Key takeaways
What this article covers, in order:
- Online-ல் விற்க GST தேவையா?
- TCS என்றால் என்ன, GSTR-8-ஐ யார் ஃபைல் செய்கிறார்கள்?
- Rate-களும் code-களும் product-ஐப் பொறுத்தவை
- உதாரணம்: மதுரையில் மீராவின் home-décor store
- யாரும் எச்சரிக்காத தலைவலிகள்
- Free-ஆ Pro-வா? Order அளவு பற்றி நிஜமாகப் பேசுவோம்
Marketplace-ன் settlement report கடந்த மாதம் ₹4.2 லட்சம் விற்றதாகச் சொல்கிறது, உங்கள் வங்கிக்கு ₹3.6 லட்சம் வந்திருக்கிறது, இடையில் எங்கோ commission, shipping, returns, "TCS" என்று ஒரு வரி. Online விற்பனையாளர்களின் GST வாழ்க்கை சாதாரணக் கடையிலிருந்து கொஞ்சம் வித்தியாசமானது. நீங்கள் regular taxpayer-ஆக register செய்திருந்தால், HelloBooks ஒரு GSTIN-க்கு உங்கள் GSTR-1, GSTR-3B-ஐ இலவசமாக, நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்யும். இலவச plan போதுமா என்பது உங்கள் order அளவைப் பொறுத்தது; அதைப் பற்றிக் கீழே நேர்மையாகப் பேசுவோம்.
Online-ல் விற்க GST தேவையா?
பொருட்களுக்கு, இயல்பான பதில் ஆம், முதல் ரூபாயிலிருந்தே. TCS வசூலிக்கும் e-commerce operator மூலம் பொருட்களை விநியோகிக்கும் எவருக்கும், turnover எவ்வளவாக இருந்தாலும், CGST Act Section 24 registration-ஐக் கட்டாயமாக்குகிறது.
தெரிந்துகொள்ள வேண்டிய ஒரு விதிவிலக்கு உண்டு. 1 அக்டோபர் 2023 முதல், சாதாரண வரம்புக்குக் கீழ் turnover உள்ள சிறு விற்பனையாளர், GST portal-ல் ஒரு enrolment number எடுத்து, GSTIN இல்லாமலேயே marketplace மூலம் பொருட்களை விற்கலாம். நிபந்தனை: உங்கள் சொந்த மாநிலத்துக்குள் மட்டும், ஒரே மாநிலத்தில் உள்ள platform-களில் மட்டும் விற்கலாம், PAN தேவை. Platform உங்களிடமிருந்து TCS வசூலிக்காது. தன் சொந்த ஊரில் உள்ள வீட்டு baker-க்கோ சிறு கைவினை விற்பனையாளருக்கோ இது பொருந்தும், இந்தியா முழுவதும் அனுப்புபவருக்கு அல்ல.
Platform மூலம் விற்கும் சேவைகளுக்கு, பொதுவாக ₹20 லட்சம் (சிறப்புப் பிரிவு மாநிலங்களில் ₹10 லட்சம்) என்ற வழக்கமான வரம்பு பொருந்தும். விதிவிலக்கு, Section 9(5)-ன் கீழ் platform-ஏ GST கட்டும் குறிப்பிட்ட சேவைகள், உதாரணமாக cab சவாரி, restaurant உணவு delivery.
Composition விற்பனையாளர்களும் online-ல் பொருட்களை விற்கலாம், ஆனால் தங்கள் மாநிலத்துக்குள் மட்டும். Composition ரிட்டர்ன்களை HelloBooks ஃபைல் செய்வதில்லை.
TCS என்றால் என்ன, GSTR-8-ஐ யார் ஃபைல் செய்கிறார்கள்?
வாடிக்கையாளர் marketplace-க்குப் பணம் கட்டும்போது, platform உங்கள் விற்பனை மதிப்பில் ஒரு சிறு பகுதியை Tax Collected at Source (TCS)-ஆக வைத்துக்கொள்கிறது. 10 ஜூலை 2024 முதல், அந்த platform மூலம் நீங்கள் செய்யும் விநியோகங்களின் நிகர taxable value-ல் (taxable விற்பனை கழித்தல் returns) rate 0.5%. உங்கள் மாநிலத்துக்குள்ளான விற்பனைக்கு 0.25% CGST + 0.25% SGST, மாநிலங்களுக்கு இடையிலான விற்பனைக்கு 0.5% IGST.
