமும் reconcile செய்யுங்கள், எப்போதும் தாமதிப்பவர்களுக்கு phone செய்யுங்கள்.
அடுத்தது 180 நாள் விதி. Invoice தேதியிலிருந்து 180 நாட்களுக்குள் ஒரு supplier-க்குப் பணம் கொடுக்கவில்லையென்றால், Rule 37-ன்படி நீங்கள் கொடுக்கும் வரை அந்த ITC-ஐ reverse செய்ய வேண்டும். ஒரு மொத்த வியாபாரியிடம் உள்ள பழைய நிலுவை அமைதியாக உங்களுக்குச் செலவு வைக்கலாம்.
GST credit note-ஆக வரும் scheme-களும் விற்பனைக்குப் பிந்தைய தள்ளுபடிகளும் உங்கள் credit-ஐக் குறைக்கும், அதனால் அவற்றைப் பதிவு செய்யுங்கள். ஆமாம், குடும்பம் shelf-லிருந்து வீட்டுக்கு எடுத்துச் செல்லும் மளிகைப் பொருட்கள் வியாபாரப் பயன்பாடு அல்ல, அதனால் அவற்றின் ITC உங்களுடையது அல்ல.
HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
HelloBooks, Free, Pro இரண்டிலும், ஒரு GSTIN-க்கு GSTR-1, GSTR-3B-ஐ நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்கிறது. GSTR-2B reconciliation இந்த மாதம் எந்த distributor bill-களை எடுக்கலாம் என்று சொல்லும். UPI, Paytm, PhonePe வசூல்களை reconcile செய்யலாம், மற்றவற்றை bank statement import கவனிக்கும்.
GSTR-3B ஃபைல் செய்வதற்கு முன், GST portal-ன் சொந்த வட்டி, late-fee தொகையைப் பார்ப்பீர்கள், அதனால் ஆச்சரியங்கள் இல்லை. Mobile app-ல் counter-லிருந்தே bill-களைப் பதிவு செய்யலாம், report-களைப் பார்க்கலாம். Composition-ஆ regular-ஆ என்ற கேள்விக்கு நிஜ எண்களுடன் முடிவு காண உங்கள் CA-வை அதே கணக்குகளுக்குள் அழைக்கலாம்.
உங்களுக்கு counter billing மட்டுமே வேண்டும், ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்யத் தேவையில்லை என்றால், billing-க்கும் filing-க்கும் உள்ள வித்தியாசத்தை எங்கள் இலவச GST billing software பக்கம் விளக்குகிறது.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)
Composition மளிகைக் கடைக்கு HelloBooks ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்யுமா?
இல்லை. Composition dealer-கள் CMP-08, GSTR-4 ஃபைல் செய்கிறார்கள், அவற்றை HelloBooks ஃபைல் செய்வதில்லை. Regular scheme கடைகளுக்கு GSTR-1, GSTR-3B ஃபைல் செய்கிறது.
Composition-லிருந்து regular-க்கு மாற வேண்டுமா?
ITC வேண்டும் என்று கேட்கும் வியாபார வாங்குபவர்கள் இருந்தால், கொள்முதலில் நிறைய GST கட்டினால், அல்லது மாநிலத்துக்கு வெளியே விற்க விரும்பினால் மாறுங்கள். அவற்றில் எதுவும் பொருந்தவில்லையென்றால், composition பெரும்பாலும் எளிது. முதலில் முழு வருட எண்களை உங்கள் CA-வுடன் ஒப்பிடுங்கள்.
ஒவ்வொரு வாடிக்கையாளர் பில்லையும் GSTR-1-ல் பட்டியலிட வேண்டுமா?
இல்லை. உங்கள் மாநிலத்துக்குள் நுகர்வோருக்கான விற்பனை rate வாரியான சுருக்கமாகப் போகும். B2B invoice-கள் மட்டுமே ஒவ்வொன்றாகப் பட்டியலிடப்படும்.
மளிகைக் கடைக்கு வருடத்துக்கு 200 transactions போதுமா?
மாதாந்திர sales சுருக்கங்களைப் போட்டு, supplier bill-கள் குறைவாக இருந்தால் மட்டுமே. பெரும்பாலான பரபரப்பான கடைகளுக்கு ₹499/மாதம் Pro தேவைப்படும்.
Packaged ஆட்டாவுக்கு இப்போது வரி உண்டா?
முன்கூட்டியே pack செய்து label ஒட்டப்பட்ட ஆட்டா, அரிசி, பருப்புக்குப் பொதுவாக 5%, loose, brand இல்லாதவற்றுக்கு nil. பில் போடுவதற்கு முன் HSN நிபந்தனைகளைச் சரிபாருங்கள்.
முதலில் scheme கேள்வியைத் தீர்த்துவிடுங்கள். அது முடிவானதும் மளிகைக் கடை GST-ன் மற்ற எல்லாமும் எளிதாகிவிடும்.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
