Key takeaways
What this article covers, in order:
- "Zero-rated" ਦਾ ਅਸਲ ਮਤਲਬ ਕੀ ਹੈ?
- ਸਰਵਿਸ ਕਦੋਂ export ਗਿਣੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ?
- LUT ਜਾਂ IGST: ਦੋ ਰਾਹ
- LUT ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ
- ਰਿਟਰਨਾਂ ਵਿੱਚ exports ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨਾ
- LUT ਹੇਠ ITC refund ਕਲੇਮ ਕਰਨਾ
ਰਾਹੁਲ ਦੇ ਪਹਿਲੇ ਅਮਰੀਕੀ ਗਾਹਕ ਨੇ ਡਾਲਰਾਂ ਵਿੱਚ ਪੇਮੈਂਟ ਕੀਤੀ, ਅਤੇ ਉਹ ਬਾਗੋ-ਬਾਗ ਸੀ। ਫਿਰ ਉਸ ਦੇ ਦੋਸਤ ਨੇ ਪੁੱਛਿਆ ਕਿ ਕੀ ਉਸ ਨੇ ਇਨਵੌਇਸ 'ਤੇ 18% GST ਲਾਇਆ ਸੀ, ਅਤੇ ਅਚਾਨਕ ਉਸ ਨੂੰ ਕਿਸੇ ਵੀ ਗੱਲ ਦਾ ਪੱਕਾ ਨਹੀਂ ਰਿਹਾ। ਛੋਟੀ ਗੱਲ ਇਹ ਹੈ। ਭਾਰਤ ਤੋਂ ਸਮਾਨ ਤੇ ਸਰਵਿਸਾਂ ਦਾ export GST ਹੇਠ zero-rated ਹੈ। ਜਾਂ ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ Letter of Undertaking (LUT) ਦੇ ਕੇ ਬਿਨਾਂ IGST ਭਰੇ export ਕਰਦੇ ਹੋ, ਜਾਂ IGST ਭਰ ਕੇ ਉਸ ਨੂੰ refund ਵਜੋਂ ਵਾਪਸ ਕਲੇਮ ਕਰਦੇ ਹੋ। ਦੋਵਾਂ ਹਾਲਤਾਂ ਵਿੱਚ, ਟੈਕਸ ਤੁਹਾਡਾ ਖ਼ਰਚਾ ਨਹੀਂ ਬਣਨਾ ਚਾਹੀਦਾ, ਅਤੇ ਖਰੀਦਾਂ 'ਤੇ ਭਰਿਆ input tax credit ਵੀ ਵਾਪਸ ਮਿਲ ਸਕਦਾ ਹੈ।
"Zero-rated" ਦਾ ਅਸਲ ਮਤਲਬ ਕੀ ਹੈ?
ਇਹ exempt ਵਰਗਾ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਅਤੇ ਫ਼ਰਕ ਪੈਸੇ ਦਾ ਹੈ।
Exempt ਸਪਲਾਈ 'ਤੇ ਕੋਈ GST ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ, ਪਰ ਉਸ ਵਿੱਚ ਲੱਗੀਆਂ ਖਰੀਦਾਂ 'ਤੇ ਤੁਸੀਂ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵੀ ਨਹੀਂ ਲੈ ਸਕਦੇ। Zero-rated ਸਪਲਾਈ 'ਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਖਰੀਦਦਾਰ ਲਈ ਕੋਈ GST ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ inputs 'ਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦਾ ਹੱਕ ਬਣਿਆ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਉਹ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਘਰੇਲੂ ਸੇਲ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਵਰਤ ਸਕਦੇ, ਤਾਂ ਉਸ ਨੂੰ refund ਵਜੋਂ ਕਲੇਮ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।
IGST Act ਦੇ Section 16 ਹੇਠ ਦੋ ਚੀਜ਼ਾਂ zero-rated ਹਨ: ਸਮਾਨ ਜਾਂ ਸਰਵਿਸਾਂ ਦਾ export, ਅਤੇ authorised operations ਲਈ SEZ ਯੂਨਿਟਾਂ ਜਾਂ developers ਨੂੰ ਸਪਲਾਈਆਂ।
ਸਰਵਿਸ ਕਦੋਂ export ਗਿਣੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ?
