Key takeaways
What this article covers, in order:
- ఫ్రీలాన్సర్‌గా నాకు నిజంగా GST రిజిస్ట్రేషన్ అవసరమా?
- నేను ఏ రేటు వేయాలి?
- విదేశీ క్లయింట్లు, ఎక్స్‌పోర్ట్స్, LUT
- నెలవారీ రిటర్న్సా లేక QRMPనా?
- నిజంలా అనిపించే ఒక క్వార్టర్: హైదరాబాద్‌లో అనన్య
- మేము ఎక్కువగా చూసే ITC తప్పులు
మీ US క్లయింట్ ఇప్పుడే డాలర్లలో పేమెంట్ చేశాడు, ఒక ఇండియన్ స్టార్టప్ శుక్రవారంలోపు "సరైన GST ఇన్వాయిస్" కావాలంటోంది, అసలు మీకు GSTIN అవసరమా అని కూడా మీకు క్లారిటీ లేదు. మీరు రిజిస్టర్ అయిన ఫ్రీలాన్సర్ లేదా కన్సల్టెంట్ అయితే, HelloBooks Freeతో ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B జీరో ఖర్చుతో, నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేయొచ్చు. ఒంటరిగా పనిచేసే చాలామంది ప్రొఫెషనల్స్ నెలకి కొన్ని ఇన్వాయిస్‌లే వేస్తారు, కాబట్టి ఫ్రీ ప్లాన్‌లోని సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్లు సాధారణంగా చాలు.
GST మీ నుండి నిజంగా ఏం ఆశిస్తుందో చూద్దాం, దాదాపు ప్రతి ఫ్రీలాన్సర్‌నీ కన్‌ఫ్యూజ్ చేసే విషయంతో సహా: విదేశీ క్లయింట్లు.
ఫ్రీలాన్సర్‌గా నాకు నిజంగా GST రిజిస్ట్రేషన్ అవసరమా?
మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ఒక ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌లో ₹20 లక్షలు దాటిన తర్వాత (స్పెషల్ కేటగిరీ రాష్ట్రాల్లో ₹10 లక్షలు), అవును. అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ అంటే మీ PAN కింద భారతదేశం అంతటా మీరు బిల్ చేసే మొత్తం, అందులో ఎక్స్‌పోర్ట్స్ కూడా ఉంటాయి.
ఇక్కడే జనాలు తడబడతారు. హైదరాబాద్‌లో డిజైనర్ కావ్యని తీసుకోండి, సంవత్సరానికి ₹28 లక్షలు బిల్ చేస్తుంది, అంతా US క్లయింట్లకే. ఆమె ఆలోచన: "ఎక్స్‌పోర్ట్స్ జీరో-రేటెడ్, కాబట్టి GST నాకు వర్తించదు." వర్తిస్తుంది. జీరో-రేటెడ్ అంటే లెక్కలోకి రాదని కాదు, కాబట్టి ఆమె రిజిస్టర్ అవ్వాల్సిందే.
చాలామంది ఫ్రీలాన్సర్లు ₹20 లక్షల కంటే తక్కువ ఉన్నా రిజిస్టర్ అవుతారు. సాధారణంగా ఇన్వాయిస్ మీద GSTIN లేకపోతే ఒక ఇండియన్ క్లయింట్ పేమెంట్ రిలీజ్ చేయకపోవడం వల్ల. కొన్నిసార్లు ₹1.2 లక్షల ల్యాప్‌టాప్ మీద GST తిరిగి కావాలనుకోవడం వల్ల. రెండూ సరైన కారణాలే. కానీ ఒకసారి రిజిస్టర్ అయ్యాక, ప్రతి పీరియడ్ ఫైల్ చేయాలి, ఖాళీ నెలల్లో నిల్ రిటర్న్స్‌తో సహా, మిస్ అయిన నిల్ రిటర్న్‌కి కూడా లేట్ ఫీ పడుతుందని గుర్తుంచుకోండి.
నేను ఏ రేటు వేయాలి?
