Key takeaways
What this article covers, in order:
- क्या फ्रीलांसर को सच में GST रजिस्ट्रेशन चाहिए?
- मैं कितना रेट चार्ज करूँ?
- विदेशी क्लाइंट, exports और LUT
- हर महीने return या QRMP?
- एक असली जैसी तिमाही: भोपाल की अनन्या
- ITC की वो गलतियाँ जो हम सबसे ज़्यादा देखते हैं
आपके US वाले क्लाइंट ने अभी-अभी डॉलर में पेमेंट किया है, एक इंडियन स्टार्टअप को शुक्रवार तक "proper GST invoice" चाहिए, और आपको पक्का नहीं पता कि आपको GSTIN की ज़रूरत भी है या नहीं। अगर आप रजिस्टर्ड फ्रीलांसर या कंसल्टेंट हैं, तो HelloBooks Free से आप एक GSTIN के लिए GSTR-1 और GSTR-3B बिल्कुल ज़ीरो खर्च में, सीधे GST portal पर फाइल कर सकते हैं। ज़्यादातर अकेले काम करने वाले प्रोफेशनल महीने में गिनती के invoice बनाते हैं, इसलिए फ्री प्लान के साल के 200 ट्रांज़ैक्शन आमतौर पर काफ़ी होते हैं।
चलिए देखते हैं कि GST आपसे असल में क्या चाहता है, और वो हिस्सा भी जिसमें लगभग हर फ्रीलांसर उलझता है: विदेशी क्लाइंट।
क्या फ्रीलांसर को सच में GST रजिस्ट्रेशन चाहिए?
जैसे ही आपका aggregate turnover एक financial year में ₹20 लाख (special category states में ₹10 लाख) पार करता है, हाँ। Aggregate turnover का मतलब है आपके PAN पर पूरे भारत में जितनी भी बिलिंग हुई, और इसमें exports भी शामिल हैं।
यहीं लोग गड़बड़ा जाते हैं। लखनऊ की डिज़ाइनर काव्या को लीजिए, जो साल में ₹28 लाख बिल करती है, और सारा का सारा US के क्लाइंट्स को। उसकी सोच है, "exports तो zero-rated हैं, तो GST मुझ पर लागू ही नहीं होता।" लागू होता है। Zero-rated का मतलब गिनती से बाहर होना नहीं है, इसलिए उसे रजिस्टर करना पड़ेगा।
बहुत से फ्रीलांसर ₹20 लाख से नीचे भी रजिस्टर कर लेते हैं। अक्सर वजह ये होती है कि कोई इंडियन क्लाइंट invoice पर GSTIN देखे बिना पेमेंट नहीं छोड़ता। कभी वजह ये होती है कि ₹1.2 लाख के लैपटॉप पर लगा GST वापस चाहिए। दोनों वजहें ठीक हैं। बस ये समझ लीजिए कि एक बार रजिस्टर हो गए तो हर period की return फाइल करनी है, शांत महीनों में nil return भी, और nil return छूट जाए तो भी late fee लगती है।
मैं कितना रेट चार्ज करूँ?
लगभग सारा फ्रीलांस काम 18% में आता है। क्लाइंट आपके ही राज्य में हो तो 9% CGST और 9% SGST, दूसरे राज्य में हो तो 18% IGST। बदलता है तो बस SAC code:
| आप क्या काम करते हैं | आमतौर पर SAC | आम रेट |
|---|---|---|
| Software development, IT consulting | 998313 / 998314 | 18% |
| ग्राफ़िक और वेब डिज़ाइन | 998391 / 998392 | 18% |
| कंटेंट राइटिंग, अनुवाद | 998395 / 998399 group | 18% |
| मैनेजमेंट कंसल्टिंग | 998311 | 18% |
| फ़ोटोग्राफ़ी, वीडियो प्रोडक्शन | 998381 / 998382 group | 18% |
जो काम आप सच में करते हैं, उससे मेल खाता 6-digit code चुनिए। GSTR-1 अब HSN/SAC-wise summary माँगता है, इसलिए code सच में मायने रखता है।
विदेशी क्लाइंट, exports और LUT
विदेश में किसी को बिल करना export of services तभी माना जाता है जब IGST Act के Section 2(6) की पाँचों शर्तें पूरी हों। आप भारत में हैं। क्लाइंट भारत से बाहर है। Place of supply भारत से बाहर है। आपको convertible foreign exchange में पेमेंट मिला है (या रुपये में, जहाँ RBI इसकी इजाज़त देता है)। और आप दोनों एक ही व्यक्ति के दो ऑफ़िस भर नहीं हैं।
अगर ये असली export है, तो zero-rated है, और इसे बिल करने के दो तरीके हैं। लगभग सब लोग Letter of Undertaking (LUT) फाइल करते हैं और कोई IGST नहीं लगाते। दूसरा रास्ता है 18% IGST पहले भरिए और फिर refund क्लेम कीजिए, जिसमें महीनों तक पैसा फँसा रहता है। अपनी मर्ज़ी से शायद ही कोई अकेला प्रोफेशनल ऐसा करता हो।
LUT आप GST portal पर Form RFD-11 में फाइल करते हैं। ये एक financial year के लिए valid रहता है, तो इसे हर FY की शुरुआत में कर लीजिए, FY 2026-27 के पहले export invoice से पहले। ये फ्री है और करीब दस मिनट लगते हैं। इसे आप खुद फाइल करते हैं; HelloBooks LUT फाइल नहीं करता।
Invoice पर लिखिए "Supply meant for export under LUT without payment of IGST" और अपना LUT reference डालिए। हर डॉलर या यूरो की receipt के लिए बैंक का FIRA या e-BRC संभाल कर रखिए। कोई पूछे तो पेमेंट वाली शर्त का सबूत यही है।
कुछ केस साफ़-साफ़ नहीं होते, जैसे intermediary का काम, भारत में रखे सामान पर दी गई services, या ऐसा विदेशी क्लाइंट जिसकी इंडियन subsidiary है। इन्हें export मानने से पहले किसी CA से बात कर लीजिए।
हर महीने return या QRMP?