ਸਮਾਨ ਦੀ ਗੱਲ ਕਾਫ਼ੀ ਸਾਫ਼ ਹੈ: ਉਹ shipping bill ਨਾਲ ਭੌਤਿਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਭਾਰਤ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਸਰਵਿਸਾਂ ਲਈ ਪੰਜੇ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਹੋਣੀਆਂ ਚਾਹੀਦੀਆਂ ਹਨ:
- ਤੁਸੀਂ, ਯਾਨੀ ਸਪਲਾਇਰ, ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਹੋ।
- ਲੈਣ ਵਾਲਾ ਭਾਰਤ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹੈ।
- Place of supply ਭਾਰਤ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹੈ।
- ਤੁਹਾਨੂੰ convertible foreign exchange ਵਿੱਚ ਪੇਮੈਂਟ ਮਿਲਦੀ ਹੈ, ਜਾਂ ਜਿੱਥੇ RBI ਇਜਾਜ਼ਤ ਦੇਵੇ ਉੱਥੇ ਭਾਰਤੀ ਰੁਪਏ ਵਿੱਚ।
- ਤੁਸੀਂ ਤੇ ਲੈਣ ਵਾਲਾ ਇੱਕੋ ਬੰਦੇ ਦੇ ਸਿਰਫ਼ ਦੋ ਅਦਾਰੇ ਨਹੀਂ ਹੋ (ਜਿਵੇਂ ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਬ੍ਰਾਂਚ)।
ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਗਾਹਕਾਂ ਨੂੰ ਸਾਫ਼ਟਵੇਅਰ, ਡਿਜ਼ਾਈਨ, ਕੰਸਲਟਿੰਗ ਜਾਂ ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਲਈ ਬਿੱਲ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ freelancers ਤੇ ਏਜੰਸੀਆਂ ਇਹ ਸ਼ਰਤਾਂ ਸੌਖਿਆਂ ਪੂਰੀਆਂ ਕਰ ਲੈਂਦੀਆਂ ਹਨ। ਜਾਲ ਤੀਜੀ ਸ਼ਰਤ ਹੈ। ਕੁਝ ਸਰਵਿਸਾਂ ਲਈ place-of-supply ਦੇ ਨਿਯਮ ਸਪਲਾਈ ਨੂੰ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਮੰਨਦੇ ਹਨ ਭਾਵੇਂ ਗਾਹਕ ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਹੋਵੇ। ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਪਏ ਸਮਾਨ 'ਤੇ ਕੀਤੀਆਂ ਸਰਵਿਸਾਂ, ਜਾਂ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚਲੀ ਜਾਇਦਾਦ ਨਾਲ ਜੁੜੀਆਂ ਸਰਵਿਸਾਂ ਆਮ ਮਿਸਾਲਾਂ ਹਨ। ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਕੋਈ ਭੌਤਿਕ, ਭਾਰਤ-ਆਧਾਰਿਤ ਹਿੱਸਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਸ ਨੂੰ export ਮੰਨਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਚੈੱਕ ਕਰੋ। ਇਹ CA ਨੂੰ ਦਿਖਾਉਣ ਵਾਲੀ ਗੱਲ ਹੈ।
LUT ਜਾਂ IGST: ਦੋ ਰਾਹ
| LUT ਹੇਠ export | IGST ਭਰ ਕੇ export | |
|---|---|---|
| ਇਨਵੌਇਸ 'ਤੇ IGST | ਕੋਈ ਨਹੀਂ | ਲਾਗੂ ਰੇਟ 'ਤੇ ਲੱਗਦਾ ਹੈ |
| ਕੈਸ਼ ਫਲੋ | ਪਹਿਲਾਂ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਭਰਿਆ ਜਾਂਦਾ | ਟੈਕਸ ਪਹਿਲਾਂ ਭਰਿਆ, ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ refund |
| ਤੁਸੀਂ ਕਿਹੜਾ refund ਕਲੇਮ ਕਰਦੇ ਹੋ | Inputs 'ਤੇ ਨਾ ਵਰਤਿਆ ITC | Export 'ਤੇ ਭਰਿਆ IGST |
| Refund ਕਿਵੇਂ ਕਲੇਮ ਹੁੰਦਾ ਹੈ | ਪੋਰਟਲ 'ਤੇ ਅਰਜ਼ੀ (RFD-01) | ਸਮਾਨ: ਰਿਟਰਨਾਂ ਫਾਈਲ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ shipping bill ਰਾਹੀਂ; ਸਰਵਿਸਾਂ: RFD-01 |
| ਪਹਿਲਾਂ ਦਾ ਕਾਗਜ਼ੀ ਕੰਮ | ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਾਰ LUT (Form RFD-11) | ਆਮ ਇਨਵੌਇਸਿੰਗ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕੁਝ ਨਹੀਂ |
