Key takeaways
What this article covers, in order:
- क्या education पर GST की छूट नहीं है?
- क्या ट्यूटर के तौर पर मुझे रजिस्टर करना होगा?
- कोचिंग वाले ख़ास GST सवाल
- उदाहरण: विद्या क्लासेज़, पटना
- Monthly या quarterly?
- ट्यूटर या इंस्टीट्यूट के लिए फ्री प्लान कैसे फ़िट होता है
अगले batch के admissions खुल गए हैं, माता-पिता किसी भी वक़्त UPI से फ़ीस भेज रहे हैं, और उनमें से कुछ पूछ रहे हैं कि जब "education exempt है" तो tuition पर GST क्यों। है नहीं, कम से कम कोचिंग के लिए तो नहीं। अगर आपका इंस्टीट्यूट या tutoring बिज़नेस GST में रजिस्टर्ड है, तो HelloBooks एक GSTIN के लिए GSTR-1 और GSTR-3B फ्री में, सीधे GST portal पर फाइल करता है। अकेले होम ट्यूटर से लेकर कुछ सौ students वाले सेंटर तक, कोचिंग के लिए GST का मतलब क्या है, ये रहा।
क्या education पर GST की छूट नहीं है?
कुछ हद तक है, और उलझन यहीं से शुरू होती है। छूट क़ानूनी मायने में "educational institution" की services पर है। यानी higher secondary तक के स्कूल, और क़ानून से मान्यता प्राप्त qualification देने वाले courses, जैसे university degree। कुछ सरकारी मंज़ूरी वाले skill programmes की अपनी अलग छूट भी है।
प्राइवेट कोचिंग इसमें नहीं आती। Entrance exam की तैयारी, tuition classes, spoken English, competitive exam कोचिंग और online test series, सब SAC 999293 के तहत 18% पर taxable हैं। यानी 9% CGST और 9% SGST, या जहाँ place of supply दूसरे राज्य में हो वहाँ 18% IGST। Sep 2025 के GST 2.0 ने इसे नहीं बदला। अधिकारियों और rulings ने बार-बार कोचिंग को education वाली छूट के बाहर माना है।
क्या ट्यूटर के तौर पर मुझे रजिस्टर करना होगा?
जैसे ही एक financial year में आपका aggregate turnover ₹20 लाख पार करे (special category states में ₹10 लाख), रजिस्टर करना होगा।
साल में ₹8 लाख कमाने वाले होम ट्यूटर को रजिस्टर करने की ज़रूरत नहीं, और बिना GSTIN के उसे GST लेना भी नहीं चाहिए। ₹40,000 सालाना फ़ीस देने वाले 150 students वाले कोचिंग सेंटर का turnover ₹60 लाख है, और उसे रजिस्टर करना ही होगा।
Service providers के लिए composition scheme भी है, ₹50 लाख तक वालों के लिए turnover के 6% पर। लेकिन ये inter-state supplies पर रोक लगाती है, जिससे दूसरे राज्यों के online students का रास्ता बंद हो जाता है। और HelloBooks composition returns (CMP-08 और GSTR-4) फाइल नहीं करता।
कोचिंग वाले ख़ास GST सवाल
फ़ीस में किताबें और study material
अगर आपकी फ़ीस में notes, किताबें और test series शामिल हैं, तो ये आमतौर पर composite supply है जिसमें कोचिंग मुख्य service है। पूरी फ़ीस पर 18% टैक्स लगता है। आप "किताबों" वाले हिस्से को सिर्फ़ इसलिए अलग करके nil-rated नहीं कर सकते कि छपी किताबें अकेले exempt होती हैं। अगर आप सच में किताबें अलग से बेचते हैं, optional खरीद के रूप में अलग दाम पर, तो उन्हें अलग से देखा जाता है।
पहले से ली गई फ़ीस
Services के लिए, advance मिलते ही उस पर GST देय होता है, जब तक invoice पहले जारी न हो चुका हो। Jan 2027 में शुरू होने वाले batch के लिए Oct 2026 में ली गई फ़ीस Oct 2026 की return में taxable है।
