Key takeaways
What this article covers, in order:
- ट्रेडरचा GST वेगळा कसा असतो?
- ट्रेडरला रजिस्ट्रेशन कधी लागतं?
- तुमच्या invoices वरचे HSN codes
- उदाहरण: जाधव हार्डवेअर ट्रेडर्स, कोल्हापूर
- ट्रेडर्सचं credit कुठे गळतं
- E-way bills, थोडक्यात
मागच्या महिन्यात तुम्ही ₹18 लाखांचा माल घेतला, ₹20 लाखांचा विकला, आणि तुमचं मार्जिन साधारण ₹2 लाख आहे. ट्रेडरसाठी GST हा खरं तर credits चा खेळ आहे: विक्रीवर tax गोळा करायचा, खरेदीवरच्या tax चं credit घ्यायचं, आणि मधला छोटा फरक भरायचा. Credits बरोबर जमले तर GST स्वस्त पडतो. चुकले तर तो तुमचं मार्जिन खाऊन टाकतो. HelloBooks एका GSTIN साठी GSTR-1 आणि GSTR-3B फ्रीमध्ये, थेट GST portal वर फाइल करतं. पण ट्रेडरसाठी खरा प्रश्न व्हॉल्यूमचा आहे, त्यावर आपण येऊच.
ट्रेडरचा GST वेगळा कसा असतो?
रिटेलर अशा ग्राहकांना विकतो ज्यांना GST ची काही पडलेली नसते. होलसेलर इतर व्यवसायांना विकतो ज्यांना त्याची खूप पडलेली असते, कारण तुमचं invoice म्हणजे त्यांचं input credit. त्यामुळे काही गोष्टी बदलतात.
पहिली, तुमचा GSTR-1 म्हणजे तुमच्या customers चा GSTR-2B. तुम्ही उशिरा फाइल केलं किंवा invoice वर चुकीचा GSTIN टाकला, तर तुमचा खरेदीदार त्याचं credit claim करू शकत नाही. नेहमी उशीर करणाऱ्या distributor कडून लवकरच कुणालाच माल घ्यायचा नसतो.
दुसरी, मार्जिन कमी असतं, म्हणून ITC हाच तुमचा नफा. 10% मार्जिनवर, 18% च्या एका ₹1 लाखाच्या खरेदीवरचं ITC (₹18,000) गेलं, तर ₹1.8 लाखाच्या विक्रीवरचा नफा पुसला जाऊ शकतो.
तिसरी, माल फिरत असतो. ₹50,000 पेक्षा जास्तच्या consignments ला e-way bill लागतं, आणि inter-state हालचालीमुळे IGST हाच नेहमीचा भाग होतो.
ट्रेडरला रजिस्ट्रेशन कधी लागतं?
तुम्ही फक्त goods supply करत असाल, तर बहुतेक राज्यांत aggregate turnover ₹40 लाखांच्या पुढे गेला की रजिस्टर करावंच लागतं (काही राज्यांत ₹20 लाख, special category राज्यांत ₹10 लाख). पण तुम्ही goods ची कोणतीही inter-state विक्री करत असाल, तर turnover कितीही असला तरी रजिस्ट्रेशन बंधनकारक आहे. बहुतेक होलसेलर्स कधी ना कधी दुसऱ्या राज्यातून खरेदी करतात किंवा तिथे विकतात, त्यामुळे प्रत्यक्षात ते लवकरच रजिस्टर होतात.
₹1.5 कोटींपर्यंतच्या ट्रेडर्ससाठी taxable turnover च्या 1% वर composition उपलब्ध आहे. पण रजिस्टर्ड व्यवसायांना विकणारा होलसेलर ते क्वचितच निवडतो. Composition dealers GST लावू शकत नाहीत, credit पुढे देऊ शकत नाहीत, आणि inter-state विकू शकत नाहीत.
तुमच्या invoices वरचे HSN codes
किती HSN अंक लागतात हे मागच्या वर्षीच्या तुमच्या aggregate turnover वर अवलंबून आहे:
| मागच्या वर्षीचा turnover | लागणारे HSN अंक |
|---|---|
| ₹5 कोटींपर्यंत | B2B invoices वर 4 अंक (B2C वर optional) |
| ₹5 कोटींच्या वर | सगळ्या invoices वर 6 अंक |
GSTR-1 मध्ये B2B आणि B2C मध्ये विभागलेलं एक HSN-wise summary table पण असतं. तुमच्या item master मध्ये HSN codes गबाळे असतील, तर हे टेबल दर महिन्याची डोकेदुखी होतं. एकदा ते साफ करा, मग ते साफच राहतं. 22 सप्टेंबर 2025 च्या GST 2.0 ने अनेक products चे slabs बदलले (बहुतेक 5% किंवा 18% मध्ये गेले), त्यामुळे त्या तारखेआधीचा item master वापरणाऱ्या ट्रेडरने प्रत्येक दर तपासून घ्यावा.
