Key takeaways
What this article covers, in order:
- ऑनलाइन बेचने के लिए क्या GST ज़रूरी है?
- TCS क्या है, और GSTR-8 कौन फाइल करता है?
- रेट और codes प्रोडक्ट के हिसाब से हैं
- उदाहरण: जयपुर में मीरा का home-décor स्टोर
- वो सिरदर्द जिनके बारे में कोई नहीं बताता
- Free या Pro? ऑर्डर volume पर सीधी बात
Marketplace की settlement report कहती है कि पिछले महीने आपने ₹4.2 लाख की बिक्री की, बैंक में आए ₹3.6 लाख, और बीच में कहीं commission, shipping, returns और "TCS" नाम की एक लाइन है। ऑनलाइन सेलर्स की GST ज़िंदगी आम दुकान से थोड़ी अलग होती है। अगर आप regular taxpayer के रूप में रजिस्टर्ड हैं, तो HelloBooks एक GSTIN के लिए आपके GSTR-1 और GSTR-3B फ्री में, सीधे GST portal पर फाइल कर सकता है। फ्री प्लान काफ़ी है या नहीं, ये आपके ऑर्डर volume पर निर्भर है, और इस पर हम नीचे खुलकर बात करेंगे।
ऑनलाइन बेचने के लिए क्या GST ज़रूरी है?
सामान (goods) के लिए सीधा जवाब है हाँ, पहले रुपये से। CGST Act का Section 24 हर उस व्यक्ति के लिए रजिस्ट्रेशन ज़रूरी करता है जो TCS काटने वाले e-commerce operator के ज़रिए सामान बेचता है, turnover चाहे जितना हो।
एक छूट है जो जानने लायक है। 1 अक्टूबर 2023 से, जिस छोटे सेलर का turnover सामान्य threshold से कम है, वो GST portal पर enrolment number लेकर बिना GSTIN के marketplace पर सामान बेच सकता है। शर्त ये है कि आप सिर्फ़ अपने राज्य के अंदर बेच सकते हैं, सिर्फ़ एक राज्य के platforms पर, और PAN चाहिए। Platform आपसे TCS नहीं काटेगा। ये अपने शहर में बेचने वाले घरेलू बेकर या छोटे craft seller के लिए ठीक है, पूरे भारत में शिप करने वाले के लिए नहीं।
Platform के ज़रिए बेची जाने वाली services पर आमतौर पर ₹20 लाख (special category states में ₹10 लाख) का सामान्य threshold लागू होता है। अपवाद वो ख़ास services हैं जिन पर GST platform खुद Section 9(5) के तहत भरता है, जैसे cab rides और restaurant food delivery।
Composition वाले सेलर भी ऑनलाइन सामान बेच सकते हैं, लेकिन सिर्फ़ अपने राज्य के अंदर। और composition returns HelloBooks फाइल नहीं करता।
TCS क्या है, और GSTR-8 कौन फाइल करता है?
जब customer marketplace को पेमेंट करता है, तो platform आपकी sale value का एक हिस्सा Tax Collected at Source (TCS) के रूप में रख लेता है। 10 जुलाई 2024 से ये रेट उस platform से हुई आपकी supplies की net taxable value (taxable बिक्री माइनस returns) का 0.5% है। अपने राज्य के अंदर की बिक्री पर 0.25% CGST और 0.25% SGST, या inter-state बिक्री पर 0.5% IGST।
GSTR-8 platform फाइल करता है, हर महीने। आप नहीं। GSTR-8 operator की return है जिसमें लिखा होता है कि उसके ज़रिए क्या बिका और हर सेलर के GSTIN पर कितना TCS काटा गया।
आपका काम है GST portal पर TCS credit accept करना। Accept करते ही पैसा आपके electronic cash ledger में आ जाता है, और आप उससे बाकी cash की तरह अपना GST भरते हैं। यहाँ दो बातें समझिए। पहली, TCS input tax credit नहीं है; ये आपकी तरफ़ से पहले ही भरा जा चुका cash है। दूसरी, अगर आपने accept नहीं किया, तो ये वहीं पड़ा रहता है और आप पूरा टैक्स बैंक से भरते रहते हैं।
रेट और codes प्रोडक्ट के हिसाब से हैं
कोई एक "e-commerce रेट" नहीं होता। आपके प्रोडक्ट के HSN पर जो रेट लगता है, वही चार्ज कीजिए। 22 सितंबर 2025 के GST 2.0 बदलावों के बाद, रोज़मर्रा के ज़्यादातर प्रोडक्ट 5% या 18% पर हैं, और कुछ luxury व sin goods पर 40%।