Student के छोड़ने पर refund
अगर आप फ़ीस का कुछ हिस्सा लौटाते हैं, तो पहले भरे टैक्स को घटाने के लिए credit note जारी कीजिए। FY 2026-27 की फ़ीस के लिए समय-सीमा 30 नवंबर 2027 है, या उस साल की annual return फाइल करने की तारीख, अगर वो पहले हो।
दूसरे राज्यों के online students
Individuals को बेची गई कोचिंग में, जब आपके रिकॉर्ड में student का पता हो, तो place of supply आमतौर पर student की location होती है। पटना का इंस्टीट्यूट अगर पुणे के student को online पढ़ाता है, तो उसे CGST और SGST नहीं, IGST लेना चाहिए। Admission के वक़्त पते ले लीजिए। Online batches बढ़ने पर इसमें गलती होना आसान है।
Franchise fees
अगर आप किसी बड़े ब्रांड की franchise चलाते हैं, तो आप जो royalty देते हैं वो 18% वाली service है, और उस पर आप ITC क्लेम कर सकते हैं।
उदाहरण: विद्या क्लासेज़, पटना
नेहा पटना में engineering और medical entrance का कोचिंग सेंटर चलाती है, जिसमें classroom और online दोनों batches हैं। वो हर महीने फाइल करती है। ये रहा Oct 2026 (उदाहरण के लिए):
| Value | GST | |
|---|---|---|
| बिहार के students से classroom फ़ीस | ₹8,00,000 | ₹72,000 CGST + ₹72,000 SGST |
| Online batch, दूसरे राज्यों के students | ₹2,00,000 | ₹36,000 IGST |
| Jan 2027 के crash course का advance | ₹1,00,000 | ₹9,000 CGST + ₹9,000 SGST |
| Output tax | ₹1,98,000 | |
| रजिस्टर्ड मकान-मालिक को classroom का किराया | ₹1,50,000 | ₹27,000 ITC |
| GST के साथ बिल करने वाली visiting faculty | ₹1,00,000 | ₹18,000 ITC |
| Online ads और lead-generation | ₹50,000 | ₹9,000 ITC |
| कुल ITC | ₹54,000 |
Set-off के बाद नेहा cash में करीब ₹1,44,000 भरती है। तनख़्वाह पाने वाली faculty पर कोई GST नहीं होता, इसीलिए कोचिंग बिज़नेस अपनी फ़ीस के मुक़ाबले किसी trader से कहीं ज़्यादा cash GST भरता है। Due dates हैं GSTR-1 11 नवंबर 2026 तक और GSTR-3B 20 नवंबर 2026 तक।
यहाँ हर फ़ीस किसी individual से आती है, इसलिए GSTR-1 में ये रेट और राज्य के हिसाब से B2C summary के रूप में report होती है। सैकड़ों students होने के बावजूद इससे उसका GSTR-1 छोटा रहता है।
Monthly या quarterly?
₹5 करोड़ से कम पर QRMP उपलब्ध है। आप हर तिमाही के बाद 13 तारीख तक GSTR-1 और अपने राज्य के हिसाब से 22 या 24 तारीख तक GSTR-3B फाइल करते हैं, और हर महीने PMT-06 से 25 तारीख तक पेमेंट करते हैं। कोचिंग की आमदनी ऊपर-नीचे होती रहती है: session की शुरुआत में admissions उछलते हैं और फ़ीस अक्सर किस्तों में आती है। इसलिए कुछ इंस्टीट्यूट monthly returns पसंद करते हैं, ताकि हर महीने का टैक्स उसकी वसूली से मेल खाए। दोनों तरीके चलते हैं।
ट्यूटर या इंस्टीट्यूट के लिए फ्री प्लान कैसे फ़िट होता है
HelloBooks Free में साल के 200 ट्रांज़ैक्शन और 2 users आते हैं। असल में ये ऐसे बैठता है:
| कौन | कितना फ़िट |
|---|---|
| रजिस्टर्ड individual ट्यूटर, करीब 10 students, monthly invoices | करीब 120 sales entries और कुछ bills, तो Free आमतौर पर फ़िट होता है |
| छोटा सेंटर, 40 students, हर एक की 3 किस्तें, साथ में monthly bills | करीब 120 fee entries और 60 से 80 bills, यानी तंग लेकिन मुमकिन |