अगर आपका turnover ₹5 करोड़ से कम है (और फ्रीलांसर के तौर पर होगा ही), तो आप QRMP चुन सकते हैं। GSTR-1 हर तिमाही में एक बार, अगले महीने की 13 तारीख तक, और GSTR-3B 22 या 24 तारीख तक, आपके राज्य के हिसाब से। तिमाही के पहले दो महीनों में जो टैक्स बनता है, वो PMT-06 से 25 तारीख तक भरते हैं।
जिसकी कमाई ज़्यादातर exports से है, उसके लिए ये बड़ी राहत है। साल में 24 returns की जगह 8 रह जाती हैं, और हर महीने का challan छोटा या nil होता है। अगर किसी इंडियन क्लाइंट को हर महीने अपने GSTR-2B में आपके invoice चाहिए, तो सिर्फ़ वही invoice आप optional IFF से 13 तारीख तक upload कर सकते हैं।
एक असली जैसी तिमाही: भोपाल की अनन्या
अनन्या UX कंसल्टेंट है, मध्य प्रदेश में रजिस्टर्ड और QRMP पर। Oct 2026 से Dec 2026 के उसके आँकड़े ये रहे (ज़ाहिर है, सिर्फ़ उदाहरण के लिए):
| आइटम | रकम |
|---|---|
| सिंगापुर के क्लाइंट को export invoices, LUT के तहत | ₹6,00,000 |
| बेंगलुरु का स्टार्टअप (inter-state, IGST 18%) | ₹1,50,000 + ₹27,000 IGST |
| भोपाल की एजेंसी (same state, 9% + 9%) | ₹80,000 + ₹7,200 CGST + ₹7,200 SGST |
| रजिस्टर्ड डीलर से लैपटॉप | ₹90,000 + ₹16,200 IGST |
| इंडियन software subscriptions | ₹12,000 + ₹2,160 IGST |
उसका output tax है ₹27,000 IGST और ₹14,400 CGST/SGST, यानी कुल ₹41,400। उसका ITC है ₹18,360 IGST, बशर्ते दोनों purchase invoice उसके GSTR-2B में दिखें।
IGST credit पहले IGST liability के सामने इस्तेमाल होता है। इससे ₹8,640 IGST भरना बचता है, और ₹7,200 CGST और ₹7,200 SGST cash में जाते हैं। तिमाही का net cash करीब ₹23,040 बनता है, जिसमें से Oct 2026 और Nov 2026 में PMT-06 से जो पहले भर चुकी है वो घटा दीजिए। ₹6 लाख के exports GSTR-1 में zero-rated supplies के रूप में दिखते हैं। ये turnover में जुड़ते हैं, टैक्स में नहीं।
उसकी due dates हैं GSTR-1 के लिए 13 जनवरी 2027 और GSTR-3B के लिए 22 जनवरी 2027 (मध्य प्रदेश 22 तारीख वाले group में है)। और उसके ट्रांज़ैक्शन कितने हुए? इस तिमाही में तीन sales invoice और दो bills। सिंगापुर को हर महीने बिल करे तब भी पूरे साल में 30 से 40 entries के आसपास ही रहेगी।
ITC की वो गलतियाँ जो हम सबसे ज़्यादा देखते हैं
सबसे बड़ी गलती ये मान लेना कि GST invoice है तो credit मिल ही जाएगा। नहीं मिलेगा, जब तक supplier ने उसे report न किया हो और वो आपके GSTR-2B में न दिखे। अगर गायब है, तो फाइल करने से पहले supplier के पीछे पड़िए।
दूसरी गलती विदेशी tools की है। विदेश से बिल होने वाले design apps, hosting और AI tools आमतौर पर रजिस्टर्ड व्यक्ति के लिए import of services होते हैं। इनका GST आप खुद reverse charge में भरते हैं और फिर credit के रूप में वापस ले लेते हैं। काग़ज़ पर असर nil है। लेकिन इसे छोड़ दिया तो notice में टैक्स और interest दोनों माँगे जा सकते हैं।
फिर आते हैं blocked credits। खाना-पीना, club membership और निजी इस्तेमाल की चीज़ें Section 17(5) में बाहर हैं। जो फ़ोन आधा निजी काम में आता है, उस पर अपनी समझ से फ़ैसला कीजिए, बस हिसाब ठीक-ठाक रखिए।
एक अच्छी खबर: exports में इस्तेमाल हुए inputs का credit डूबता नहीं है। अगर लगभग सारी कमाई exports से होने की वजह से credit जमा होता जाए, तो आप LUT के तहत accumulated ITC का refund क्लेम कर सकते हैं। ये portal पर अलग प्रोसेस है, और पहली बार इसमें CA की मदद लेना ठीक रहेगा।