| ਕਿਸ ਲਈ ਵਧੀਆ | ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਛੋਟੇ exporters, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਸਰਵਿਸਾਂ | ਵੱਡੇ ਜਮ੍ਹਾ ITC ਵਾਲੇ exporters ਜੋ ਇਹ ਰਾਹ ਪਸੰਦ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਜਾਂ ਜੋ LUT ਨਹੀਂ ਦੇ ਸਕਦੇ |
ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਛੋਟੇ exporters ਲਈ LUT ਵਾਲਾ ਰਾਹ ਸੌਖਾ ਹੈ। Export ਵੇਲੇ ਤੁਹਾਡੀ ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ ਕੁਝ ਨਹੀਂ ਜਾਂਦਾ। ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਗਾਹਕਾਂ ਨੂੰ ਬਿੱਲ ਕਰਨ ਵਾਲੇ freelancers ਤਕਰੀਬਨ ਹਮੇਸ਼ਾ ਇਹੀ ਰਾਹ ਫੜਦੇ ਹਨ।
LUT ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ
LUT ਇੱਕ ਘੋਸ਼ਣਾ ਹੈ ਜੋ GST ਪੋਰਟਲ 'ਤੇ Form RFD-11 ਵਿੱਚ ਫਾਈਲ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, Services, ਫਿਰ User Services, ਫਿਰ "Furnish Letter of Undertaking" ਹੇਠ। ਕੋਈ ਫੀਸ ਨਹੀਂ। ਇਹ ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਸੋ FY 2026-27 ਦਾ LUT 1 Apr 2026 ਤੋਂ 31 Mar 2027 ਤੱਕ ਦੇ exports ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ FY 2027-28 ਲਈ ਤੁਸੀਂ ਨਵੇਂ ਸਿਰਿਓਂ ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਹੋ।
ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਰਜਿਸਟਰਡ exporters ਇਸ ਨੂੰ ਵਰਤ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਜਿਹਨਾਂ 'ਤੇ ਤੈਅ ਰਕਮ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀ ਟੈਕਸ ਚੋਰੀ ਲਈ ਮੁਕੱਦਮਾ ਚੱਲਿਆ ਹੈ, ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਇਸ ਦੀ ਥਾਂ bank guarantee ਵਾਲਾ bond ਦੇਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ।
LUT ਦੇ ਕੇ ਤੁਸੀਂ ਕੁਝ ਗੱਲਾਂ ਦਾ ਵਾਅਦਾ ਕਰਦੇ ਹੋ। ਸਮਾਨ ਇਨਵੌਇਸ ਦੀ ਤਰੀਕ ਤੋਂ ਤਿੰਨ ਮਹੀਨਿਆਂ ਅੰਦਰ export ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਸਰਵਿਸਾਂ ਲਈ, ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਪੇਮੈਂਟ ਇਨਵੌਇਸ ਤੋਂ ਇੱਕ ਸਾਲ ਅੰਦਰ ਆਉਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਖੁੰਝ ਜਾਣ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ IGST 18% ਵਿਆਜ ਸਮੇਤ ਭਰਦੇ ਹੋ। ਕੁਝ ਕੇਸਾਂ ਵਿੱਚ ਵਾਧਾ ਮਿਲ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਯੋਜਨਾ ਮੁੱਢਲੀਆਂ ਹੱਦਾਂ ਮੁਤਾਬਕ ਹੀ ਬਣਾਓ।
ਤੁਹਾਡੇ export ਇਨਵੌਇਸ 'ਤੇ ਲਿਖਿਆ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਸਪਲਾਈ LUT ਹੇਠ ਬਿਨਾਂ IGST ਭਰੇ export ਲਈ ਹੈ, ਨਾਲ LUT ਦਾ ਹਵਾਲਾ। ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ exporters ਰੁਪਏ ਦੇ ਨਾਲ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰੰਸੀ ਵਿੱਚ ਰਕਮ ਵੀ ਦਿਖਾਉਂਦੇ ਹਨ।
ਇਸ ਸਾਲ LUT ਫਾਈਲ ਕਰਨਾ ਭੁੱਲ ਗਏ?