దాదాపు అన్ని ఫ్రీలాన్స్ పనులు 18% లోనే ఉంటాయి. క్లయింట్ మీ రాష్ట్రంలోనే ఉంటే 9% CGST ప్లస్ 9% SGST, వేరే రాష్ట్రంలో ఉంటే 18% IGST. మారేది SAC కోడ్ మాత్రమే:
| మీరు చేసే పని | సాధారణ SAC | మామూలు రేటు |
|---|---|---|
| సాఫ్ట్‌వేర్ డెవలప్‌మెంట్, IT కన్సల్టింగ్ | 998313 / 998314 | 18% |
| గ్రాఫిక్, వెబ్ డిజైన్ | 998391 / 998392 | 18% |
| కంటెంట్ రైటింగ్, ట్రాన్స్‌లేషన్ | 998395 / 998399 గ్రూప్ | 18% |
| మేనేజ్‌మెంట్ కన్సల్టింగ్ | 998311 | 18% |
| ఫోటోగ్రఫీ, వీడియో ప్రొడక్షన్ | 998381 / 998382 గ్రూప్ | 18% |
మీరు నిజంగా చేసే పనికి సరిపోయే 6 అంకెల కోడ్ ఎంచుకోండి. GSTR-1 ఇప్పుడు HSN/SAC వారీ సమ్మరీ అడుగుతుంది, కాబట్టి కోడ్ నిజంగా ముఖ్యం.
విదేశీ క్లయింట్లు, ఎక్స్‌పోర్ట్స్, LUT
విదేశంలో ఉన్నవాళ్ళకు బిల్ చేయడం IGST Act Section 2(6)లోని ఐదు షరతులూ నిజమైనప్పుడే సర్వీసుల ఎక్స్‌పోర్ట్ అవుతుంది. మీరు భారతదేశంలో ఉండాలి. క్లయింట్ భారతదేశం బయట ఉండాలి. ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై భారతదేశం బయట ఉండాలి. మీకు కన్వర్టిబుల్ ఫారిన్ ఎక్స్ఛేంజ్‌లో (లేదా RBI అనుమతించిన చోట రూపాయల్లో) పేమెంట్ రావాలి. ఇంకా మీరిద్దరూ ఒకే వ్యక్తికి చెందిన రెండు ఆఫీసులు కాకూడదు.
అది నిజమైన ఎక్స్‌పోర్ట్ అయితే జీరో-రేటెడ్, బిల్ చేయడానికి రెండు దారులు ఉన్నాయి. దాదాపు అందరూ Letter of Undertaking (LUT) ఫైల్ చేసి, అసలు IGST వేయరు. ఇంకో దారి 18% IGST ముందే కట్టి రీఫండ్ క్లెయిమ్ చేయడం, దాంతో నెలల తరబడి డబ్బు ఇరుక్కుపోతుంది. ఏ వ్యక్తీ ఇష్టంగా అలా చేయడు.
LUTని GST పోర్టల్‌లో Form RFD-11లో ఫైల్ చేస్తారు. ఇది ఒక ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌కి చెల్లుతుంది, కాబట్టి ప్రతి FY మొదట్లో, FY 2026-27లో మీ మొదటి ఎక్స్‌పోర్ట్ ఇన్వాయిస్‌కి ముందే చేయండి. ఇది ఫ్రీ, సుమారు పది నిమిషాలు పడుతుంది. దీన్ని మీరే ఫైల్ చేయాలి; HelloBooks LUTలు ఫైల్ చేయదు.
ఇన్వాయిస్ మీద "Supply meant for export under LUT without payment of IGST" అని రాసి, మీ LUT రిఫరెన్స్ ఇవ్వండి. ప్రతి డాలర్ లేదా యూరో రసీదుకి బ్యాంక్ ఇచ్చే FIRA లేదా e-BRC దాచుకోండి. ఎవరైనా అడిగితే పేమెంట్ షరతుకి అదే మీ ప్రూఫ్.
కొన్ని కేసులు అంత క్లియర్‌గా ఉండవు, ఉదాహరణకు ఇంటర్మీడియరీ పని, భారతదేశంలో ఉన్న సరుకుల మీద సర్వీసులు, లేదా ఇండియన్ సబ్సిడియరీ ఉన్న విదేశీ క్లయింట్. వాటిని ఎక్స్‌పోర్ట్‌గా తీసుకునే ముందు CAతో మాట్లాడండి.
నెలవారీ రిటర్న్సా లేక QRMPనా?
