Key takeaways
What this article covers, in order:
- હું QRMP પસંદ કરી શકું?
- QRMP નો એક ક્વાર્ટર ખરેખર કેવો દેખાય?
- IFF, અને તમારા ખરીદનારને એની કેમ પડી છે
- માસિક પેમેન્ટ કેવી રીતે ચાલે?
- મીરાબેનના ધંધાનો એક ક્વાર્ટર
- QRMP ફાઇલર સામાન્ય રીતે ક્યાં લપસે
પાંચ લોકોના ધંધા માટે વર્ષે ચોવીસ GST રિટર્ન એટલે ઘણી સાંજો. QRMP સ્કીમ (Quarterly Return, Monthly Payment) એ ઘટાડીને આઠ કરી દે છે: તમારું ટર્નઓવર ₹5 કરોડ સુધી હોય, તો GSTR-1 અને GSTR-3B ક્વાર્ટરમાં એક વાર ફાઇલ કરો, ટેક્સ દર મહિને PMT-06 ચલણથી ભરો, અને મરજિયાત Invoice Furnishing Facility (IFF) થી B2B ઇન્વોઇસ વહેલાં અપલોડ કરી શકો, જેથી તમારા ખરીદનાર ક્રેડિટની રાહ જોતા ન રહે.
સાંભળવામાં મફતનું જમણ લાગે. મોટે ભાગે છે પણ. પણ QRMP ની પોતાની લય છે, અને માસિક પેમેન્ટવાળા ભાગમાં જ નાના ધંધા મોટે ભાગે બિનજરૂરી વ્યાજ ભરી બેસે છે.
હું QRMP પસંદ કરી શકું?
પાછલા નાણાકીય વર્ષમાં તમારું aggregate વાર્ષિક ટર્નઓવર ₹5 કરોડ કે એનાથી ઓછું હતું અને તમે રેગ્યુલર કરદાતા છો, તો કરી શકો. કમ્પોઝિશન ડીલર બહાર છે; એમની CMP-08 વાળી પોતાની ત્રિમાસિક વ્યવસ્થા છે.
ટર્નઓવર તમારા PAN પરના દરેક GSTIN નું ભેગું ગણાય. એટલે ₹3 કરોડ કરતું દિલ્હીનું રજિસ્ટ્રેશન અને ₹2.5 કરોડ કરતું હરિયાણાનું રજિસ્ટ્રેશન હોય, તો તમે ₹5.5 કરોડ પર છો અને એકેય GSTIN લાયક નથી. વર્ષ દરમિયાન ₹5 કરોડ પાર કરો, તો આગલા ક્વાર્ટરથી માસિક ફાઇલિંગમાં પાછા જાઓ.
સ્વિચ ક્યારે કરી શકાય?
કોઈ પણ ક્વાર્ટર માટેની વિન્ડો પાછલા ક્વાર્ટરના બીજા મહિનાની 1 તારીખે ખૂલે અને તમે જે ક્વાર્ટર ઇચ્છો છો એના પહેલા મહિનાના છેલ્લા દિવસે બંધ થાય. જાન્યુઆરી 2027 થી માર્ચ 2027 ક્વાર્ટર માટે ત્રિમાસિક ફાઇલ કરવું છે? 1 નવેમ્બર 2026 અને 31 જાન્યુઆરી 2027 વચ્ચે opt-in કરો.
દર ક્વાર્ટરે ફરી opt-in કરવાની જરૂર નથી. તમે બદલો નહીં કે લાયક ન રહો ત્યાં સુધી તમારી પસંદગી ચાલુ રહે. એક શરત: પોર્ટલ વિકલ્પ બદલવા દે એ પહેલાં તમારું છેલ્લું ડ્યૂ GSTR-3B ફાઇલ થયેલું હોવું જોઈએ.
QRMP નો એક ક્વાર્ટર ખરેખર કેવો દેખાય?
