Key takeaways
What this article covers, in order:
- இரண்டும் எப்படி வேறுபடுகின்றன?
- E-invoicing: யாரெல்லாம் உள்ளே?
- E-way bill: எப்போது தேவை?
- ஐந்து business-கள், சட்டென்று பதில்கள்
- Self-test
- HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
லாரியில் சரக்கு ஏற்றியாச்சு, டிரைவர் காத்திருக்கிறார், யாரோ கேட்கிறார்: "இதுக்கு e-way bill வேணுமா, இல்ல அது e-invoice விஷயமா?" இந்த இரண்டும் எப்போதும் குழம்பிப் போகின்றன, ஆனால் அவை வெவ்வேறு கேள்விகளுக்குப் பதில் சொல்கின்றன. E-invoicing உங்கள் turnover-ஐப் பொறுத்தது: FY 2017-18 முதல் எந்த ஆண்டிலாவது உங்கள் aggregate turnover ₹5 கோடியைத் தாண்டியிருந்தால் அது தேவை, அதுவும் B2B வகை invoice-களுக்கு மட்டும். E-way bill பொருட்களைப் பொறுத்தது: ₹50,000-க்கு மேல் மதிப்புள்ள ஒரு consignment நகரும்போது தேவை, உங்கள் turnover எவ்வளவாக இருந்தாலும். ஒரு சிறிய trader-க்கு e-way bill-கள் தேவைப்படலாம், e-invoice ஒருபோதும் தேவைப்படாமல் போகலாம். ஒரு சேவை நிறுவனத்துக்கு நேர்மாறாக இருக்கலாம்.
இரண்டும் எப்படி வேறுபடுகின்றன?
E-invoice என்பது ஒரு B2B invoice-ஐ அரசிடம் பதிவு செய்வது பற்றியது. Invoice-ஐ Invoice Registration Portal-க்கு (IRP) அனுப்புகிறீர்கள். அது ஒரு Invoice Reference Number (IRN)-ம், கையொப்பமிட்ட QR code-ம் திருப்பித் தருகிறது, விவரங்கள் தானாகவே உங்கள் GSTR-1-க்குப் போய்விடுகின்றன.
E-way bill என்பது சாலையில் போகும் பொருட்கள் பற்றியது. பொருட்கள் கிளம்புவதற்கு முன் உருவாக்கப்படும் ஒரு movement document, அதில் consignment, வாகன விவரங்கள் இருக்கும்.
| E-invoice | E-way bill | |
|---|---|---|
| எது தூண்டுகிறது | உங்கள் aggregate turnover | நகர்த்தப்படும் பொருட்களின் மதிப்பு |
| வரம்பு | FY 2017-18 முதல் எந்த நிதியாண்டிலாவது ₹5 கோடிக்கு மேல் | ₹50,000-க்கு மேல் consignment (சில மாநிலங்கள் மாநிலத்துக்குள் வேறு வரம்பு வைத்திருக்கின்றன) |
| உள்ளடக்குவது | B2B invoice-கள், credit/debit note-கள், export-கள், SEZ supply-கள், deemed export-கள் | விற்பனை, stock transfer, job work, return-கள், மற்ற நகர்வுகள் |
| B2C விற்பனை | உள்ளடக்காது | வரம்புக்கு மேல் பொருட்கள் நகர்ந்தால் உள்ளடக்கும் |
| சேவைகள் | உள்ளடக்கும் (B2B) | பொருந்தாது |
| உங்களுக்குக் கிடைப்பது | Invoice-ல் IRN, QR code | பொருட்களுடன் பயணிக்கும் e-way bill எண் |
E-invoicing: யாரெல்லாம் உள்ளே?
FY 2017-18 முதல் எந்த நிதியாண்டிலாவது aggregate turnover ₹5 கோடிக்கு மேல் போன எந்த business-ம். "எந்த" என்ற வார்த்தையைக் கவனியுங்கள். திருப்பூரில் லட்சுமியின் garment unit, FY 2022-23-ல் ₹5.4 கோடியைத் தாண்டியது, அதன் பிறகு வருடத்துக்கு சுமார் ₹4.6 கோடிதான் செய்கிறது. அவர் இன்னும் உள்ளேதான். ஒருமுறை தாண்டிவிட்டால், அடுத்த நிதியாண்டின் தொடக்கத்திலிருந்து e-invoicing பொருந்தும், அப்படியே தொடரும்.