Platform தான் GSTR-8-ஐ ஒவ்வொரு மாதமும் ஃபைல் செய்கிறது. நீங்கள் அல்ல. GSTR-8 என்பது operator-ன் ரிட்டர்ன்; அதன் மூலம் என்ன விற்கப்பட்டது, ஒவ்வொரு விற்பனையாளரின் GSTIN-க்கும் எவ்வளவு TCS வசூலிக்கப்பட்டது என்று அதில் இருக்கும்.
உங்கள் பங்கு, GST portal-ல் TCS credit-ஐ ஏற்றுக்கொள்வது (accept). ஏற்றுக்கொண்டதும், அந்தப் பணம் உங்கள் electronic cash ledger-க்கு வரும், மற்ற cash மாதிரியே அதை உங்கள் GST கட்டப் பயன்படுத்தலாம். இங்கே புரிந்துகொள்ள வேண்டிய இரண்டு விஷயங்கள். ஒன்று, TCS என்பது input tax credit அல்ல; அது உங்கள் சார்பில் ஏற்கனவே கட்டப்பட்ட cash. இரண்டு, நீங்கள் ஏற்காவிட்டால், அது அங்கேயே கிடக்கும், நீங்கள் உங்கள் முழு வரியையும் வங்கியிலிருந்து கட்டிக்கொண்டிருப்பீர்கள்.
Rate-களும் code-களும் product-ஐப் பொறுத்தவை
ஒரே "e-commerce rate" என்று எதுவும் இல்லை. உங்கள் product-ன் HSN-க்கு என்ன rate-ஓ அதை வசூலிக்கிறீர்கள். 22 செப்டம்பர் 2025 GST 2.0 மாற்றங்களுக்குப் பின், பெரும்பாலான அன்றாடப் பொருட்கள் 5% அல்லது 18%-ல் இருக்கின்றன, ஒரு சிறிய ஆடம்பர, தீங்குப் பொருட்கள் தொகுப்புக்கு 40%.
| நீங்கள் விற்பது | பொதுவாக வரும் rate |
|---|---|
| Packaged உணவுகள், பல personal-care பொருட்கள் | 5% |
| ஆடைகள், காலணிகள், விலை வரம்பு, HSN-ஐப் பொறுத்து | 5% அல்லது 18%, வரம்பைச் சரிபாருங்கள் |
| Electronics accessories, வீட்டு உபகரணங்கள் | 18% |
| கைவினைப் பொருட்கள், பல கையால் செய்த பொருட்கள் | 5% (HSN-ஐச் சரிபாருங்கள்) |
ஆடை, காலணி rate-கள் ஒரு piece-ன் விற்பனை மதிப்பைப் பொறுத்தவை, அந்த வரம்புகள் 2025-ல் மாறின, அதனால் உங்கள் விலைப் புள்ளிகளுக்குச் சரிபாருங்கள். HSN/SAC lookup-ஐயும் CBIC notification-களையும் பயன்படுத்துங்கள். பிறகு உங்கள் marketplace listing-ல் உள்ள HSN உங்கள் invoice-களில் உள்ளதோடு பொருந்துகிறதா என்று உறுதி செய்யுங்கள். பொருந்தாமைகள் reconciliation-ல் தெரிந்துவிடும்.
Marketplace-ன் சொந்தக் கட்டணங்கள், அதாவது commission, fulfilment fee, shipping, advertising, உங்களுக்கு 18%-ல் பில் போடப்படும் சேவைகள். Platform-ன் invoice-ல் உங்கள் GSTIN இருந்தால், இவை உங்களுக்கு ITC.
உதாரணம்: மதுரையில் மீராவின் home-décor store
மீரா இரண்டு marketplace-களில் விற்கிறார், மாதந்தோறும் ஃபைல் செய்கிறார். Oct 2026-ன் கணக்கு இதோ (விளக்கத்துக்காக):
| தொகை | |
|---|---|
| Marketplace-கள் மூலம் மொத்த விற்பனை, 5% பொருட்கள் (taxable value) | ₹4,00,000 |
| அந்த மாதத்தில் வாடிக்கையாளர் returns | ₹40,000 |
| நிகர taxable விற்பனை | ₹3,60,000 |
| 5%-ல் output GST | ₹18,000 |
| Marketplace-கள் வசூலித்த TCS (₹3,60,000-ல் 0.5%) | ₹1,800 |
| Marketplace commission, fulfilment, ads | ₹70,000 + ₹12,600 GST |
| Registered supplier-களிடமிருந்து வாங்கிய stock (5%) | ₹2,00,000 + ₹10,000 GST |
அவருடைய ITC ₹12,600 + ₹10,000 = ₹22,600, இது அவருடைய ₹18,000 output tax-ஐ விட அதிகம். ஆக இந்த மாதம் அவர் cash GST எதுவும் கட்ட வேண்டியதில்லை, ₹4,600 credit-ஐ முன்னோக்கி எடுத்துச் செல்கிறார். அவர் ஏற்றுக்கொள்ளும் ₹1,800 TCS, பின்வரும் மாதத்துக்காக அவருடைய cash ledger-ல் இருக்கும், அல்லது இறுதியில் அதிகப்படியான cash balance-க்கு refund கோரலாம்.