| 150 या ज़्यादा students वाला इंस्टीट्यूट, monthly फ़ीस या किस्तें | 200 से काफ़ी ऊपर, तो आपको Pro चाहिए होगा |
₹499/महीना वाला Pro ट्रांज़ैक्शन की सीमा हटा देता है और roles के साथ unlimited users देता है, ताकि आपका front-desk स्टाफ़ accounts देखे बिना fee receipts बना सके। ये GSTR-9 भी फाइल करने के लिए तैयार generate करता है, और अगर आप उसी PAN पर दूसरे राज्य में सेंटर खोलें तो आपकी entity का हर GSTIN कवर करता है। pricing page पर तुलना कीजिए।
HelloBooks कैसे मदद करता है
HelloBooks ऐप के अंदर से ही GSTR-1 और GSTR-3B सीधे GST portal पर फाइल करता है। UPI, Razorpay, Cashfree, Paytm या PhonePe से आई फ़ीस reconcile हो सकती है, और बाकी सब के लिए बैंक स्टेटमेंट इम्पोर्ट है। GSTR-2B reconciliation पक्का करता है कि आपके मकान-मालिक और visiting faculty के invoices क्लेम हो सकते हैं। AR aging दिखाता है कि कौन-से students किस्तों में पीछे हैं। GSTR-3B फाइल करने से पहले आपको GST portal का अपना interest और late fee का आँकड़ा दिखता है। और composite supply व place of supply वाला हिसाब चेक करने के लिए आपके CA को उन्हीं books में invite किया जा सकता है।
अगर आप return को ख़ुद समझना चाहते हैं, तो हमारी GSTR-3B filing गाइड पढ़िए।
कोचिंग GST चेकलिस्ट
- [ ] Online और summer batches मिलाकर turnover को ₹20 लाख से मिलाइए
- [ ] रजिस्टर होने के बाद SAC 999293 के तहत 18% लीजिए
- [ ] फ़ीस में bundled study material को कोचिंग फ़ीस का हिस्सा मानिए
- [ ] Advance फ़ीस पर उसी महीने GST भरिए जिसमें वो मिली
- [ ] Inter-state place of supply के लिए students के पते दर्ज कीजिए
- [ ] फ़ीस refund के लिए समय-सीमा के अंदर credit notes जारी कीजिए
- [ ] किराये, ads और रजिस्टर्ड visiting faculty पर ITC क्लेम कीजिए
FAQs
क्या कोचिंग क्लासेज़ पर GST लगता है?
हाँ। प्राइवेट कोचिंग पर 18% टैक्स है। Education वाली छूट मान्यता प्राप्त educational institutions, जैसे स्कूल और degree देने वाले courses, पर है, कोचिंग सेंटर्स पर नहीं।
क्या होम ट्यूटर को GST रजिस्ट्रेशन चाहिए?
सिर्फ़ तब, जब FY में aggregate turnover ₹20 लाख पार करे (special category states में ₹10 लाख)।
क्या course फ़ीस में शामिल किताबों पर 0% लगा सकता हूँ?
आमतौर पर नहीं। अगर किताबें कोचिंग के साथ एक ही फ़ीस में bundled हैं, तो पूरी फ़ीस पर आमतौर पर composite supply के रूप में 18% लगता है।
क्या दूसरे राज्यों के online students से IGST लेना चाहिए?
आमतौर पर हाँ, जब आपके रिकॉर्ड में student का पता हो और वो दूसरे राज्य में हो। अलग तरह के मामलों में किसी CA से चेक करवाइए।
क्या कोचिंग सेंटर के लिए HelloBooks Free काफ़ी है?
Individual ट्यूटर या छोटे सेंटर के लिए, अक्सर हाँ। बहुत सारी fee entries वाले बड़े इंस्टीट्यूट्स को ₹499/महीना वाला Pro चाहिए होगा।
अपने online batches के लिए place of supply शुरू में ही ठीक कर लीजिए। साल भर के उस CGST को ठीक करने से ये कहीं आसान है जो असल में IGST होना चाहिए था।
फ्री में शुरू कीजिए — GST फाइलिंग शामिल, कोई कार्ड नहीं। Try HelloBooks Free