Turnover எவ்வளவாக இருந்தாலும் சில துறைகளுக்கு விலக்கு உண்டு: வங்கிகள், சில நிதி நிறுவனங்கள், காப்பீட்டு நிறுவனங்கள், goods transport agency-கள், பயணிகள் போக்குவரத்து, multiplex அனுமதி, SEZ unit-கள் உள்ளிட்டவை. நீங்கள் எல்லைக்கோட்டில் இருக்கும் துறையில் இருந்தால், e-invoice portal-ல் தற்போதைய பட்டியலைச் சரிபாருங்கள்.
எதற்கு IRN கிடைக்கும்? பதிவு செய்த வாங்குபவர்களுக்கான tax invoice-கள், அவர்களுக்கான credit, debit note-கள், வரியுடனோ வரியில்லாமலோ export-கள், SEZ supply-கள், deemed export-கள். சாதாரண B2C பில்களுக்குக் கிடையாது. (மிகப் பெரிய business-களுக்கு B2C-க்குத் தனியாக dynamic QR தேவை உண்டு, ஆனால் அது முற்றிலும் வேறு வரம்பு.)
நீங்கள் கேள்விப்படும் 30 நாள் விதி
1 ஏப்ரல் 2025 முதல், வருடாந்திர aggregate turnover ₹10 கோடி அல்லது அதற்கு மேல் உள்ள business-கள், 30 நாட்களுக்கு மேல் பழைய invoice, credit note அல்லது debit note-ஐ IRP-க்கு report செய்ய முடியாது. 3 நவம்பர் 2026 தேதியிட்ட invoice-ஐ 3 டிசம்பர் 2026-க்குள் report செய்ய வேண்டும். 5 டிசம்பர் 2026 அன்று முயன்றால், IRP அதை நேரடியாக நிராகரித்துவிடும்.
₹5 கோடிக்கும் ₹10 கோடிக்கும் இடையில், இதுவரை வெளியான advisory-களின்படி 30 நாள் வரம்பு பொருந்தாது. ஆனால் GSTN ஏற்கனவே ஒருமுறை இந்த வரம்பை ₹100 கோடியிலிருந்து குறைத்திருக்கிறது. சில நாட்களுக்குள் report செய்வதைப் பழக்கமாக்கிக்கொண்டால், இதைப் பற்றிக் கவலைப்படவே தேவையில்லை.
தவிர்த்தால் என்ன ஆகும்?
Mandate-க்குள் இருக்கும் business-க்கு, IRN இல்லாத B2B invoice செல்லுபடியான tax invoice அல்ல. உங்கள் வாங்குபவரின் credit ஆபத்தில் இருக்கும், அபராதங்களும் வரலாம். நிஜ வாழ்க்கையில், பொதுவாகத் துறைக்கு முன்பே வாங்குபவரின் accounts team இதைக் கவனித்துவிடும், உங்கள் payment சிக்கிக்கொள்ளும்.
E-way bill: எப்போது தேவை?
ஒரு consignment-ல் ₹50,000-க்கு மேல் மதிப்புள்ள பொருட்கள் நகரும்போதெல்லாம். "நகர்வு" என்பது "விற்பனை"யை விடப் பரந்தது. உங்கள் சொந்தக் கிளைக்கு stock transfer, job work-க்கு அனுப்பி திரும்ப வரும் பொருட்கள், sales return-கள், approval-க்கான பொருட்கள், கண்காட்சிக்கு அனுப்பும் சரக்குகள் எல்லாம் இதில் அடங்கும்.
மாநிலங்களுக்கு இடையே, ₹50,000 வரம்பு எல்லா இடத்திலும் பொருந்தும். மாநிலத்துக்குள், சில அரசுகள் அதிக வரம்பு வைத்திருக்கின்றன, ஆக உங்கள் மாநிலத்துடையதைச் சரிபாருங்கள். சில பொருட்களுக்கு விலக்கு உண்டு, motor இல்லாத போக்குவரத்துக்கும் சில குறுகிய தூர நகர்வுகளுக்கும் விதிவிலக்குகள் உண்டு. சந்தேகமாக இருந்தால், ஒன்றை உருவாக்கிவிடுங்கள். இரண்டு நிமிஷம்தான் ஆகும், checkpost-ல் ஒரு நீண்ட மதியத்தைத் தவிர்க்கலாம்.
