Key takeaways
What this article covers, in order:
- எதுவுமே நடக்கவில்லையென்றால் ஏன் ஃபைல் செய்ய வேண்டும்?
- உங்கள் மாதம் உண்மையில் nil-ஆ?
- GST portal-ல் nil ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்வது
- SMS மூலம் nil ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்வது
- ஒரு உதாரணம்: ராஜேஷின் முதல் காலாண்டு
- ஏற்கனவே சில nil ரிட்டர்ன்களைத் தவறவிட்டிருந்தால்?
மகாபலிபுரத்தில் தன் புது café-க்கான உள் வேலைகள் முடிவதற்கு முன்பே ராஜேஷ் GST registration எடுத்துவிட்டார். மூன்று மாதம் கழித்து, விற்பனை இல்லை, bill இல்லை, ஆனால் portal-ல் நிலுவையில் உள்ள ரிட்டர்ன்கள் பற்றி notice மாதிரி ஒரு செய்தி. இது உங்களுக்கும் பழக்கமானதாகத் தோன்றினால், இதோ தீர்வு. Nil ரிட்டர்ன் என்பது அந்தக் காலத்துக்கு எதையுமே காட்டாத GSTR-1 அல்லது GSTR-3B. இருந்தாலும் அதை ஃபைல் செய்துதான் ஆக வேண்டும். இது இலவசம், portal-ல் சில நிமிடங்களே ஆகும், SMS மூலம் கூடச் செய்யலாம். உங்கள் மாதம் உண்மையில் nil-ஆ என்று தெரிந்துகொள்வதுதான் தந்திரமான பகுதி.
எதுவுமே நடக்கவில்லையென்றால் ஏன் ஃபைல் செய்ய வேண்டும்?
ஏனென்றால், வியாபாரம் நடந்ததோ இல்லையோ, ஒவ்வொரு காலத்துக்கும் ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்ய வேண்டும் என்று சட்டம் ஒவ்வொரு registered நபரிடமும் கேட்கிறது. GST registration என்பது pause செய்ய முடியாத gym membership மாதிரி. உங்கள் café இன்னும் espresso machine-க்காகக் காத்திருக்கிறது என்று portal-க்குத் தெரியாது. அதற்குத் தெரிவதெல்லாம் ஒரு வெற்றிடம்.
Nil ரிட்டர்னை விட்டுவிட்டால் மூன்று விஷயங்கள் நடக்கும். Late fee கூடும், nil ரிட்டர்னுக்கு நாளுக்கு ₹20, ஒரு ரிட்டர்னுக்கு ₹500 உச்சவரம்பு வரை. Portal வரிசைப்படி ஃபைல் செய்வதால், உங்கள் அடுத்த ரிட்டர்ன் block ஆகும். ரிட்டர்ன்கள் நீண்ட காலம் நிலுவையில் இருந்தால், அதிகாரி உங்கள் registration-ஐ cancel செய்யும் நடவடிக்கையைத் தொடங்கலாம்.
உங்கள் மாதம் உண்மையில் nil-ஆ?
இங்கேதான் பலர் தவறு செய்கிறார்கள். "நான் லாபம் சம்பாதிக்கவில்லை" என்பது சோதனை அல்ல. Report செய்ய வேண்டிய ஏதாவது நடந்ததா என்பதுதான் சோதனை.
| சரிபார்ப்பு | Nil GSTR-1 | Nil GSTR-3B |
|---|---|---|
| எந்த விற்பனையும், exempt, nil-rated, non-GST supplies உட்பட | இருக்கக்கூடாது | இருக்கக்கூடாது |
| சேவைகளுக்காகப் பெற்ற advance | இருக்கக்கூடாது | இருக்கக்கூடாது |
| கொடுத்த credit அல்லது debit notes | இருக்கக்கூடாது | இருக்கக்கூடாது |
| Reverse charge-ல் நீங்கள் வரி கட்டும் கொள்முதல்கள் | பொருந்தாது | இருக்கக்கூடாது |
| நீங்கள் எடுக்க விரும்பும் input tax credit | பொருந்தாது | இருக்கக்கூடாது |
| முன்பிருந்து கட்ட வேண்டிய வட்டி அல்லது late fee | பொருந்தாது | இருக்கக்கூடாது |
அந்தக் கடைசி column-ஐ கவனமாகப் பாருங்கள். GST கட்டி ஒரு laptop வாங்கி, அதற்கு credit எடுக்க விரும்பினால், உங்கள் GSTR-3B nil இல்லை. அதற்குப் பதிலாக சாதாரண ரிட்டர்ன் மூலம் credit எடுங்கள், அப்போதுதான் விற்பனை தொடங்கும்போது பயன்படுத்த அது உங்கள் credit ledger-ல் முன்னோக்கிச் செல்லும்.