ਤੁਸੀਂ ਹੁਣ ਵੀ ਫਾਈਲ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਇਹ ਮਨਜ਼ੂਰ ਹੋਣ ਦੀ ਤਰੀਕ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੇ exports 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਜੋ exports ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਬਿਨਾਂ ਜਾਇਜ਼ LUT ਅਤੇ ਬਿਨਾਂ IGST ਭਰੇ ਹੋ ਚੁੱਕੇ ਹਨ, ਉੱਥੇ ਗੱਲ ਉਲਝ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਨਿਯਮਤ ਕਰਨ ਬਾਰੇ ਆਪਣੇ CA ਨਾਲ ਗੱਲ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ।
ਰਿਟਰਨਾਂ ਵਿੱਚ exports ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨਾ
Exports ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਆਮ ਰਿਟਰਨਾਂ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੇ ਹਨ; zero-rated ਦਾ ਮਤਲਬ ਅਦਿੱਖ ਨਹੀਂ।
GSTR-1 ਵਿੱਚ, exports ਨੂੰ exports ਵਾਲੇ ਟੇਬਲ ਵਿੱਚ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਟੈਕਸ ਭਰ ਕੇ ਜਾਂ ਬਿਨਾਂ ਭਰੇ ਵਜੋਂ ਨਿਸ਼ਾਨ ਲਾ ਕੇ। ਸਮਾਨ ਲਈ, ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਹੋਣ ਤਾਂ shipping bill ਨੰਬਰ, ਤਰੀਕ ਅਤੇ port code ਜੋੜਦੇ ਹੋ। ਇਹ ਜਾਣਕਾਰੀ ਮਾਇਨੇ ਰੱਖਦੀ ਹੈ: IGST ਭਰੇ ਸਮਾਨ ਲਈ, refund ਇਸ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਹੈ ਕਿ GSTR-1 ਦਾ ਡਾਟਾ shipping bill ਨਾਲ ਮੇਲ ਖਾਵੇ।
GSTR-3B ਵਿੱਚ, zero-rated ਸਪਲਾਈਆਂ Table 3.1 ਦੀ ਆਪਣੀ ਵੱਖਰੀ row ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ, ਤੁਹਾਡੀ ਘਰੇਲੂ taxable ਸੇਲ ਤੋਂ ਵੱਖ। ਇਸ ਨੂੰ ਸਹੀ ਭਰੋ, ਨਹੀਂ ਤਾਂ ਤੁਹਾਡੀ refund ਅਰਜ਼ੀ ਤੇ ਸਾਲਾਨਾ ਰਿਟਰਨ ਮੇਲ ਨਹੀਂ ਖਾਣਗੀਆਂ।
ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ aggregate turnover e-invoicing ਦੀ ਹੱਦ ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਹੈ, ਤਾਂ export ਇਨਵੌਇਸਾਂ ਨੂੰ ਵੀ IRN ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਭਾਵੇਂ ਉਹ ਘਰੇਲੂ B2B ਨਹੀਂ ਹਨ।
LUT ਹੇਠ ITC refund ਕਲੇਮ ਕਰਨਾ