| आप क्या बेचते हैं | आमतौर पर रेट |
|---|---|
| Packaged foods, कई personal-care आइटम | 5% |
| कपड़े और जूते, price band और HSN के हिसाब से | 5% या 18%, threshold चेक कीजिए |
| Electronics accessories, घरेलू appliances | 18% |
| हस्तशिल्प और कई handmade आइटम | 5% (HSN चेक कीजिए) |
कपड़ों और जूतों के रेट प्रति पीस sale value पर निर्भर हैं, और वो bands 2025 में बदले थे, इसलिए अपने price points के लिए चेक कर लीजिए। HSN/SAC lookup और CBIC notifications इस्तेमाल कीजिए। फिर पक्का कीजिए कि marketplace listing का HSN और आपके invoices का HSN एक ही हो। बेमेल होने पर reconciliation में पकड़ा जाता है।
Marketplace के अपने charges, जैसे commission, fulfilment fees, shipping और advertising, आपको 18% पर बिल होने वाली services हैं। ये आपके लिए ITC हैं, बशर्ते platform के invoice पर आपका GSTIN हो।
उदाहरण: जयपुर में मीरा का home-décor स्टोर
मीरा दो marketplaces पर बेचती है और हर महीने फाइल करती है। ये रहा Oct 2026 (उदाहरण के लिए):
| रकम | |
|---|---|
| Marketplaces से कुल बिक्री, 5% वाले आइटम (taxable value) | ₹4,00,000 |
| महीने में customer returns | ₹40,000 |
| Net taxable बिक्री | ₹3,60,000 |
| 5% पर output GST | ₹18,000 |
| Marketplaces का काटा TCS (₹3,60,000 का 0.5%) | ₹1,800 |
| Marketplace commission, fulfilment और ads | ₹70,000 + ₹12,600 GST |
| रजिस्टर्ड suppliers से खरीदा स्टॉक (5%) | ₹2,00,000 + ₹10,000 GST |
उसका ITC है ₹12,600 + ₹10,000 = ₹22,600, जो ₹18,000 के output tax से ज़्यादा है। तो इस महीने उसे कोई cash GST नहीं भरना, और ₹4,600 का credit आगे जाता है। जो ₹1,800 TCS वो accept करती है, वो बाद के किसी महीने के लिए उसके cash ledger में रहता है, या आगे चलकर वो excess cash balance का refund माँग सकती है।
ऑनलाइन सेलर्स में ये आम पैटर्न है। Marketplace fees पर 18% लगता है जबकि प्रोडक्ट पर 5%, इसलिए credit अक्सर output tax से आगे निकल जाता है। इसे महीने-दर-महीने ट्रैक करना ठीक रहेगा।
Oct 2026 का GSTR-1 11 नवंबर 2026 और GSTR-3B 20 नवंबर 2026 को due है। Oct 2026 के लिए operators का GSTR-8, 10 नवंबर 2026 को due है, तो आपकी अपनी due dates से पहले TCS आपको दिख जाना चाहिए।
वो सिरदर्द जिनके बारे में कोई नहीं बताता
Returns और RTO। हर return से आपका output tax घटना चाहिए, या तो credit note से या उसी period में net करके। इन्हें ठीक से report कीजिए, वरना आप उस बिक्री पर GST भरेंगे जो आपके पास रही ही नहीं।
दूसरे राज्यों में warehouses। अगर आप दूसरे राज्य के marketplace fulfilment centre में स्टॉक भेजते हैं, तो आमतौर पर वो जगह उस राज्य के आपके रजिस्ट्रेशन में होनी चाहिए। यानी उसी PAN पर एक और GSTIN, और हर GSTIN अपनी returns अलग फाइल करता है। अपने ही GSTINs के बीच stock transfer taxable supply है, और सामान ले जाने के लिए आमतौर पर e-way bill चाहिए।
तीन reports जो कभी पूरी तरह मेल नहीं खातीं। Marketplace के हिसाब से, GSTR-8 के हिसाब से, और आपकी books के हिसाब से आपकी बिक्री timing, cancellations और returns की वजह से अलग होगी। इन्हें कम से कम हर तिमाही reconcile कीजिए। GSTR-8 और आपके GSTR-1 में अंतर notice बुला सकता है।