Reverse charge-க்கும் இதேதான். வக்கீல் fee கட்டினீர்களா? Goods transport agency-யை வைத்தீர்களா? விற்பனை பூஜ்யமாக இருந்தாலும் reverse charge-ல் வரி கட்ட வேண்டியிருக்கலாம். அது nil மாதம் அல்ல.
Exempt விற்பனையும் விற்பனைதான். Exempt-ஆன புதிய காய்கறிகளை விற்றிருந்தால், அது GSTR-1-லும் GSTR-3B-லும் வர வேண்டும். அது nil அல்ல.
GST portal-ல் nil ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்வது
GSTR-1-க்கு: Login செய்து, Services, பிறகு Returns, பிறகு Returns Dashboard-க்குப் போங்கள். ஆண்டையும் காலத்தையும் தேர்ந்தெடுத்து GSTR-1-ஐத் திறங்கள். Nil ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்ய வேண்டுமா என்று portal கேட்கும். Yes-ஐ tick செய்து, preview பார்த்து, EVC அல்லது DSC மூலம் ஃபைல் செய்யுங்கள்.
GSTR-3B-க்கு: அதே வழி. Nil ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்ய வேண்டுமா என்று portal கேட்கும்போது yes-ஐ tick செய்யுங்கள். உங்களுக்கு outward supplies இல்லை, reverse-charge liability இல்லை, எடுக்க credit இல்லை, வேறு report செய்ய எதுவும் இல்லை என்று அது உறுதிப்படுத்தும். ஃபைல் செய்து, verify செய்து, ARN-ஐச் சேமித்து வையுங்கள்.
நீங்கள் QRMP-ல் இருந்தால், nil GSTR-1, GSTR-3B-ஐக் காலாண்டுக்கு ஒருமுறை ஃபைல் செய்கிறீர்கள். Nil மாதத்தில் IFF-ம் இல்லை, PMT-06-ம் இல்லை, ஏனென்றால் upload செய்ய எதுவும் இல்லை, கட்ட வரியும் இல்லை.
Login ஆன பிறகு முழு வேலைக்கும் சுமார் ஐந்து நிமிடம்தான். அதில் பெரும்பகுதி OTP-க்காகக் காத்திருப்பதுதான்.
SMS மூலம் nil ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்வது
இது பலருக்கு ஆச்சரியமாக இருக்கும். Login செய்யாமலேயே, உங்கள் registered mobile number-லிருந்து text message மூலம் இரண்டு ரிட்டர்ன்களையும் ஃபைல் செய்யலாம்.
14409-க்கு அனுப்புங்கள்:
- GSTR-1-க்கு:
NIL R1 <GSTIN> <MMYYYY> - GSTR-3B-க்கு:
NIL 3B <GSTIN> <MMYYYY>
ஆக Sep 2026-க்கு இது NIL 3B 33ABCDE1234F1Z5 092026 மாதிரி இருக்கும் (அந்த GSTIN கற்பனையானது). உங்களுக்கு ஆறு இலக்க code ஒன்று திரும்ப வரும். CNF 3B <code> (GSTR-1-க்கு CNF R1 <code>) என்று பதில் அனுப்பினால் முடிந்தது. ARN, SMS-லும் email-லும் வரும்.
சில நிபந்தனைகள் உண்டு. Portal-ல் பதிவு செய்யப்பட்ட authorised signatory-ன் mobile number-லிருந்துதான் SMS வர வேண்டும். முந்தைய எல்லா ரிட்டர்ன்களும் ஏற்கனவே ஃபைல் ஆகியிருக்க வேண்டும். நிலுவையில் liability, வட்டி, late fee எதுவும் இருக்கக்கூடாது. மேலே உள்ள சோதனைப்படி அந்த மாதம் உண்மையில் nil-ஆக இருக்க வேண்டும். QRMP filer-கள் period code-ல் காலாண்டின் கடைசி மாதத்தைப் பயன்படுத்த வேண்டும்.