ਇਹ ਉਹ ਥਾਂ ਹੈ ਜਿੱਥੇ exporters ਪੈਸਾ ਮੇਜ਼ 'ਤੇ ਛੱਡ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਮੰਨ ਲਓ ਸ਼ਾਲਿਨੀ ਮੋਹਾਲੀ ਵਿੱਚ ਛੋਟਾ ਜਿਹਾ ਸਾਫ਼ਟਵੇਅਰ ਸਟੂਡੀਓ ਚਲਾਉਂਦੀ ਹੈ ਜੋ ਸਿਰਫ਼ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਗਾਹਕਾਂ ਨੂੰ ਬਿੱਲ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਸਾਲ ਦਾ ਕਰੀਬ ₹60 ਲੱਖ। ਉਹ ਆਪਣੇ ਦਫ਼ਤਰ ਦੇ ਕਿਰਾਏ, ਲੈਪਟਾਪਾਂ, ਸਾਫ਼ਟਵੇਅਰ ਸਬਸਕ੍ਰਿਪਸ਼ਨਾਂ ਅਤੇ ਇੱਕ-ਦੋ contractors 'ਤੇ 18% GST ਭਰਦੀ ਹੈ। ਕੋਈ ਘਰੇਲੂ ਸੇਲ ਨਾ ਹੋਣ ਕਰਕੇ, ਉਹ ITC ਉਸ ਦੇ credit ledger ਵਿੱਚ ਬੱਸ ਜਮ੍ਹਾ ਹੁੰਦਾ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ।
ਉਹ ਉਸ ਜਮ੍ਹਾ ITC ਦਾ refund RFD-01 ਰਾਹੀਂ ਕਲੇਮ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਇੱਕ tax period ਜਾਂ periods ਦੇ ਸਮੂਹ ਲਈ। ਫਾਰਮੂਲਾ zero-rated ਟਰਨਓਵਰ ਤੇ ਕੁੱਲ ਟਰਨਓਵਰ ਦੇ ਅਨੁਪਾਤ ਨੂੰ ਦੇਖਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਮਿਲੇ-ਜੁਲੇ ਬਿਜ਼ਨਸਾਂ ਨੂੰ ਅਨੁਪਾਤ ਮੁਤਾਬਕ refund ਮਿਲਦਾ ਹੈ। ਕਲੇਮ relevant date ਤੋਂ ਦੋ ਸਾਲਾਂ ਅੰਦਰ ਕਰਨੇ ਪੈਂਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਸਹਾਇਕ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ (ਇਨਵੌਇਸ, ਸਰਵਿਸਾਂ ਲਈ foreign inward remittance ਦਾ ਸਬੂਤ, ਸਮਾਨ ਲਈ shipping bills) ਤਿਆਰ ਹੋਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ।
Refund ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਵਿੱਚ ਅਫ਼ਸਰ ਦੀ ਜਾਂਚ ਅਤੇ ਕਈ ਵਾਰ ਸਵਾਲ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਆਪਣੀਆਂ ਬੁੱਕਸ ਸਾਫ਼ ਅਤੇ ਬੈਂਕ realisation ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ ਸੁਥਰੇ ਰੱਖੋ, ਤਾਂ ਕੰਮ ਕਿਤੇ ਸੌਖਾ ਚੱਲਦਾ ਹੈ। ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ exporters refund ਅਰਜ਼ੀਆਂ CA ਤੋਂ ਕਰਵਾਉਂਦੇ ਹਨ।
Exporter ਦੀ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਚੈੱਕਲਿਸਟ
- [ ] ਚਾਲੂ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਲਈ ਜਾਇਜ਼ LUT ਫਾਈਲ 'ਤੇ ਹੈ
- [ ] Export ਇਨਵੌਇਸਾਂ 'ਤੇ "under LUT without payment of IGST" ਲਿਖਿਆ, LUT ਹਵਾਲੇ ਸਮੇਤ
- [ ] ਸਰਵਿਸਾਂ: ਹਰ ਗਾਹਕ ਲਈ export ਦੀਆਂ ਪੰਜੇ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ
- [ ] ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਪੇਮੈਂਟਾਂ ਇਨਵੌਇਸਾਂ ਨਾਲ ਟ੍ਰੈਕ ਕੀਤੀਆਂ (ਇੱਕ ਸਾਲ ਦੀ ਹੱਦ)
- [ ] ਸਮਾਨ: ਤਿੰਨ ਮਹੀਨਿਆਂ ਅੰਦਰ export ਹੋਇਆ; shipping bill ਦੇ ਵੇਰਵੇ ਦਰਜ
- [ ] Exports GSTR-1 ਦੇ exports ਟੇਬਲ ਵਿੱਚ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੇ
- [ ] Zero-rated ਸਪਲਾਈਆਂ GSTR-3B Table 3.1 ਦੀ ਸਹੀ row ਵਿੱਚ
- [ ] Inputs 'ਤੇ ITC ਕਲੇਮ ਕੀਤਾ ਅਤੇ GSTR-2B ਨਾਲ ਟ੍ਰੈਕ ਕੀਤਾ
- [ ] Refund periods ਅਤੇ ਦੋ ਸਾਲਾਂ ਦੀ ਡੈੱਡਲਾਈਨ ਨੋਟ ਕੀਤੀ
HelloBooks ਕਿਵੇਂ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ
HelloBooks ਤੁਹਾਡਾ LUT ਜਾਂ ਤੁਹਾਡੀਆਂ refund ਅਰਜ਼ੀਆਂ ਫਾਈਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ; ਉਹ ਤੁਸੀਂ GST ਪੋਰਟਲ 'ਤੇ ਖ਼ੁਦ ਜਾਂ ਆਪਣੇ CA ਰਾਹੀਂ ਕਰੋਗੇ। ਇਹ ਉਸ ਦੇ ਹੇਠਲਾ ਬੁੱਕਕੀਪਿੰਗ ਅਤੇ ਆਮ ਰਿਟਰਨਾਂ ਵਾਲਾ ਕੰਮ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ export ਇਨਵੌਇਸ ਕੱਟਦੇ ਹੋ, ਬੈਂਕ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਇੰਪੋਰਟ ਨਾਲ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ ਉਹਨਾਂ ਨਾਲ ਮਿਲਾ ਕੇ ਰੱਖਦੇ ਹੋ (ਅਤੇ ਜਿੱਥੇ ਵਰਤਦੇ ਹੋ ਉੱਥੇ Razorpay ਜਾਂ ਹੋਰ payment gateway reconciliation ਨਾਲ), GSTR-2B reconciliation ਰਾਹੀਂ inputs 'ਤੇ ਭਰਿਆ ITC ਟ੍ਰੈਕ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਅਤੇ Free ਪਲਾਨ 'ਤੇ ਇੱਕ GSTIN ਦੀ GSTR-1 ਤੇ GSTR-3B ਸਿੱਧੀ GST ਪੋਰਟਲ 'ਤੇ ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਹੋ। ਸਾਫ਼ ਬੁੱਕਸ refund ਅਰਜ਼ੀ ਤਿਆਰ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਲਈ ਕੰਮ ਕਿਤੇ ਸੌਖਾ ਕਰ ਦਿੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ CA ਨੂੰ ਉਹਨਾਂ ਹੀ ਬੁੱਕਸ ਵਿੱਚ ਕੰਮ ਕਰਨ ਲਈ ਬੁਲਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਟਰਨਓਵਰ ਤੁਹਾਨੂੰ e-invoicing ਦੇ ਦਾਇਰੇ ਵਿੱਚ ਲਿਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ export ਇਨਵੌਇਸਾਂ ਲਈ IRN ਬਣਾਉਣਾ Pro (₹499/ਮਹੀਨਾ) 'ਤੇ ਹੈ। GSTR-1 ਫਾਈਲਿੰਗ, GSTR-2B reconciliation ਅਤੇ ਪ੍ਰਾਈਸਿੰਗ ਦੇਖੋ।
FAQs
ਕੀ ਮੈਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਗਾਹਕ ਤੋਂ GST ਲਵਾਂ?
ਜੇ ਸਪਲਾਈ export ਵਜੋਂ ਯੋਗ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਜਾਇਜ਼ LUT ਹੈ, ਤਾਂ ਨਹੀਂ। ਤੁਸੀਂ ਬਿਨਾਂ IGST ਦੇ ਇਨਵੌਇਸ ਕਰਦੇ ਹੋ। LUT ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ, ਤੁਸੀਂ IGST ਲਾਉਂਦੇ ਹੋ ਅਤੇ refund ਵਜੋਂ ਵਾਪਸ ਕਲੇਮ ਕਰਦੇ ਹੋ।
ਕੀ LUT ਹਮੇਸ਼ਾ ਲਈ ਜਾਇਜ਼ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ?