3B lock। Jul 2025 के tax period से, GSTR-1 जो liability GSTR-3B में डालता है, उसे 3B में edit नहीं किया जा सकता। अगर GSTR-1 में returns का कोई batch भूल गए, तो 3B फाइल करने से पहले GSTR-1A से ठीक कीजिए।
Free या Pro? ऑर्डर volume पर सीधी बात
HelloBooks Free में साल के 200 ट्रांज़ैक्शन मिलते हैं। रोज़ 20 ऑर्डर करने वाला सेलर, अगर हर ऑर्डर अलग से चढ़ाए, तो करीब दस दिन में ये पार कर लेगा।
फिर भी कुछ हालात में Free चल सकता है। एक है नया या छोटा सेलर जो हफ़्ते में कुछ ही ऑर्डर करता है। दूसरा है वो सेलर जो order-level entries की जगह हर marketplace की monthly settlement summary (बिक्री, returns, fees, TCS) डालता है, और जिसके supplier bills सीमित हैं। इससे आगे, आपको ₹499/महीना वाला Pro चाहिए होगा।
Pro multi-state वाली समस्या भी सुलझाता है। ये एक legal entity के हर GSTIN को कवर करता है, तो राजस्थान का GSTIN और कर्नाटक या हरियाणा के warehouse का GSTIN, उसी PAN पर, सब एक subscription में आ जाते हैं। इसमें e-way bills और e-invoicing शामिल हैं, उस वक़्त के लिए जब आपका turnover e-invoice threshold पार करे, और GSTR-9 फाइल करने के लिए तैयार generate होता है। pricing page और हमारी e-way bill गाइड देखिए।
HelloBooks कैसे मदद करता है
HelloBooks ऐप के अंदर से ही GSTR-1 और GSTR-3B सीधे GST portal पर फाइल करता है। Free पर एक GSTIN के लिए, और Pro पर आपकी entity के हर GSTIN के लिए। GSTR-2B reconciliation चेक करता है कि marketplace के commission invoices और आपके suppliers के bills क्लेम करने से पहले सच में मौजूद हैं। Razorpay और Cashfree payouts reconcile हो सकते हैं, और marketplace settlements बैंक स्टेटमेंट इम्पोर्ट से आते हैं। अगर GSTR-3B में देर हुई, तो फाइल करने से पहले portal का अपना interest और late fee का आँकड़ा दिखता है। आपके CA को उन्हीं books में invite किया जा सकता है, जो reconciliation के वक़्त काम आता है।
Scope साफ़ कर दें: HelloBooks GSTR-8 फाइल नहीं करता। वो सिर्फ़ marketplace फाइल करता है।
FAQs
Amazon या Flipkart पर बेचने के लिए क्या GST रजिस्ट्रेशन चाहिए?
सामान के लिए, आमतौर पर हाँ, turnover चाहे जो हो। सिर्फ़ अपने राज्य के अंदर बेचने वाला छोटा सेलर, शर्तों के साथ, GST portal का enrolment number इस्तेमाल कर सकता है।
E-commerce बिक्री पर TCS रेट कितना है?
10 जुलाई 2024 से net taxable value का 0.5%। उससे पहले ये 1% था।
क्या मैं GSTR-8 फाइल करता हूँ?
नहीं। GSTR-8 e-commerce operator फाइल करता है। आप GST portal पर TCS credit accept करते हैं, और वो आपके cash ledger में चला जाता है।
क्या मैं TCS से अपना GST भर सकता हूँ?
हाँ। Accept करने के बाद ये आपके electronic cash ledger में होता है और cash की तरह टैक्स भरता है।
क्या ऑनलाइन सेलर के लिए HelloBooks Free काफ़ी है?
छोटे सेलर के लिए, या जो monthly settlement summary डालता है उसके लिए, हो सकता है। ज़्यादा volume वाले सेलर, या जिनके कई राज्यों में warehouses हैं, उन्हें Pro चाहिए होगा।
क्या हर उस राज्य में GSTIN चाहिए जहाँ मेरा स्टॉक रखा है?
आमतौर पर हाँ, जब आपका सामान उस राज्य के fulfilment centre में रखा हो। अपना सेटअप किसी CA से कन्फ़र्म करवा लीजिए।
TCS accept करना और returns का reconciliation हर महीने की आदत बना लीजिए, फिर ऑनलाइन सेलिंग का GST आपकी settlement report की कोई रहस्यमय लाइन नहीं रहेगा।
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