उदाहरण: जाधव हार्डवेअर ट्रेडर्स, कोल्हापूर
सुनील जाधव महाराष्ट्रात होलसेल हार्डवेअरचा व्यवसाय करतात. ते गुजरात आणि कर्नाटकमधल्या manufacturers कडून माल घेतात आणि महाराष्ट्र व गोव्यातल्या रिटेलर्सना विकतात. हा नोव्हेंबर 2026 (उदाहरणादाखल):
खरेदी (सगळी GSTR-2B मध्ये दिसणारी)
| कुठून | Taxable value | GST |
|---|---|---|
| गुजरातचा manufacturer (IGST 18%) | ₹10,00,000 | ₹1,80,000 IGST |
| कर्नाटकचा supplier (IGST 18%) | ₹4,00,000 | ₹72,000 IGST |
| स्थानिक packaging आणि transport (CGST + SGST) | ₹50,000 | ₹9,000 |
विक्री
| कुणाला | Taxable value | GST |
|---|---|---|
| महाराष्ट्रातले रिटेलर्स (CGST 9% + SGST 9%) | ₹11,00,000 | ₹99,000 + ₹99,000 |
| गोव्यातले रिटेलर्स (IGST 18%) | ₹5,00,000 | ₹90,000 IGST |
Output tax ₹2,88,000 आहे. ITC ₹2,52,000 IGST अधिक ₹4,500 CGST आणि ₹4,500 SGST, म्हणजे एकूण ₹2,61,000.
आता set-off चा क्रम. IGST credit आधी IGST liability विरुद्ध जातं: ₹90,000 विरुद्ध ₹2,52,000, म्हणजे ₹1,62,000 IGST credit उरतं. ते उरलेलं credit मग CGST आणि SGST liability विरुद्ध वापरलं जातं. CGST आणि SGST credits पण वापरल्यानंतर cash मध्ये भरायची रक्कम साधारण ₹27,000 येते. नेमकी CGST/SGST विभागणी GSTR-3B मधली portal ची set-off screen ठरवते.
₹16 लाखांच्या विक्रीवर खर्चाआधीचं त्यांचं मार्जिन साधारण ₹1.5 लाख आहे. ते ₹27,000 इतके कमी आहेत ते फक्त यामुळे की त्यांचं प्रत्येक purchase invoice GSTR-2B मध्ये बसलेलं आहे. गुजरातच्या supplier ने उशिरा फाइल केलं असतं, तर या महिन्यात त्यांना ₹1,80,000 जास्त cash मध्ये भरावे लागले असते आणि claim करायला नंतरपर्यंत थांबावं लागलं असतं.
GSTR-1 11 डिसेंबर 2026 आणि GSTR-3B 20 डिसेंबर 2026 ला देय आहे.
ट्रेडर्सचं credit कुठे गळतं
180 दिवसांचा payment नियम
Invoice तारखेपासून 180 दिवसांत supplier ला पैसे दिले नाहीत, तर Rule 37 प्रमाणे तुम्ही पैसे देईपर्यंत ITC reverse करावं लागतं (आणि interest भरावं लागतं). Suppliers ना उधारीवर लांबवणाऱ्या होलसेलर्सनी यावर बारीक लक्ष ठेवावं.
Discounts
Invoice वर दाखवलेला trade discount फक्त taxable value कमी करतो. विक्रीनंतरचा discount, जसं तिमाहीचं turnover rebate, GST तेव्हाच कमी करतो जेव्हा तो आधी ठरलेला असतो आणि GST credit note मधून दिला जातो, आणि खरेदीदार त्याच्याशी जुळणारं ITC reverse करतो. नाहीतर discount GST च्या बाहेर होतो आणि तुमचा output tax तसाच राहतो. आता बऱ्याच schemes GST शिवायच्या "financial credit notes" म्हणून येतात, आणि त्या तुमच्या credit ला हात लावत नाहीत.
तुमचे खरेदीदार reject करतात ती invoices
GST portal वर Invoice Management System (IMS) सुरू झाल्यापासून, तुम्ही अपलोड केलेली invoices खरेदीदार accept, reject किंवा hold करू शकतात. Reject केलेल्या credit note मुळे तुमचा output tax वाढू शकतो. Credit notes देण्याआधी तुमच्या मोठ्या खरेदीदारांशी बोला, म्हणजे त्या reject होणार नाहीत.