Online விற்பனையாளர்களுக்கு இது பொதுவான pattern. Marketplace fee-களுக்கு 18%, product-களுக்கு 5%, அதனால் credit-கள் பெரும்பாலும் output tax-ஐத் தாண்டிவிடும். மாதா மாதம் கண்காணிப்பது நல்லது.
Oct 2026-க்கான GSTR-1 11 நவம்பர் 2026 அன்றும் GSTR-3B 20 நவம்பர் 2026 அன்றும் due. Operator-களின் Oct 2026 GSTR-8, 10 நவம்பர் 2026 அன்று due, அதனால் உங்கள் சொந்த due date-களுக்கு முன்பே TCS உங்களுக்குத் தெரிய வேண்டும்.
யாரும் எச்சரிக்காத தலைவலிகள்
Returns, RTO-க்கள். ஒவ்வொரு return-ம் உங்கள் output tax-ஐக் குறைக்க வேண்டும், credit note மூலமோ அந்தக் காலத்திலேயே கழித்தோ. அவற்றை ஒழுங்காக report செய்யுங்கள், இல்லையென்றால் உங்களிடம் நிலைக்காத விற்பனைக்கு GST கட்டுவீர்கள்.
மற்ற மாநிலங்களில் உள்ள warehouse-கள். வேறொரு மாநிலத்தில் உள்ள marketplace fulfilment centre-க்கு stock அனுப்பினால், அந்த இடம் பொதுவாக அந்த மாநிலத்தில் உங்கள் registration-ல் இருக்க வேண்டும். அதாவது அதே PAN-ன் கீழ் இன்னொரு GSTIN, ஒவ்வொன்றும் தன் சொந்த ரிட்டர்ன்களை ஃபைல் செய்யும். உங்கள் சொந்த GSTIN-களுக்கு இடையிலான stock transfer-கள் taxable supplies, சரக்கை நகர்த்த பொதுவாக e-way bill தேவை.
ஒருபோதும் சரியாகப் பொருந்தாத மூன்று report-கள். Marketplace-ன்படி, GSTR-8-ன்படி, உங்கள் கணக்குகளின்படி உங்கள் விற்பனை, timing, cancellation, returns காரணமாக வேறுபடும். குறைந்தது காலாண்டுக்கு ஒருமுறை reconcile செய்யுங்கள். GSTR-8-க்கும் உங்கள் GSTR-1-க்கும் இடையிலான வித்தியாசங்கள் notice-ஐ வரவழைக்கலாம்.
3B lock. Jul 2025 வரிக் காலம் முதல், GSTR-1 GSTR-3B-க்குள் தள்ளும் liability-ஐ 3B-ல் edit செய்ய முடியாது. GSTR-1-ல் ஒரு தொகுதி returns-ஐ மறந்திருந்தால், 3B ஃபைல் செய்வதற்கு முன் GSTR-1A மூலம் சரிசெய்யுங்கள்.
Free-ஆ Pro-வா? Order அளவு பற்றி நிஜமாகப் பேசுவோம்
HelloBooks Free வருடத்துக்கு 200 transactions அனுமதிக்கிறது. ஒவ்வொரு order-ம் தனித்தனியாகப் பதிவு செய்யப்பட்டால், நாளுக்கு 20 order செய்யும் விற்பனையாளர் சுமார் பத்து நாளில் அதைத் தாண்டிவிடுவார்.
சில சூழ்நிலைகளில் Free இன்னும் வேலை செய்யும். ஒன்று, வாரத்துக்குச் சில order-கள் செய்யும் புதிய அல்லது சிறிய விற்பனையாளர். இன்னொன்று, order-level entry-களுக்குப் பதிலாக marketplace வாரியான மாதாந்திர settlement சுருக்கம் (விற்பனை, returns, fee-கள், TCS) போடும், குறைவான supplier bill-கள் உள்ள விற்பனையாளர். அதைத் தாண்டி எதுவானாலும், உங்களுக்கு ₹499/மாதம் Pro தேவைப்படும்.