ઓક્ટોબર 2026 થી ડિસેમ્બર 2026 ક્વાર્ટર લો, જે FY 2026-27 નો Q3 છે. ડ્યૂ ડેટ ક્યારેક-ક્યારેક લંબાય છે, એટલે આને સામાન્ય પેટર્ન ગણો અને GST પોર્ટલ પર કન્ફર્મ કરો.
| મહિનો | તમે શું કરો | સામાન્ય ડ્યૂ ડેટ |
|---|---|---|
| ઓક્ટોબર 2026 | IFF થી B2B ઇન્વોઇસ અપલોડ (મરજિયાત) | 13 નવેમ્બર 2026 |
| ઓક્ટોબર 2026 | PMT-06 થી ટેક્સ ભરો | 25 નવેમ્બર 2026 |
| નવેમ્બર 2026 | IFF થી B2B ઇન્વોઇસ અપલોડ (મરજિયાત) | 13 ડિસેમ્બર 2026 |
| નવેમ્બર 2026 | PMT-06 થી ટેક્સ ભરો | 25 ડિસેમ્બર 2026 |
| ડિસેમ્બર 2026 | બાકી બધું લઈને ત્રિમાસિક GSTR-1 ફાઇલ કરો | 13 જાન્યુઆરી 2027 |
| ડિસેમ્બર 2026 | ત્રિમાસિક GSTR-3B ફાઇલ કરો, બાકી રકમ ભરો | 22 જાન્યુઆરી 2027 કે 24 જાન્યુઆરી 2027 |
તમને 22 મળે કે 24, એ તમારું રજિસ્ટ્રેશન કયા રાજ્યમાં છે એના પર આધાર રાખે છે. રાજ્યો બે ગ્રુપમાં વહેંચાયેલાં છે. પોર્ટલ પર એક વાર તમારું જોઈ લો અને સ્ટિકી નોટ પર લખી રાખો; લોકો દર ક્વાર્ટરે આમાં ગૂંચવાય છે.
IFF, અને તમારા ખરીદનારને એની કેમ પડી છે
IFF પહેલા અને બીજા મહિના માટેનું નાનું, મરજિયાત અપલોડ છે. એમાં ફક્ત B2B ઇન્વોઇસ જાય, વત્તા રજિસ્ટર્ડ ખરીદનારને આપેલી ક્રેડિટ અને ડેબિટ નોટ અને એના સુધારા. B2C વેચાણ નહીં, HSN સમરી નહીં. એ ત્રિમાસિક GSTR-1 ની રાહ જુએ. IFF માં મહિને ₹50 લાખના ઇન્વોઇસ મૂલ્યની મર્યાદા પણ છે; એનાથી ઉપરનું ત્રિમાસિક રિટર્નમાં જાય.
એ કેમ છે, તે આ રહ્યું. ધારો કે તમે ₹3 કરોડના ફૂડ મેન્યુફેક્ચરરને લહેરિયાં બોક્સ સપ્લાય કરો છો, જે દર મહિને ફાઇલ કરે છે. તમારા ઓક્ટોબર 2026 ના ઇન્વોઇસની એમની ક્રેડિટ તમે રિપોર્ટ કરો પછી જ એમના GSTR-2B માં દેખાય. તમે ત્રિમાસિક GSTR-1 ની રાહ જુઓ, તો એ ઓક્ટોબર 2026 નું ઇન્વોઇસ એમને જાન્યુઆરી 2027 માં પહોંચે. ત્રણ મહિના એમના પૈસા અટવાય. ફોનની અપેક્ષા રાખજો, અને કદાચ પેમેન્ટ પણ ધીમું.
એટલે તમારા નિયમિત ગ્રાહકો માસિક ફાઇલર હોય, કે વારંવાર "બિલ અપલોડ કરો" કહેતા હોય, તો IFF વાપરો. તમે મોટે ભાગે B2C હો (રિટેલ કાઉન્ટર, D2C સાઇટ) કે તમારા B2B ખરીદનાર ત્રિમાસિક ફાઇલર હોય અને રાહ જોવામાં વાંધો ન હોય, તો છોડો.
IFF થી અપલોડ કરેલું બધું આપોઆપ આગળ જાય છે. ત્રિમાસિક GSTR-1 માં ફરી રિપોર્ટ નથી કરવાનું.