कधीच फाइल न करणारे suppliers
दर महिन्याला, GSTR-3B आधी, GSTR-2B reconciliation चालवा. तुमच्या books मध्ये असलेलं पण 2B मध्ये नसलेलं प्रत्येक invoice म्हणजे जे credit तुम्ही अजून घेऊ शकत नाही.
E-way bills, थोडक्यात
प्रत्येक consignment मध्ये ₹50,000 पेक्षा जास्त किंमतीचा माल हलवायला e-way bill लागतं. राज्यांतर्गत हालचालीसाठी काही राज्यांनी स्वतःच्या मर्यादा ठेवल्या आहेत. होलसेलर्सना हे रोजचंच असतं, आणि job-work व इतर काही हालचालींसाठी खास नियम आहेत.
HelloBooks Free e-way bills generate करत नाही. Pro (₹499/महिना) करतो, आणि त्याबरोबर e-invoicing पण, जे तुमचा aggregate turnover ₹5 कोटींच्या पुढे गेला की बंधनकारक होतं. आमची e-way bill आणि e-invoicing पेजेस बघा.
Free plan की Pro: चला तुमची invoices मोजूया
Free मध्ये वर्षाला 200 transactions येतात. आठवड्याला 10 sales invoices काढणारा आणि 5 purchase bills घेणारा होलसेलर वर्षाला साधारण 780 वर पोहोचेल. Free एवढं ताणलं जाणार नाही.
ट्रेडरला Free कुठे बसतं:
- महिन्याला मोजकीच मोठी invoices असलेली छोटी ट्रेडिंग फर्म किंवा commission वर काम करणारा ट्रेडर
- नव्याने रजिस्टर झालेला ट्रेडर, ज्याला पक्कं ठरवण्याआधी GSTR-1 आणि GSTR-3B फाइलिंग सुरुवातीपासून शेवटपर्यंत चालताना बघायचंय
चालत्या होलसेलरसाठी ₹499/महिना चा Pro हाच शहाणपणाचा प्लॅन आहे. तो नेमका यासाठीच बनलाय: unlimited transactions, e-way bills, e-invoicing, तुमच्या billing staff साठी unlimited users, दुसऱ्या राज्यात शाखा उघडलीत तर तुमच्या entity चे सगळे GSTIN, आणि तुमचा CA अजून Tally मध्ये काम करत असेल तर Tally sync. पूर्ण यादी pricing page वर आहे.
HelloBooks कशी मदत करतं
HelloBooks app मधूनच GSTR-1 आणि GSTR-3B थेट GST portal वर फाइल करतं. GSTR-2B reconciliation 3B फाइल करण्याआधी गहाळ supplier invoices ठळक करून दाखवतं. AP आणि AR aging reports दाखवतात की कोणती supplier bills 180 दिवसांच्या जवळ येतायत. Bank statement import जमा आणि खर्च invoices शी जुळवतं. 3B फाइल करण्याआधी, उशीर झाला असेल तर portal चा स्वतःचा interest आणि late fee तुम्हाला दिसतो. आणि तुमचा CA त्याच books मध्ये काम करतो.
FAQs
दुसऱ्या राज्यात विकणाऱ्या ट्रेडरला GST लागतो का?
हो. Goods चा inter-state supply करायला, turnover कितीही असला तरी, रजिस्ट्रेशन लागतं.
होलसेलरने किती HSN अंक वापरायचे?
मागच्या वर्षीचा turnover ₹5 कोटींपर्यंत असेल तर B2B invoices वर चार अंक, आणि त्याच्या वर असेल तर सगळ्या invoices वर सहा अंक.
मी supplier ला 180 दिवसांनंतर पैसे दिले तर?
त्या invoice वरचं ITC interest सह reverse करावं लागतं, आणि पैसे दिल्यावर ते पुन्हा claim करता येतं. रक्कम मोठी असेल तर entries साठी CA ची मदत घ्या.
HelloBooks Free e-way bills generate करतं का?
नाही. E-way bills आणि e-invoicing ₹499/महिना च्या Pro चा भाग आहेत.
होलसेलरसाठी HelloBooks Free पुरेसं आहे का?
वर्षाला 200 transactions च्या मर्यादेमुळे, चालत्या होलसेलरसाठी साधारणपणे नाही. मोजकी invoices असलेल्या छोट्या किंवा नवीन ट्रेडिंग फर्म्ससाठी ते चालतं.
दर महिन्याला GSTR-2B reconcile करणाऱ्या ट्रेडरला GST मधून क्वचितच अप्रिय धक्का बसतो. त्या सवयीपासून सुरुवात करा.
फ्री सुरू करा — GST फाइलिंग समाविष्ट, कार्डची गरज नाही. Try HelloBooks Free
