Key takeaways
What this article covers, in order:
- ज्या deadlines खरंच 31 मार्च 2027 आहेत
- माग ताजा असतानाच input tax credit साफ करा
- तुमचा aggregate turnover तीन रेषांशी तपासा
- Filing frequency बदलावी का?
- वर्षाच्या credit notes आणि दुरुस्त्या
- काहीच न भरलेलं राहिलं नाही याची खात्री करा
प्रत्येक financial year चे शेवटचे पंधरा दिवस बहुतेक offices मध्ये सारखेच दिसतात: CA ला stock चा आकडा हवा असतो, auditor ला ledgers हवे असतात, एका मोठ्या ग्राहकाला "याच वर्षाच्या तारखेची, please" credit note हवी असते, आणि GST गुपचूप नवीन वर्षाच्या पहिल्या महिन्यात ढकलला जातो. ही चूक आहे, कारण काही GST निर्णय 31 मार्च 2027 ला बांधलेले आहेत आणि नंतर घेताच येत नाहीत. ही चेकलिस्ट FY 2026-27 साठी त्या तारखेआधी काय निस्तरायचं ते सांगते, आणि वर्षअखेरीची कामं वाटणाऱ्या पण प्रत्यक्षात नंतरच्या deadlines असलेल्या काही गोष्टी पण.
आमचा सल्ला: फेब्रुवारी 2027 मध्ये सुरुवात करा. 29 मार्च 2027 ला नाही.
ज्या deadlines खरंच 31 मार्च 2027 आहेत
ही तारीख चुकली तर संपूर्ण एक वर्ष जातं, अशा गोष्टी.
| काम | तारीख का महत्त्वाची | Form |
|---|---|---|
| Export करत असाल तर FY 2027-28 साठी LUT द्या | स्वीकारलेल्या LUT शिवाय, 1 एप्रिल 2027 पासूनच्या exports वर IGST आधी भरावा लागतो | RFD-11 |
| FY 2027-28 साठी composition निवडा | वर्ष सुरू होण्याआधी फाइल करावं लागतं | CMP-02 (आणि ITC-03) |
| FY 2026-27 ची invoice series बंद करा | GST ला प्रत्येक financial year साठी unique series अपेक्षित आहे | तुमची invoicing system |
| वर्षअखेरीची stock मोजणी | हरवलेल्या, चोरीला गेलेल्या किंवा नष्ट झालेल्या मालावर ITC reversal लागतं | GSTR-3B मधून |
तुम्ही export करत असाल आणि मागच्या वर्षीच्या LUT वर विसंबून असाल, तर लक्षात घ्या की तो 31 मार्च 2027 ला संपतो. नवीन LUT शिवाय एप्रिल 2027 च्या पहिल्या आठवड्यातल्या shipments वर tax आधी भरावा लागतो. Portal वर नवीन LUT भरायला साधारण पंधरा मिनिटं लागतात, म्हणून ते मार्च 2027 मध्येच करा.
Composition बद्दल: छोट्या, थेट ग्राहकांना विकणाऱ्या दुकानासाठी regular GST ची मेहनत लायकीची नाही असं तुम्ही ठरवलं असेल, तर FY 2027-28 साठी बदलायची खिडकी 31 मार्च 2027 ला बंद होते. उलट दिशेने, composition वरून regular वर, वर्षाच्या मध्येही जाता येतं, पण वर्षाच्या सीमेवर ते जास्त नीटनेटकं होतं.
माग ताजा असतानाच input tax credit साफ करा
वर्षअखेरीच्या चुका महाग पडतात त्या ITC मध्ये. संजय नाशिकमध्ये hardware distribution चा व्यवसाय चालवतो, आणि दर वर्षी शेवटच्या महिन्यात त्याला त्याच तीन अडचणी सापडतात. त्या इतक्या सामान्य आहेत की एकदा बघूच.
तुमच्या books मधली bills जी GSTR-2B मध्ये कधीच आली नाहीत. बहुतेक वेळा supplier ने उशिरा return भरला, चुकीच्या GSTIN खाली भरला, किंवा विक्री B2C म्हणून दाखवली. त्यांना invoice आठवत असतानाच आत्ताच पाठपुरावा करा. FY 2026-27 चं credit 30 नोव्हेंबर 2027 पर्यंतच घेता येतं (किंवा त्या वर्षाचा GSTR-9 त्याआधी भरला तर त्या तारखेपर्यंत), म्हणून तुमच्याकडे वेळ आहे, पण bill जेवढं जुनं तेवढे suppliers सुस्त होतात.