இந்த format-கள் கொஞ்ச காலமாக மாறாமல் இருக்கின்றன, ஆனால் portal-ன் சொந்த help பக்கம்தான் இறுதி வார்த்தை. SMS திரும்பி வந்தால் அதைப் பாருங்கள்.
ஒரு உதாரணம்: ராஜேஷின் முதல் காலாண்டு
ராஜேஷின் café registration 1 ஜூலை 2026 முதல் அமலுக்கு வந்தது. அவர் QRMP-ஐத் தேர்ந்தெடுத்தார். (இவர் விளக்கத்துக்காக மட்டுமே உள்ள உதாரணம்.)
Jul–Sep 2026: விற்பனை இல்லை, ஆனால் Aug 2026-ல் சென்னையில் உள்ள ஒரு registered dealer-இடமிருந்து ₹1,50,000 + ₹27,000 GST-க்கு ஒரு commercial coffee machine வாங்கினார். Delivery-க்கு ஒரு GTA-வுக்கும் கட்டினார்.
Jul–Sep 2026 காலாண்டுக்கான அவருடைய GSTR-1 nil-ஆ? ஆம். விற்பனை இல்லை, advance இல்லை, notes இல்லை. 13 அக்டோபர் 2026-க்குள், SMS-லோ portal-லோ, அதை nil-ஆக ஃபைல் செய்யலாம்.
அந்தக் காலாண்டுக்கான அவருடைய GSTR-3B nil-ஆ? இல்லை. எடுக்க ₹27,000 credit இருக்கிறது, freight-க்கு reverse-charge வரியும் இருக்கலாம். 22 அக்டோபர் 2026-க்குள் அவர் ஒரு regular GSTR-3B ஃபைல் செய்ய வேண்டும், அப்போதுதான் credit அவருடைய ledger-ல் வந்து, café திறக்கும்போது பயன்படுத்தத் தயாராக இருக்கும். அவர் nil-ஆக ஃபைல் செய்திருந்தால், credit நிரந்தரமாக மறைந்துவிடாது, ஆனால் கால வரம்புக்குள் அடுத்த ரிட்டர்னில் எடுக்க வேண்டியிருக்கும், அது குழப்பமாகிவிடும். அந்த GTA freight-க்கு அவர் விஷயத்தில் reverse charge பொருந்துமா என்று அவருடைய CA உறுதிப்படுத்தலாம்.
ஏற்கனவே சில nil ரிட்டர்ன்களைத் தவறவிட்டிருந்தால்?
இப்போதே ஃபைல் செய்யுங்கள், பழையதிலிருந்து தொடங்கி. எப்படியும் portal உங்களை முன்னால் தாவ விடாது.
தவறவிட்ட ஒவ்வொரு nil ரிட்டர்னுக்கும் late fee நாளுக்கு ₹20, ₹500 வரை. அதனால் நீண்ட காலம் மறந்துபோன nil ரிட்டர்ன், தற்போதைய உச்சவரம்புகளின்படி, அதிகபட்சம் ₹500 ஆகும். அது ஒவ்வொரு ரிட்டர்னுக்கும். மாதத்துக்கு இரண்டு ரிட்டர்ன், ஆறு மாதம் தவறவிட்டால் பன்னிரண்டு ரிட்டர்ன்கள். கூடிக்கொண்டே போகும்.
ரொம்பப் பின்தங்கியிருந்தால், குறிப்பாக உங்கள் registration suspend அல்லது cancel ஆகியிருந்தால், முதலில் ஒரு CA-விடம் பேசுங்கள். Cancel ஆன registration-ஐ மீட்கும் படிகள், வெறுமனே தாமதமாக ஃபைல் செய்வதிலிருந்து வேறுபட்டவை.
மூன்று வருட time bar-ஐயும் கவனியுங்கள். Due date-லிருந்து மூன்று ஆண்டுகளுக்கு மேல் ஆன ரிட்டர்ன்களை இனி portal-ல் ஃபைல் செய்ய முடியாது. பல வருடங்களுக்கு முன் registration எடுத்து மறந்துவிட்டிருந்தால், அது ஒரு CA-வுடன் பேச வேண்டிய விஷயம், SMS-ல் தீர்க்க முடியாது.