మీ టర్నోవర్ ₹5 కోట్ల కంటే తక్కువైతే (ఫ్రీలాన్సర్‌గా అది తక్కువే), మీరు QRMP ఎంచుకోవచ్చు. GSTR-1 క్వార్టర్‌కి ఒకసారి తర్వాతి నెల 13వ తేదీలోపు, GSTR-3B మీ రాష్ట్రాన్ని బట్టి 22 లేదా 24లోపు ఫైల్ చేస్తారు. ప్రతి క్వార్టర్‌లో మొదటి రెండు నెలల్లో కట్టాల్సిన టాక్స్ ఏదైనా ఉంటే PMT-06 ద్వారా 25వ తేదీలోపు కడతారు.
ఆదాయం ఎక్కువగా ఎక్స్‌పోర్ట్స్ నుండే వచ్చే వాళ్ళకి ఇది పెద్ద ఊరట. సంవత్సరానికి 24 రిటర్న్స్ నుండి 8కి తగ్గుతాయి, నెలవారీ చలాన్లు చిన్నవి లేదా నిల్. ఒక ఇండియన్ క్లయింట్ తన ఇన్వాయిస్‌లు ప్రతి నెలా GSTR-2Bలో కనిపించాలనుకుంటే, ఆప్షనల్ IFF ద్వారా 13వ తేదీలోపు అవి మాత్రమే అప్‌లోడ్ చేయొచ్చు.
నిజంలా అనిపించే ఒక క్వార్టర్: హైదరాబాద్‌లో అనన్య
అనన్య ఒక UX కన్సల్టెంట్, తెలంగాణలో రిజిస్టర్ అయింది, QRMPలో ఉంది. అక్టోబర్ 2026 నుండి డిసెంబర్ 2026 వరకు ఆమె అంకెలు ఇవి (ఉదాహరణ కోసమే):
| ఐటమ్ | మొత్తం |
|---|---|
| సింగపూర్ క్లయింట్‌కి ఎక్స్‌పోర్ట్ ఇన్వాయిస్‌లు, LUT కింద | ₹6,00,000 |
| బెంగళూరు స్టార్టప్ (ఇంటర్-స్టేట్, IGST 18%) | ₹1,50,000 + ₹27,000 IGST |
| హైదరాబాద్ ఏజెన్సీ (అదే రాష్ట్రం, 9% + 9%) | ₹80,000 + ₹7,200 CGST + ₹7,200 SGST |
| రిజిస్టర్డ్ డీలర్ నుండి ల్యాప్‌టాప్ | ₹90,000 + ₹16,200 IGST |
| ఇండియన్ సాఫ్ట్‌వేర్ సబ్‌స్క్రిప్షన్లు | ₹12,000 + ₹2,160 IGST |
ఆమె ఔట్‌పుట్ టాక్స్ ₹27,000 IGST ప్లస్ ₹14,400 CGST/SGST, మొత్తం ₹41,400. ఆమె ITC ₹18,360 IGST, రెండు పర్చేజ్ ఇన్వాయిస్‌లూ ఆమె GSTR-2Bలో కనిపిస్తేనే.
IGST క్రెడిట్ ముందు IGST లయబిలిటీకి వాడతారు. దాంతో ₹8,640 IGST కట్టాల్సి ఉంటుంది, ₹7,200 CGST, ₹7,200 SGST క్యాష్‌లో కడుతుంది. క్వార్టర్‌కి నెట్ క్యాష్ సుమారు ₹23,040, అక్టోబర్ 2026, నవంబర్ 2026లో PMT-06 ద్వారా ఇప్పటికే కట్టింది తీసేస్తే. ₹6 లక్షల ఎక్స్‌పోర్ట్స్ GSTR-1లో జీరో-రేటెడ్ సప్లైలుగా కనిపిస్తాయి. అవి టర్నోవర్‌కి కలుస్తాయి కానీ టాక్స్‌కి కాదు.
ఆమె గడువులు GSTR-1కి 13 జనవరి 2027, GSTR-3Bకి 22 జనవరి 2027 (తెలంగాణ 22 గ్రూపులో ఉంది). మరి ఆమె ట్రాన్సాక్షన్ కౌంట్? ఈ క్వార్టర్‌లో మూడు సేల్స్ ఇన్వాయిస్‌లు, రెండు బిల్స్. సింగపూర్‌కి ప్రతి నెలా బిల్ చేసినా, సంవత్సరానికి సుమారు 30 నుండి 40 ఎంట్రీలు అవుతాయి.