Pro பல மாநிலப் பிரச்சினையையும் தீர்க்கிறது. அது ஒரு legal entity-ன் எல்லா GSTIN-களையும் கவனிக்கும், அதனால் அதே PAN-ன் கீழ் ஒரு தமிழ்நாடு GSTIN-ம், ஒரு கர்நாடகா அல்லது ஹரியானா warehouse GSTIN-ம் ஒரே subscription-ல் இருக்கும். E-way bill, உங்கள் turnover e-invoice வரம்பைத் தாண்டும்போது e-invoicing, ஃபைல் செய்யத் தயாராக உருவாக்கப்படும் GSTR-9 எல்லாம் உண்டு. Pricing பக்கத்தையும் எங்கள் e-way bill வழிகாட்டியையும் பாருங்கள்.
HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
HelloBooks app-க்குள் இருந்தே GSTR-1, GSTR-3B-ஐ நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்கிறது. Free-ல் ஒரு GSTIN-க்கு, Pro-வில் உங்கள் entity-ன் எல்லா GSTIN-களுக்கும். GSTR-2B reconciliation, marketplace-ன் commission invoice-களும் உங்கள் supplier-களின் bill-களும் claim செய்வதற்கு முன் உண்மையில் இருக்கின்றனவா என்று சரிபார்க்கும். Razorpay, Cashfree payout-களை reconcile செய்யலாம், marketplace settlement-கள் bank statement import மூலம் வரும். GSTR-3B-ல் தாமதமானால், portal-ன் சொந்த வட்டி, late fee தொகை ஃபைல் செய்வதற்கு முன்பே காட்டப்படும். உங்கள் CA-வை அதே கணக்குகளுக்குள் அழைக்கலாம், reconciliation நேரத்தில் அது உதவும்.
வரம்பைத் தெளிவாகச் சொல்லிவிடுகிறோம்: HelloBooks GSTR-8-ஐ ஃபைல் செய்வதில்லை. அதை marketplace மட்டுமே ஃபைல் செய்யும்.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)
Amazon அல்லது Flipkart-ல் விற்க GST registration தேவையா?
பொருட்களுக்கு, பொதுவாக ஆம், turnover எவ்வளவாக இருந்தாலும். தன் சொந்த மாநிலத்துக்குள் மட்டும் விற்கும் சிறு விற்பனையாளர், நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டு, அதற்குப் பதிலாக GST portal enrolment number பயன்படுத்தலாம்.
E-commerce விற்பனையில் TCS rate என்ன?
10 ஜூலை 2024 முதல் நிகர taxable value-ல் 0.5%. அதற்கு முன் 1%.
நான் GSTR-8 ஃபைல் செய்ய வேண்டுமா?
இல்லை. E-commerce operator GSTR-8 ஃபைல் செய்கிறது. நீங்கள் GST portal-ல் TCS credit-ஐ ஏற்றுக்கொள்கிறீர்கள், அது உங்கள் cash ledger-க்குப் போகும்.
என் GST கட்ட TCS-ஐப் பயன்படுத்தலாமா?
ஆம். ஏற்றுக்கொண்டதும், அது உங்கள் electronic cash ledger-ல் இருக்கும், cash மாதிரியே வரி கட்டும்.
Online விற்பனையாளருக்கு HelloBooks Free போதுமா?
சிறு விற்பனையாளருக்கோ மாதாந்திர settlement சுருக்கம் போடுபவருக்கோ, போதுமானதாக இருக்கலாம். அதிக அளவு விற்பனையாளர்களுக்கோ பல மாநிலங்களில் warehouse உள்ளவர்களுக்கோ Pro தேவைப்படும்.
என் stock இருக்கும் ஒவ்வொரு மாநிலத்திலும் GSTIN தேவையா?
உங்கள் பொருட்கள் அந்த மாநிலத்தில் உள்ள fulfilment centre-ல் சேமிக்கப்பட்டால், பொதுவாக ஆம். உங்கள் அமைப்பை ஒரு CA-விடம் உறுதிப்படுத்திக்கொள்ளுங்கள்.
TCS ஏற்பையும் returns reconciliation-ஐயும் மாதாந்திர வழக்கமாக்கிவிட்டால், online விற்பனை GST உங்கள் settlement report-ல் ஒரு புதிரான வரியாக இருப்பது நின்றுவிடும்.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