அதற்குப் பதில் cancel செய்ய நினைக்கிறீர்களா?
உங்கள் வியாபாரம் தொடங்கப் போவதில்லை, அல்லது மூடப்பட்டுவிட்டது என்றால், nil ரிட்டர்ன்களை என்றென்றும் ஃபைல் செய்வது தீர்வல்ல. Portal-ல் உங்கள் registration-ஐ cancel செய்ய விண்ணப்பிக்கலாம். Cancel ஆன பிறகு இறுதி ரிட்டர்னான GSTR-10-ஐ ஃபைல் செய்ய வேண்டும். Cancellation அங்கீகரிக்கப்படும் வரை, nil ரிட்டர்ன்களை ஃபைல் செய்துகொண்டே இருங்கள்.
HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
நேர்மையாகச் சொன்னால், ஒவ்வொரு மாதமும் nil என்றால் உங்களுக்கு software தேவையில்லை. SMS அல்லது portal போதும். விஷயங்கள் நகரத் தொடங்கும் நாளில்தான் HelloBooks பயனுள்ளதாகிறது: உங்கள் முதல் invoice, credit எடுக்க வேண்டிய முதல் purchase bill, முதல் reverse-charge கட்டணம்.
HelloBooks Free-ல் (₹0, கார்டு தேவையில்லை, காலாவதி இல்லை), GST invoice போடலாம், bill-களைப் பதிவு செய்யலாம், GSTR-2B reconcile செய்யலாம், ஒரு GSTIN-க்கு GSTR-1, GSTR-3B-ஐ HelloBooks-க்குள் இருந்தே நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்யலாம், அமைதியான மாதங்கள் உட்பட, எத்தனை முறை தேவையோ அத்தனை முறை. Free-ல் 2 users, வருடத்துக்கு 200 transactions வரை உண்டு. HelloBooks கையாளும் GST ரிட்டர்ன்களையும் GSTR-3B ஃபைலிங் பக்கத்தையும் பாருங்கள்.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)
Nil GST ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்யக் கட்டணம் உண்டா?
இல்லை. Portal-லும் SMS-லும் ஃபைலிங் இலவசம். Due date-க்குப் பிறகு ஃபைல் செய்தால் மட்டுமே late fee.
தாமதமான nil ரிட்டர்னுக்கு late fee எவ்வளவு?
தற்போதைய notification-களின்படி நாளுக்கு ₹20 (₹10 CGST + ₹10 SGST), ஒரு ரிட்டர்னுக்கு ₹500 உச்சவரம்பு. வரி இல்லாததால் வட்டி இல்லை.
Input tax credit இருந்தால் nil GSTR-3B ஃபைல் செய்யலாமா?
முடியாது. Credit எடுக்க விரும்பினால், அது nil ரிட்டர்ன் அல்ல. Credit உங்கள் ledger-க்குப் போக regular GSTR-3B ஃபைல் செய்யுங்கள்.
QRMP-ல் இருந்தால் SMS மூலம் nil ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்யலாமா?
ஆம். காலாண்டின் கடைசி மாதத்துக்கான period code-ஐப் பயன்படுத்துங்கள்; முந்தைய எல்லா ரிட்டர்ன்களும் ஃபைல் ஆகியிருக்க வேண்டும், நிலுவைத் தொகை இருக்கக்கூடாது.
எனக்கு exempt விற்பனை மட்டுமே இருந்தது. அது nil-ஆ?
இல்லை. Exempt, nil-rated, non-GST supplies அனைத்தும் GSTR-1-லும் GSTR-3B-லும் report செய்யப்பட வேண்டும். Nil ரிட்டர்ன் என்றால் எதுவுமே நடக்கவில்லை என்று அர்த்தம்.
நீங்கள் ஃபைல் செய்யும் மிக எளிய விஷயம் nil ரிட்டர்ன்தான். மறக்காமல் இருங்கள், உண்மையில் காலியாக இல்லாத மாதத்துக்கு nil ஃபைல் செய்யாமலும் இருங்கள்.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