మేము ఎక్కువగా చూసే ITC తప్పులు
అతి పెద్దది: GST ఇన్వాయిస్ ఉంటే క్రెడిట్ వస్తుందని అనుకోవడం. రాదు, సప్లయర్ దాన్ని రిపోర్ట్ చేసి అది మీ GSTR-2Bలో కనిపిస్తేనే. కనిపించకపోతే, ఫైల్ చేసే ముందు సప్లయర్ వెంటపడండి.
విదేశీ టూల్స్ రెండోది. విదేశం నుండి బిల్ అయ్యే డిజైన్ యాప్స్, హోస్టింగ్, AI టూల్స్ రిజిస్టర్ అయిన వ్యక్తికి సాధారణంగా సర్వీసుల ఇంపోర్ట్. GSTని మీరే రివర్స్ ఛార్జ్ కింద కట్టి, తర్వాత క్రెడిట్‌గా తిరిగి తీసుకుంటారు. కాగితం మీద నెట్ ప్రభావం సున్నా. కానీ వదిలేస్తే, ఒక నోటీసు టాక్స్ ప్లస్ వడ్డీ అడగొచ్చు.
తర్వాత బ్లాక్ అయిన క్రెడిట్లు. Section 17(5) కింద ఫుడ్, క్లబ్ మెంబర్‌షిప్‌లు, పర్సనల్ వాడకం వస్తువులు రావు. సగం పర్సనల్‌గా వాడే ఫోన్ విషయంలో విచక్షణతో నిర్ణయించుకోండి, సమంజసంగా ఉంచండి.
ఒక మంచి వార్త: ఎక్స్‌పోర్ట్స్ కోసం వాడిన ఇన్‌పుట్స్ మీద క్రెడిట్ పోదు. మీ ఆదాయం దాదాపు అంతా ఎక్స్‌పోర్ట్స్ నుండే వస్తుండటం వల్ల అది పేరుకుపోతే, LUT కింద పేరుకుపోయిన ITC రీఫండ్ క్లెయిమ్ చేయొచ్చు. అది పోర్టల్‌లో వేరే ప్రాసెస్, మొదటిసారి CA సాయం తీసుకోవడం మంచిది.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
HelloBooks Free ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B HelloBooks లోపల నుండే నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. ఫైల్ ఎక్స్‌పోర్ట్ చేసి ఇంకెక్కడో అప్‌లోడ్ చేయాల్సిన పని లేదు. ఇది ₹0, కార్డు అవసరం లేదు, ఎక్స్‌పైరీ లేదు.
GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ ఏ పర్చేజ్ ఇన్వాయిస్‌లు 2Bలో ఉన్నాయో చూపిస్తుంది, కాబట్టి మీరు క్లెయిమ్ చేయగలిగిందే క్లెయిమ్ చేస్తారు. ఒక మైల్‌స్టోన్ పూర్తైన రోజే మొబైల్ యాప్ నుండి ఇన్వాయిస్ వేయొచ్చు; ఫైలింగ్ మాత్రం వెబ్‌లో HelloBooksలో జరుగుతుంది. మీరు ఆలస్యమైతే, GSTR-3B ఫైల్ చేసే ముందే GST పోర్టల్ సొంత వడ్డీ, లేట్ ఫీ ఫిగర్ చూపిస్తుంది. బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్ ఇంపోర్ట్‌తో క్లయింట్ రసీదులు, Razorpay పేఔట్‌లు మ్యాచ్ చేయొచ్చు, ఎక్స్‌పోర్ట్ వైపు చెక్ చేయడానికి మీ CAని అవే బుక్స్‌లోకి ఇన్వైట్ చేయొచ్చు.
నెలకి ₹499 Pro ఎప్పుడు సమంజసం? మూడో వ్యక్తిని తెచ్చినప్పుడు, మీ ఎంట్రీలు సంవత్సరానికి 200 దాటినప్పుడు, లేదా GSTR-9 ఫైల్ చేయడానికి రెడీగా జనరేట్ కావాలనుకున్నప్పుడు. మీరు ఎప్పుడైనా రెండో రాష్ట్రంలో రిజిస్టర్ అయితే, Pro ఒకే లీగల్ ఎంటిటీ యొక్క ప్రతి GSTINని కవర్ చేస్తుంది. ప్రైసింగ్ చూడండి.