માસિક પેમેન્ટ કેવી રીતે ચાલે?
રિટર્ન ત્રિમાસિક, પેમેન્ટ માસિક. એ બીજો અડધો ભાગ મહત્વનો છે. પહેલા અને બીજા મહિના માટે તમે આવતા મહિનાની 25 તારીખ સુધીમાં PMT-06 થી ટેક્સ જમા કરો, અને બેમાંથી એક રીત પસંદ કરો.
Fixed Sum Method, જેને બધા 35% ચલણ કહે છે, સારા અર્થમાં આળસુ વિકલ્પ છે. પોર્ટલ રકમ પહેલેથી ભરી દે છે. ગયા ક્વાર્ટરનું GSTR-3B ત્રિમાસિક ભર્યું હોય, તો એ ક્વાર્ટરમાં કેશમાં ભરેલા ટેક્સના 35%. ગયા ક્વાર્ટરમાં માસિક ભર્યું હોય, તો એ ક્વાર્ટરના છેલ્લા મહિનાનો કેશ ટેક્સ. 25 તારીખ સુધીમાં ભરો, તો પહેલા અને બીજા મહિના માટે કોઈ વ્યાજ નહીં, ભલે તમારી ખરી જવાબદારી વધારે નીકળે. ફરક ત્રિમાસિક રિટર્ન સાથે સરભર થાય.
Self-Assessment Method એટલે તમે મહિનાની ખરી જવાબદારી ગણો, મળતી ITC બાદ કરો, અને નેટ કેશ ભરો. વધારે કામ, પણ ધીમા મહિનામાં સરકાર પાસે વધારાના પૈસા નથી પડ્યા રહેતા. પણ ઓછું ભરો, તો ઘટ પર વર્ષે 18% વ્યાજ લાગશે.
| Fixed Sum (35%) | Self-Assessment | |
|---|---|---|
| મહેનત | પહેલેથી ભરેલું ભરો | દર મહિને જવાબદારી અને ITC ગણો |
| કેશ ફ્લો | ધીમા મહિનામાં વધારે ભરાઈ શકે | ખરેખર બાકી છે એની નજીક |
| મહિના 1 અને 2 માં વ્યાજનું જોખમ | સમયસર ભરો તો નહીં | હા, ઓછું ભરો તો |
| કોને ફાવે | સ્થિર, અંદાજી શકાય એવું વેચાણ | સીઝનલ કે ઊંચું-નીચું B2B વેચાણ |
દરેક મહિના માટે અલગ રીત પસંદ કરી શકો. અને કોઈ મહિને ITC જવાબદારી આવરી લે કે જવાબદારી શૂન્ય હોય, તો એ મહિને PMT-06 આખું છોડી શકો.
મીરાબેનના ધંધાનો એક ક્વાર્ટર
મીરાબેન સુરતમાં સ્ટેશનરી ડિસ્ટ્રિબ્યુશનનો ધંધો કરે છે. ટર્નઓવર લગભગ ₹1.4 કરોડ, આશરે 60% રજિસ્ટર્ડ શાળાઓ અને ઓફિસોને. આ આંકડા સમજાવવા માટે છે.
ઓક્ટોબર 2026 માં એ 13 નવેમ્બર 2026 સુધીમાં IFF થી 38 B2B ઇન્વોઇસ અપલોડ કરે છે. શાળાઓના એકાઉન્ટન્ટ એ જ મહિને પોતાના GSTR-2B માં ક્રેડિટ જુએ છે અને એમની પાછળ પડવાનું બંધ કરે છે.
ગયા ક્વાર્ટરમાં એમનો કેશ ટેક્સ ₹1,20,000 હતો, એટલે ઓક્ટોબર 2026 નું Fixed Sum ચલણ ₹42,000 છે. એ 24 નવેમ્બર 2026 એ ભરે છે.
નવેમ્બર 2026 દિવાળીનો મહિનો છે. વેચાણ ઊછળે છે, અને ₹42,000 હવે ખરેખર બાકી કરતાં ઘણા ઓછા છે. એ Fixed Sum Method પર છે અને સમયસર ભરે છે, એટલે અત્યારે એ ફરક પર કોઈ વ્યાજ નથી. એ ફરી ₹42,000 ભરે છે.