ज्या suppliers ना 180 दिवसांत पैसे दिले नाहीत. एखाद्या bill वर ITC घेतलं असेल आणि invoice च्या तारखेपासून 180 दिवसांत supplier ला पैसे दिले नसतील, तर credit व्याजासह reverse करावं लागतं, आणि पैसे दिल्यावर पुन्हा घेता येतं. Payables चा ageing report काढा आणि credit आधीच घेतलेलं, सहा महिन्यांपेक्षा जुनं काही आहे का ते शोधा.
Exempt आणि taxable supplies साठीचं common credit. तुमच्या व्यवसायाचा काही भाग exempt असेल (काही शेतीमाल, किंवा residential property चं भाडं, समजा), तर वर्षभराच्या common credit चा अंतिम वार्षिक हिशोब करावा लागतो. तो अंतिम आकडा वर्षअखेरीनंतरच्या return मध्ये जाऊ शकतो, पण वर्षाचे आकडे समोर असताना हिशोब करणं खूप सोपं असतं.
आणि write off केलेला माल पण लक्षात ठेवा. तुमच्या stock मोजणीत ₹70,000 चा खराब किंवा गायब माल दिसला, तर त्यावरचं ITC reverse करावं लागतं. त्रासदायक आहे. Auditors आणि officers नेमकं हेच शोधतात.
तुमचा aggregate turnover तीन रेषांशी तपासा
तुमच्या PAN खालच्या प्रत्येक GSTIN चा FY 2026-27 चा aggregate turnover काढा, आणि या तीन रेषांशी तुलना करा.
₹2 कोटी. याच्यावर FY 2026-27 चा GSTR-9 बंधनकारक (31 डिसेंबर 2027 पर्यंत). खाली ऐच्छिक.
₹5 कोटी. FY 2026-27 मध्ये हे ओलांडलं, तर 1 एप्रिल 2027 पासून तुमच्या B2B invoices ना e-invoicing कायमचं लागू होतं. पहिल्या दिवसापासून तुमची billing system तयार हवी. ₹5 कोटी ओलांडल्याने तुम्ही QRMP मधूनही बाहेर पडता, म्हणजे monthly returns.
₹10 कोटी. या पातळीवर invoice च्या तारखेपासून 30 दिवसांत e-invoices report करावेच लागतात.
तुम्ही एखाद्या रेषेच्या जवळ असाल, समजा फेब्रुवारी 2027 पर्यंत ₹4.8 कोटी, तर एप्रिल 2027 मध्ये कळण्यापेक्षा त्याचा अर्थ काय ते आत्ताच तुमच्या CA शी बोला.
Filing frequency बदलावी का?
तुम्ही ₹5 कोटीखाली असाल, तर प्रत्येक quarter साठी monthly returns आणि QRMP यातून निवडू शकता. एप्रिल–जून 2027 quarter साठी पर्याय बदलायची खिडकी 1 फेब्रुवारी 2027 ते 30 एप्रिल 2027 आहे. तुमचे invoices त्यांच्या 2B मध्ये उशिरा दिसतात अशी तक्रार तुमचे व्यावसायिक खरेदीदार करत असतील, तर monthly filing किंवा IFF सह QRMP फायद्याचं ठरू शकतं. तुम्ही मूठभर B2C विक्रीसाठी monthly भरत असाल, तर QRMP वर्षाला सोळा returns वाचवू शकतं.
वर्षाच्या credit notes आणि दुरुस्त्या
FY 2026-27 च्या supplies साठी credit notes काढणं आणि FY 2026-27 चे invoices amend करणं 30 नोव्हेंबर 2027 पर्यंत (किंवा GSTR-9 भरेपर्यंत, जे आधी असेल) करता येतं. लोकांना वाटतं त्यापेक्षा हे उशिराचं आहे, म्हणून 31 मार्च 2027 ला घाबरून काहीही मागच्या तारखेने करायची गरज नाही. Credit note आजच्या तारखेने काढा आणि मूळ invoice शी जोडा. मागची तारीख टाकणं, हीच एक गोष्ट तुम्ही खरंच करू नये.
काहीच न भरलेलं राहिलं नाही याची खात्री करा
प्रत्येक GSTIN आणि प्रत्येक period साठी portal वर तुमच्या returns ची स्थिती बघा. वर्षाच्या आधीच्या भागातला न भरलेला GSTR-1 किंवा GSTR-3B नंतर GSTR-9 अडवेल. आणि due date पासून तीन वर्षांनी returns time-barred होतात, म्हणून FY 2023-24 मधल्या खरोखर जुन्या उणिवांकडे लवकरच लक्ष द्यायला हवं.
FY 2027-28 नीट सेट करा
1 एप्रिल 2027 ला नवीन invoice series सुरू करा (INV/27-28/001, किंवा तुम्ही वापरता तो pattern). तुमच्या item master वरचे HSN codes आणि rates तपासा, खास करून 22 सप्टेंबर 2025 च्या rate बदलांनंतर तुम्ही ते बघितले नसतील तर. GSTIN बदलले असतील तर ग्राहकांची यादी अद्ययावत करा, आणि ₹5 कोटी ओलांडले असतील तर e-invoicing सेट करा.