మీ GST సంవత్సరం ఒక్క పేజీలో
- [ ] ఎక్స్‌పోర్ట్స్‌తో కలిపి టర్నోవర్ ₹20 లక్షలు దాటేలా కనిపిస్తే రిజిస్టర్ అవ్వండి
- [ ] ప్రతి FY మొదట్లో LUT ఫైల్ చేయండి
- [ ] ప్రతి ఇన్వాయిస్ మీద సరైన 6 అంకెల SAC వేయండి
- [ ] నెలవారీనా QRMPనా అన్నది ఆలోచించి నిర్ణయించుకోండి
- [ ] ITC క్లెయిమ్ చేసే ముందు GSTR-2B రీకన్సైల్ చేయండి
- [ ] విదేశీ సబ్‌స్క్రిప్షన్లకు రివర్స్ ఛార్జ్ వర్తిస్తుందేమో చెక్ చేయండి
- [ ] ప్రతి ఎక్స్‌పోర్ట్ రసీదుకి FIRA లేదా e-BRC దాచుకోండి
- [ ] మీ టర్నోవర్ వల్ల అవసరమైతే, FY 2026-27 GSTR-9ని 31 డిసెంబర్ 2027లోపు డైరీలో రాసుకోండి
FAQs
నా క్లయింట్లు అందరూ విదేశాల్లోనే ఉంటే GST రిజిస్ట్రేషన్ అవసరమా?
అవసరం, FYలో మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹20 లక్షలు దాటిన తర్వాత. ఎక్స్‌పోర్ట్స్ జీరో-రేటెడ్ అయినా ఆ ఫిగర్‌లోకి లెక్కకొస్తాయి.
HelloBooks నా LUT ఫైల్ చేస్తుందా?
చేయదు. LUTని మీరే GST పోర్టల్‌లో RFD-11లో ఫైల్ చేయాలి. HelloBooks మీ GSTR-1, GSTR-3B ఫైల్ చేస్తుంది, మీ ఎక్స్‌పోర్ట్ ఇన్వాయిస్‌లు రిపోర్ట్ అయ్యేది అక్కడే.
నేను LUT లేకుండా ఎక్స్‌పోర్ట్ చేస్తూ ఉంటే?
టెక్నికల్‌గా IGST కట్టి తర్వాత రీఫండ్ క్లెయిమ్ చేసి ఉండాలి. మీరు రెండూ చేయకపోతే, CAతో కూర్చుని వీలైనంత త్వరగా రెగ్యులరైజ్ చేయించుకోండి.
ఒంటరిగా పనిచేసే కన్సల్టెంట్‌కి HelloBooks Free సరిపోతుందా?
చాలామందికి సరిపోతుంది. ఒక GSTIN, GSTR-1, GSTR-3B ఫైలింగ్, సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్లు వస్తాయి. ఎక్కువ యూజర్లు, ఎక్కువ వాల్యూమ్, లేదా GSTR-9 కోసం Proకి మారతారు.
QRMPలో ఉన్నా ప్రతి నెలా కట్టాలా?
కట్టాలి. క్వార్టర్ మొదటి రెండు నెలలకి PMT-06 ద్వారా 25వ తేదీలోపు కడతారు, తర్వాత క్వార్టర్లీ GSTR-3Bలో సెటిల్ చేస్తారు.
రిటర్న్స్ గురించి మరిన్ని వివరాలు మా GSTR-1 ఫైలింగ్, GSTR-3B ఫైలింగ్ గైడ్స్‌లో ఉన్నాయి. సంవత్సరంలో మొదటి ఎక్స్‌పోర్ట్ ఇన్వాయిస్‌కి ముందే LUT ఫైల్ చేయండి, మీ FIRAలు ఒకే ఫోల్డర్‌లో పెట్టుకోండి, అప్పుడు ఫ్రీలాన్స్ GST ప్రతి క్వార్టర్‌కి 20 నిమిషాల పని అయిపోతుంది.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