E-way bill-க்கு இரண்டு பகுதிகள். Part A-ல் invoice விவரங்கள், GSTIN-கள், delivery இடம், HSN, மதிப்பு. Part B வாகனம். Part B முதல் முறை நிரப்பப்படும்போது validity தொடங்குகிறது, சாதாரண சரக்குக்கு சுமார் ஒவ்வொரு 200 km-க்கும் ஒரு நாள். லாரி தாமதமானால், காலாவதியாகும் நேரத்தைச் சுற்றியுள்ள ஒரு window-ல் அதை நீட்டிக்கலாம்.
சமீபத்தில் என்ன மாறியது
1 ஜனவரி 2025 முதல், 180 நாட்கள் வரை பழைய document-களுக்கு மட்டுமே e-way bill உருவாக்க முடியும், நீட்டிப்புகளுக்கும் உச்சவரம்பு உண்டு. 2025-ல் e-way bill உருவாக்க multi-factor authentication-ம் கட்டாயமானது. உங்கள் dispatch team இன்னும் ஒரே login-ஐயும் ஒரே phone-ஐயும் பகிர்ந்துகொண்டிருந்தால், அதைச் சரிசெய்யுங்கள்.
தவறு செய்தால் விலை
செல்லுபடியான e-way bill இல்லாமல் நகரும் பொருட்கள் தடுத்து வைக்கப்படலாம், CGST Act-ன் Section 129-ன் கீழ் அபராதத்துடன். தொகை சம்பந்தப்பட்ட வரியைப் பொறுத்தது, ஆனால் வழக்கமாக அது consignment மீதான GST-ஐ விடப் பல மடங்கு அதிகம்.
ஐந்து business-கள், சட்டென்று பதில்கள்
ரோஹித் மதுரையில் ஒரு bakery நடத்துகிறார், ₹45 லட்சம், எல்லாமே நேரடியாக வந்து வாங்குபவர்கள். E-invoice இல்லை. பெரிய catering order-ஐ சாலை வழியாக அனுப்பினால் தவிர e-way bill-ம் இல்லை.
கிரண் ஈரோட்டில் ஜவுளி வியாபாரம் செய்கிறார், ₹3 கோடி turnover, ₹1.2 லட்சம் மதிப்புள்ள bale-களை சாலை வழியாக டெல்லிக்கு அனுப்புகிறார். E-invoice இல்லை. அந்த ஒவ்வொன்றுக்கும் e-way bill.
கோயம்புத்தூரில் ₹8 கோடியில் ஒரு IT services நிறுவனம், எல்லாமே B2B. ஒவ்வொரு B2B பில்லுக்கும் e-invoice. E-way bill இல்லை. இன்றைய நிலையில் ₹8 கோடியில் 30 நாள் விதி பொருந்தாது, ஆனாலும் உடனுக்குடன் report செய்யுங்கள்.
சென்னையில் ₹14 கோடியில் ஒரு auto-parts distributor. 30 நாட்களுக்குள் e-invoice-கள், கூடவே வரம்புக்கு மேலான consignment-களுக்கு e-way bill-கள், அதே invoice தரவிலிருந்து உருவாக்கப்படுபவை.
திருப்பூரில் லட்சுமி, இப்போது ₹4.6 கோடியில். ஒருமுறை ₹5 கோடியைத் தாண்டியதால், இன்னும் e-invoicing செய்கிறார்.
Self-test
- [ ] FY 2017-18 முதல் எந்த ஆண்டிலாவது என் aggregate turnover ₹5 கோடியைத் தாண்டியதா? அப்படியென்றால் B2B பில்களுக்கு e-invoice செய்கிறேன்.
- [ ] என் வருடாந்திர aggregate turnover ₹10 கோடி அல்லது அதற்கு மேலா? அப்படியென்றால் 30 நாட்களுக்குள் report செய்கிறேன்.
- [ ] ஒரே consignment-ல் ₹50,000-க்கு மேல் மதிப்புள்ள பொருட்களை நகர்த்துகிறேனா? அப்படியென்றால் e-way bill-கள் தேவை.
- [ ] என் சொந்தக் கிளைகளுக்கு இடையே stock transfer செய்கிறேனா? விற்பனை இருந்தாலும் இல்லாவிட்டாலும் e-way bill பொருந்தும்.