संपूर्ण चेकलिस्ट
- [ ] FY 2027-28 साठी LUT भरला (exporters)
- [ ] FY 2027-28 साठी composition वर जात असाल तर CMP-02 भरला
- [ ] Stock मोजला; हरवलेल्या, चोरीला गेलेल्या किंवा नष्ट मालावर ITC reverse केलं
- [ ] GSTR-2B मधून गायब bills साठी suppliers कडे पाठपुरावा केला
- [ ] ITC घेतलेले 180 दिवसांवरचे payables reversal साठी तपासले
- [ ] Exempt supplies असतील तर common credit चा हिशोब तयार केला
- [ ] Aggregate turnover ₹2 कोटी, ₹5 कोटी आणि ₹10 कोटीशी तपासला
- [ ] ₹5 कोटी ओलांडले असतील तर 1 एप्रिल 2027 साठी e-invoicing तयार
- [ ] एप्रिल–जून 2027 quarter साठी QRMP की monthly हा पर्याय तपासला
- [ ] प्रत्येक GSTIN चे FY 2026-27 चे सगळे GSTR-1 आणि GSTR-3B भरले
- [ ] FY 2027-28 साठी नवीन invoice series आणि item master तयार
तुमच्या वर्षात पुनर्रचना, नवीन राज्य, किंवा मोठी exempt व्यवसायाची शाखा असेल, तर ही यादी तुमच्या CA सोबत बघा. यातल्या काही गोष्टींच्या अटींना आम्ही फक्त स्पर्श केला आहे.
HelloBooks कशी मदत करतं
HelloBooks Free तुमची FY 2026-27 ची विक्री आणि खरेदी एकाच ठिकाणी ठेवतं आणि एका GSTIN साठी GSTR-1 आणि GSTR-3B थेट GST portal ला फाइल करतं. GSTR-2B reconciliation कोणती bills 2B मधून गायब आहेत ते दाखवतं, म्हणजे डिसेंबर 2027 मध्ये नाही, तर मार्च 2027 मध्येच suppliers कडे पाठपुरावा करता येतो, आणि AP ageing मुळे 180 दिवसांच्या payables ची तपासणी पटकन होते. Free मध्ये वर्षाला 200 व्यवहारांपर्यंत आणि 2 users आहेत, आणि वर्षअखेरीच्या review साठी तुमच्या CA ला त्याच books मध्ये invite करता येतं. FY 2026-27 साठी तुम्हाला GSTR-9 लागणार असेल, किंवा तुम्ही ₹5 कोटी ओलांडले असतील आणि 1 एप्रिल 2027 पासून e-invoicing लागणार असेल, तर ते Pro (₹499/महिना) मध्ये आहे. pricing page, GSTR-2B reconciliation ची प्रक्रिया आणि e-invoicing बघा.
FAQs
FY 2026-27 चं ITC घ्यायची शेवटची तारीख कोणती?
30 नोव्हेंबर 2027, किंवा FY 2026-27 चा GSTR-9 त्याआधी भरला तर ती तारीख.
दर वर्षी नवीन LUT लागतो का?
हो. एक LUT एका financial year साठी असतो. 1 एप्रिल 2027 पासूनच्या exports साठी FY 2027-28 चा नवीन LUT द्या.
31 मार्च 2027 नंतरही FY 2026-27 च्या विक्रीसाठी credit note काढता येते का?
हो, 30 नोव्हेंबर 2027 पर्यंत किंवा तुमच्या GSTR-9 filing च्या तारखेपर्यंत, जे आधी असेल. काढाल त्या दिवसाची तारीख टाका; मागची तारीख टाकू नका.
मी FY 2026-27 मध्ये ₹5 कोटी ओलांडले. काय बदलतं?
1 एप्रिल 2027 पासून B2B invoices ना e-invoicing लागू होतं, आणि तुम्ही QRMP साठी पात्र राहत नाही, म्हणून monthly भरावं लागेल.
पुढच्या वर्षासाठी composition वर केव्हा जायचं?
वर्ष सुरू होण्याआधी CMP-02 भरा, म्हणजे FY 2027-28 साठी 31 मार्च 2027 पर्यंत.
ही कामं फेब्रुवारी 2027 आणि मार्च 2027 मध्ये करा, आणि एप्रिल 2027 साफसफाईचा नाही, तर नेहमीचा महिना ठरेल.
फ्री सुरुवात करा — GST filing समाविष्ट, card नको. HelloBooks Free वापरून बघा