જાન્યુઆરી 2027 માં એ 13 જાન્યુઆરી 2027 સુધીમાં ત્રિમાસિક GSTR-1 ફાઇલ કરે છે, ડિસેમ્બર 2026 નાં B2B ઇન્વોઇસ, ક્વાર્ટરનું બધું B2C વેચાણ અને HSN સમરી સાથે. એમનું ત્રિમાસિક GSTR-3B આખા ક્વાર્ટરનો ટેક્સ બતાવે છે, પહેલેથી ભરેલા ₹84,000 ની ક્રેડિટ આપે છે, અને એ બાકી રકમ ભરી દે છે.
Self-assessment વાપર્યું હોત, તો નવેમ્બર 2026 ના પેમેન્ટમાં પૂરો ખરો આંકડો ભરવો પડત. એકેય પસંદગી ખોટી નથી. સવાલ ફક્ત એટલો છે કે કેશની તંગી તમે કયા મહિને અનુભવવા માગો છો.
QRMP ફાઇલર સામાન્ય રીતે ક્યાં લપસે
સૌથી મોટી ભૂલ QRMP ને "ત્રિમાસિક પેમેન્ટ" સમજવું. તમે self-assessment પર હો અને પહેલા કે બીજા મહિનાનું પેમેન્ટ છોડો, તો વ્યાજનું મીટર ચાલુ થાય.
બીજું, લોકો ત્રિમાસિક GSTR-1 માં B2C વેચાણ ભૂલી જાય છે કારણ કે એમને લાગે છે કે IFF માં બધું આવી ગયું. નથી આવ્યું. IFF ફક્ત B2B છે.
ત્રીજું, એક જ ઇન્વોઇસ IFF માં અને ફરી ત્રિમાસિક GSTR-1 માં અપલોડ કરવું. હવે તમારું રિપોર્ટ થયેલું વેચાણ ફૂલી જાય અને GSTR-1 GSTR-3B સાથે મેળ ન ખાય.
થોડી નાની ભૂલો:
- IFF ની તારીખ ચૂકીને ગભરાઈ જવું. ન ગભરાઓ. ઇન્વોઇસ બસ આગલા IFF માં કે ત્રિમાસિક GSTR-1 માં જાય. તમારા ખરીદનારની ક્રેડિટ મોડી થાય, ગુમ નહીં.
- ક્વાર્ટરની વચ્ચે સ્વિચ કરવાની કોશિશ. પોર્ટલ નહીં કરવા દે.
- ત્રિમાસિક ફાઇલર માટે લેટ ફી હળવી છે એમ માની લેવું. એ પણ મોડા દરેક દિવસ પ્રમાણે લાગે, માસિક જેવો જ વિચાર.
સાદી QRMP રૂટિન
- [ ] મહિના 1 અને 2: દરેક B2B ઇન્વોઇસ અને ક્રેડિટ નોટ ખરીદનારના GSTIN સાથે નોંધો
- [ ] મહિના 1 અને 2: તમારા ખરીદનારને માસિક ક્રેડિટ જોઈએ તો 13 તારીખ સુધીમાં IFF થી B2B ઇન્વોઇસ અપલોડ કરો
- [ ] મહિના 1 અને 2: 25 તારીખ સુધીમાં PMT-06 ભરો
- [ ] મહિનો 3: ક્વાર્ટરની ખરીદી GSTR-2B સાથે reconcile કરો
- [ ] મહિનો 3: 13 તારીખ સુધીમાં ત્રિમાસિક GSTR-1 ફાઇલ કરો (બાકી B2B, બધું B2C, HSN સમરી)
- [ ] મહિનો 3: 22 કે 24 તારીખ સુધીમાં ત્રિમાસિક GSTR-3B ફાઇલ કરો અને બાકી રકમ ભરો
તો, QRMP યોગ્ય છે?