- [ ] Job work-க்குப் பொருட்களை அனுப்புகிறேனா? E-way bill-களையும் ITC-04-ஐயும் சரிபாருங்கள்.
- [ ] E-way bill உருவாக்கும் ஒவ்வொருவருக்கும் multi-factor authentication set up செய்யப்பட்டிருக்கிறதா?
Import-கள், SEZ supply-கள், அல்லது வழக்கத்துக்கு மாறான நகர்வுகள்? அவற்றை உங்கள் CA-விடம் ஒருமுறை காட்டுங்கள்.
HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
E-invoice (IRN, QR code), e-way bill உருவாக்கம் Pro (₹499/மாதம்) மற்றும் அதற்கு மேலான plan-களில் உண்டு. Invoice போடும் அதே screen-லிருந்தே அவற்றை உருவாக்குகிறீர்கள், ஆக IRN-ம் QR-ம் invoice-லேயே வந்துவிடும், தரவு GSTR-1-க்குப் போய்விடும். HelloBooks Free, e-invoice-களையோ e-way bill-களையோ உருவாக்காது. அது சிறிய business-களுக்காக உருவாக்கப்பட்டது: ஒரு GSTIN-க்கு GSTR-1, GSTR-3B-ஐ நேரடியாக GST portal-க்கு ₹0-ல் ஃபைல் செய்வது. நீங்கள் ₹5 கோடிக்குக் கீழே இருந்து, e-way bill வரம்புக்கு மேல் அரிதாகவே பொருட்களை நகர்த்துகிறீர்கள் என்றால், Free-யே போதுமானதாக இருக்கலாம்; அந்தக் கோட்டைத் தாண்டும்போது upgrade செய்தால், உங்கள் invoice-களும் history-யும் இருக்கும் இடத்திலேயே இருக்கும். மேலும் விவரங்களுக்கு e-invoicing, e-way bill-கள், pricing பக்கங்களைப் பாருங்கள்.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)
₹5 கோடிக்குக் கீழ் e-invoicing கட்டாயமா?
FY 2017-18 முதல் ஏதாவது ஒரு முந்தைய ஆண்டில் உங்கள் aggregate turnover ₹5 கோடிக்கு மேல் போயிருந்தால் தவிர, இல்லை. ஒருமுறை தாண்டிவிட்டால், உள்ளேயே இருப்பீர்கள்.
B2C invoice-களுக்கு IRN தேவையா?
இல்லை. E-invoicing, B2B supply-கள், export-கள், SEZ supply-கள், deemed export-களை உள்ளடக்குகிறது.
30 நாள் e-invoice விதி என்றால் சரியாக என்ன?
உங்கள் வருடாந்திர aggregate turnover ₹10 கோடி அல்லது அதற்கு மேல் என்றால், ஒரு invoice, credit note அல்லது debit note-ஐ அதன் தேதியிலிருந்து 30 நாட்களுக்குப் பிறகு IRP-க்கு report செய்ய முடியாது. இது 1 ஏப்ரல் 2025 முதல் அமலில் உள்ளது.
நான் சிறிய business. எனக்கும் e-way bill-கள் தேவையா?
தேவைப்படலாம். E-way bill உங்கள் turnover-ஐ அல்ல, நீங்கள் எதை நகர்த்துகிறீர்கள் என்பதைப் பொறுத்தது. வருடத்துக்கு ₹20 லட்சம் செய்தாலும், ₹60,000 consignment-க்கு ஒன்று தேவை.
E-invoice, e-way bill-க்குப் பதிலாகுமா?
இல்லை. E-invoice தரவிலிருந்து e-way bill உருவாக்கலாம், ஆனால் வரம்புக்கு மேலான பொருட்களுக்கு அது இன்னும் தேவை.
HelloBooks Free, e-invoice அல்லது e-way bill உருவாக்குமா?
இல்லை. அது Pro (₹499/மாதம்) மற்றும் அதற்கு மேலான plan-களில். Free-ல் ஒரு GSTIN-க்கு GSTR-1, GSTR-3B ஃபைலிங் உண்டு.
இந்த இரண்டில் எது உங்களுக்குப் பொருந்தும் என்று ஒருமுறை கணக்குப் போட்டு, dispatch மேஜைக்கு மேலே சுவரில் எழுதி வையுங்கள். லாரி இனி ஒருபோதும் காத்திருக்க வேண்டியதில்லை.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