HelloBooks कैसे मदद करता है
HelloBooks Free एक GSTIN के लिए GSTR-1 और GSTR-3B सीधे GST portal पर HelloBooks के अंदर से फाइल करता है। आपको कोई file export करके कहीं और upload नहीं करनी पड़ती। ये ₹0 है, कोई कार्ड नहीं, कोई expiry नहीं।
GSTR-2B reconciliation दिखाता है कि कौन-से purchase invoice 2B में आ गए हैं, ताकि आप सिर्फ़ उतना ही क्लेम करें जितना बनता है। जिस दिन कोई milestone पूरा हो, आप mobile app से invoice बना सकते हैं; फाइलिंग HelloBooks के web वर्ज़न में होती है। अगर देर हो गई, तो GSTR-3B फाइल करने से पहले GST portal का अपना interest और late fee का आँकड़ा दिखाता है। बैंक स्टेटमेंट इम्पोर्ट से आप क्लाइंट की receipts और Razorpay payouts मिला सकते हैं, और export वाला हिस्सा चेक करने के लिए अपने CA को उन्हीं books में invite कर सकते हैं।
₹499/महीना वाला Pro कब समझदारी है? जब आप तीसरे व्यक्ति को जोड़ें, जब आपकी entries साल में 200 से ऊपर जाएँ, या जब आपको GSTR-9 फाइल करने के लिए तैयार generate चाहिए। अगर कभी दूसरे राज्य में रजिस्टर करें, तो Pro एक legal entity के हर GSTIN को भी कवर करता है। pricing पर एक नज़र डाल लीजिए।
आपका GST साल, एक पन्ने पर
- [ ] जैसे ही turnover, exports मिलाकर, ₹20 लाख पार करता दिखे, रजिस्टर कर लीजिए
- [ ] हर FY की शुरुआत में LUT फाइल कीजिए
- [ ] हर invoice पर सही 6-digit SAC डालिए
- [ ] monthly और QRMP में से सोच-समझ कर चुनिए
- [ ] ITC क्लेम करने से पहले GSTR-2B reconcile कीजिए
- [ ] विदेशी subscriptions पर reverse charge चेक कीजिए
- [ ] हर export receipt का FIRA या e-BRC सेव कीजिए
- [ ] अगर आपके turnover पर लागू हो, तो FY 2026-27 का GSTR-9, 31 दिसंबर 2027 तक, डायरी में लिख लीजिए
FAQs
अगर मेरे सारे क्लाइंट विदेश में हैं तो क्या GST रजिस्ट्रेशन चाहिए?
हाँ, जैसे ही FY में आपका aggregate turnover ₹20 लाख पार करे। Exports zero-rated होने के बावजूद इस आँकड़े में गिने जाते हैं।
क्या HelloBooks मेरा LUT फाइल करता है?
नहीं। LUT आप खुद GST portal पर RFD-11 में फाइल करते हैं। HelloBooks आपके GSTR-1 और GSTR-3B फाइल करता है, और export invoices वहीं report होते हैं।
अगर मैं बिना LUT के export करता रहा हूँ तो?
तकनीकी तौर पर IGST भरा जाना चाहिए था और बाद में refund क्लेम होना चाहिए था। अगर दोनों में से कुछ नहीं किया, तो किसी CA के साथ बैठकर इसे जितनी जल्दी हो सके ठीक करवाइए।
क्या अकेले कंसल्टेंट के लिए HelloBooks Free काफ़ी है?
ज़्यादातर लोगों के लिए, हाँ। आपको एक GSTIN, GSTR-1 और GSTR-3B फाइलिंग, और साल के 200 ट्रांज़ैक्शन मिलते हैं। ज़्यादा users, ज़्यादा volume या GSTR-9 के लिए आप Pro पर जाएँगे।
QRMP पर भी क्या हर महीने पेमेंट करना होता है?
हाँ। तिमाही के पहले दो महीनों के लिए PMT-06 से 25 तारीख तक पेमेंट कीजिए, फिर तिमाही वाले GSTR-3B में हिसाब बराबर कीजिए।
Returns के बारे में और जानकारी हमारी GSTR-1 filing और GSTR-3B filing गाइड में है। साल के पहले export invoice से पहले LUT फाइल कर दीजिए, अपने FIRA एक फ़ोल्डर में रखिए, और फ्रीलांस GST हर तिमाही 20 मिनट का काम बन जाता है।
फ्री में शुरू कीजिए — GST फाइलिंग शामिल, कोई कार्ड नहीं। Try HelloBooks Free