₹5 કરોડથી નીચેના મોટા ભાગના ધંધા માટે, હા. ઓછાં રિટર્ન, મહિનાના અંતની દોડધામ ઓછી. તમારા મોટા ગ્રાહકો દર મહિને ક્રેડિટ ઇચ્છતા માસિક ફાઇલર હોય અને તમને IFF કરવાનું મન ન હોય, તો એ ઓછું આકર્ષક છે; ત્યારે સાદું માસિક ફાઇલિંગ ખરેખર સહેલું પડી શકે. તમારું ટર્નઓવર ₹5 કરોડની આસપાસ ફરતું હોય, કે ઘણાં રજિસ્ટ્રેશન હોય, તો સ્વિચ કરતા પહેલાં તમારા CA સાથે બેસો.
HelloBooks કેવી રીતે મદદ કરે છે
તમારાં QRMP રિટર્ન ઇન્વોઇસ, ક્રેડિટ નોટ અને ખરીદી બિલમાંથી બને છે, અને HelloBooks એ બધું GSTIN, HSN/SAC કોડ અને ટેક્સ રેટ સાથે એક જ જગ્યાએ રાખે છે. Free પ્લાન પર તમે એક GSTIN માટે GSTR-1 અને GSTR-3B HelloBooks ની અંદરથી સીધા GST પોર્ટલ પર ફાઇલ કરી શકો, ₹0 માં અને કોઈ એક્સપાયરી વગર. GSTR-3B સબમિટ કરતા પહેલાં તમને વ્યાજ અને લેટ ફી GST પોર્ટલના પોતાના આંકડા તરીકે દેખાશે. ITC ટ્રેકિંગ સાથે GSTR-2B reconciliation સામેલ છે, જે ત્રીજા મહિને ક્વાર્ટરનો હિસાબ સરખો કરતી વખતે મદદ કરે. વધુ વિગત GSTR-1 ફાઇલિંગ પેજ અને GSTR-3B ફાઇલિંગ પેજ પર છે.
Free વર્ષે 200 ટ્રાન્ઝેક્શન સુધી આવરી લે છે. તમે એનાથી આગળ હો, તો પ્રાઇસિંગ માં વિગત છે.
FAQs
GSTR-1 ત્રિમાસિક અને GSTR-3B માસિક ભરી શકું?
ના. QRMP એક જ પસંદગી છે જે બંને રિટર્નને આવરી લે છે. Opt-in કરો તો બંને ત્રિમાસિક; opt-out કરો તો બંને માસિક.
IFF ફરજિયાત છે?
ના. બધાં B2B ઇન્વોઇસ ત્રિમાસિક GSTR-1 માં પણ રિપોર્ટ કરી શકો. ફક્ત એટલું કે તમારા ખરીદનારને ક્રેડિટ મોડી મળે.
વર્ષની વચ્ચે મારું ટર્નઓવર ₹5 કરોડ પાર થયું. હવે શું?
આગલા ક્વાર્ટરથી તમે અયોગ્ય બનો અને ત્યારથી માસિક ફાઇલ કરો. તમારા PAN પરના બધા GSTIN નું ટર્નઓવર સતત નજરમાં રાખો.
પૂરતી ITC હોય તો PMT-06 ભરવું પડે?
ના. ITC મહિનાની જવાબદારી આવરી લે, કે જવાબદારી શૂન્ય હોય, તો એ મહિને કંઈ જમા કરવાનું નથી.
QRMP મારું વાર્ષિક રિટર્ન બદલે?
ના. GSTR-9 નાણાકીય વર્ષ પછીની 31 ડિસેમ્બર સુધીમાં જ ભરવાનું (FY 2026-27 માટે 31 ડિસેમ્બર 2027), ટર્નઓવર આધારિત મુક્તિઓને આધીન. QRMP ફક્ત GSTR-1 અને GSTR-3B કેટલી વાર ભરાય એ બદલે છે.
તમારી રીત પસંદ કરો, મહિને બે રિમાઇન્ડર મૂકો, અને QRMP મોટે ભાગે જાતે ચાલે.
ફ્રીમાં શરૂ કરો — GST ફાઇલિંગ સામેલ, કાર્ડની જરૂર નથી. HelloBooks ફ્રી અજમાવો