ਨਹੀਂ। ਇਹ ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਹਰ ਸਾਲ ਨਵਾਂ ਫਾਈਲ ਕਰੋ, ਚੰਗਾ ਹੋਵੇ ਸਾਲ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ।
ਕੀ ਅਮਰੀਕੀ ਕੰਪਨੀ ਨੂੰ ਬਿੱਲ ਕਰਨ ਵਾਲੇ freelancer ਨੂੰ GST ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ?
GST ਹੇਠ ਸਰਵਿਸਾਂ ਦਾ export inter-state ਸਪਲਾਈ ਹੈ, ਅਤੇ ਅਜਿਹੀਆਂ ਸਪਲਾਈਆਂ ਦੇ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਨਿਯਮਾਂ ਵਿੱਚ ਸਰਵਿਸਾਂ ਲਈ ਖਾਸ ਹੱਦਾਂ ਤੇ ਛੋਟਾਂ ਹਨ। ਮੌਜੂਦਾ ਸਥਿਤੀ CA ਤੋਂ ਪੱਕੀ ਕਰੋ, ਕਿਉਂਕਿ ਜਵਾਬ ਤੁਹਾਡੇ ਕੁੱਲ ਟਰਨਓਵਰ ਅਤੇ ਸਪਲਾਈ ਦੀ ਕਿਸਮ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਹੈ।
ਜੇ ਮੇਰਾ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਗਾਹਕ ਲੇਟ ਪੇਮੈਂਟ ਕਰੇ ਤਾਂ?
LUT ਹੇਠ, export ਕੀਤੀਆਂ ਸਰਵਿਸਾਂ ਦੀ ਪੇਮੈਂਟ ਇਨਵੌਇਸ ਦੀ ਤਰੀਕ ਤੋਂ ਇੱਕ ਸਾਲ ਅੰਦਰ ਆਉਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਜੇ ਨਾ ਆਵੇ, ਤਾਂ IGST ਵਿਆਜ ਸਮੇਤ ਭਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ, ਜਦ ਤੱਕ ਕੋਈ ਵਾਧਾ ਲਾਗੂ ਨਾ ਹੋਵੇ।
ਕੀ ਮੈਂ ਆਪਣੇ ਲੈਪਟਾਪ ਤੇ ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਭਰੇ GST ਦਾ refund ਕਲੇਮ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹਾਂ?
ਹਾਂ, ਜੇ ਤੁਸੀਂ LUT ਹੇਠ export ਕਰਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ITC eligible ਹੈ। ਨਾ ਵਰਤੇ ITC ਦਾ refund RFD-01 ਰਾਹੀਂ, relevant date ਤੋਂ ਦੋ ਸਾਲਾਂ ਅੰਦਰ, ਕਲੇਮ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਕੀ HelloBooks LUT ਜਾਂ refund claims ਫਾਈਲ ਕਰਦਾ ਹੈ?
ਨਹੀਂ। HelloBooks ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਬੁੱਕਸ ਰੱਖਦਾ ਹੈ ਅਤੇ GSTR-1 ਤੇ GSTR-3B ਫਾਈਲ ਕਰਦਾ ਹੈ। LUT ਤੇ refund ਅਰਜ਼ੀਆਂ ਸਿੱਧੀਆਂ GST ਪੋਰਟਲ 'ਤੇ ਜਾਂ ਤੁਹਾਡੇ CA ਵੱਲੋਂ ਫਾਈਲ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ।
Export ਕਰਨਾ ਵਧੀਆ ਕਾਰੋਬਾਰ ਹੈ। ਬੱਸ ਪੱਕਾ ਕਰ ਲਓ ਕਿ ਤੁਹਾਡਾ ਪਹਿਲਾ ਡਾਲਰ ਵਾਲਾ ਇਨਵੌਇਸ ਜਾਇਜ਼ LUT ਹੇਠ ਨਿਕਲੇ।
ਫ੍ਰੀ ਵਿੱਚ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰੋ — GST ਫਾਈਲਿੰਗ ਸ਼ਾਮਲ, ਕੋਈ ਕਾਰਡ ਨਹੀਂ। Try HelloBooks Free
