Key takeaways
What this article covers, in order:
- ઓનલાઇન વેચવા GST જોઈએ?
- TCS શું છે, અને GSTR-8 કોણ ભરે?
- રેટ અને કોડ પ્રોડક્ટ પ્રમાણે
- દાખલો: મીરાબેનનો અમદાવાદનો હોમ-ડેકોર સ્ટોર
- એવી માથાકૂટ જેની કોઈ ચેતવણી નથી આપતું
- Free કે Pro? ઓર્ડર વોલ્યુમ વિશે સાચી વાત
માર્કેટપ્લેસનો settlement રિપોર્ટ કહે છે કે ગયા મહિને તમે ₹4.2 લાખનું વેચ્યું, બેંકમાં ₹3.6 લાખ આવ્યા, અને વચ્ચે ક્યાંક કમિશન, શિપિંગ, રિટર્ન અને "TCS" નામની એક લાઇન છે. ઓનલાઇન સેલરનું GST જીવન સામાન્ય દુકાન કરતાં થોડું અલગ છે. તમે રેગ્યુલર કરદાતા તરીકે રજિસ્ટર્ડ હો, તો HelloBooks એક GSTIN માટે તમારું GSTR-1 અને GSTR-3B ફ્રીમાં, સીધું GST પોર્ટલ પર ફાઇલ કરી શકે. ફ્રી પ્લાન પૂરતો છે કે નહીં એ તમારા ઓર્ડરના વોલ્યુમ પર આધાર રાખે છે, અને એ વિશે અમે નીચે પ્રામાણિક રહીશું.
ઓનલાઇન વેચવા GST જોઈએ?
માલ માટે મૂળ જવાબ છે હા, પહેલા રૂપિયાથી. CGST Act નો Section 24, TCS વસૂલતા ઇ-કોમર્સ ઓપરેટર દ્વારા માલ સપ્લાય કરનાર દરેક માટે રજિસ્ટ્રેશન ફરજિયાત બનાવે છે, ટર્નઓવર ગમે તેટલું હોય.
એક છૂટ જાણવા જેવી છે. 1 ઓક્ટોબર 2023 થી, સામાન્ય મર્યાદાથી ઓછા ટર્નઓવરવાળો નાનો સેલર GST પોર્ટલ પર enrolment number લઈને GSTIN વગર માર્કેટપ્લેસ દ્વારા માલ વેચી શકે છે. શરત એ કે તમે ફક્ત તમારા રાજ્યની અંદર, ફક્ત એક રાજ્યનાં પ્લેટફોર્મ પર વેચી શકો, અને PAN જોઈએ. પ્લેટફોર્મ તમારી પાસેથી TCS નહીં કાપે. આ ઘરેથી કેક બનાવનાર કે પોતાના શહેરમાં વેચતા નાના હસ્તકલા સેલરને ફાવે, આખા ભારતમાં માલ મોકલનારને નહીં.
પ્લેટફોર્મ દ્વારા વેચાતી સર્વિસ માટે સામાન્ય રીતે ₹20 લાખની (special category રાજ્યોમાં ₹10 લાખની) રેગ્યુલર મર્યાદા લાગુ પડે. અપવાદ એ ચોક્કસ સર્વિસ છે જ્યાં Section 9(5) હેઠળ પ્લેટફોર્મ પોતે GST ભરે છે, જેમ કે કેબ રાઇડ અને રેસ્ટોરન્ટ ફૂડ ડિલિવરી.
કમ્પોઝિશન સેલર પણ ઓનલાઇન માલ વેચી શકે, પણ ફક્ત પોતાના રાજ્યમાં. અને કમ્પોઝિશનનાં રિટર્ન HelloBooks ફાઇલ નથી કરતું.
TCS શું છે, અને GSTR-8 કોણ ભરે?
ગ્રાહક માર્કેટપ્લેસને પેમેન્ટ કરે ત્યારે પ્લેટફોર્મ તમારા વેચાણ મૂલ્યનો એક ટુકડો Tax Collected at Source (TCS) તરીકે રાખે છે. 10 જુલાઈ 2024 થી આ રેટ એ પ્લેટફોર્મ દ્વારા થયેલા તમારા સપ્લાયની નેટ taxable value (taxable વેચાણ ઓછા રિટર્ન) ના 0.5% છે. તમારા રાજ્યની અંદરના વેચાણ માટે 0.25% CGST વત્તા 0.25% SGST, અને inter-state વેચાણ માટે 0.5% IGST.
GSTR-8 પ્લેટફોર્મ ભરે છે, દર મહિને. તમે નહીં. GSTR-8 એ ઓપરેટરનું રિટર્ન છે, જેમાં એના દ્વારા શું વેચાયું અને દરેક સેલરના GSTIN સામે કેટલો TCS કાપ્યો એની યાદી હોય છે.
તમારું કામ GST પોર્ટલ પર TCS ક્રેડિટ accept કરવાનું છે. Accept કરો એટલે પૈસા તમારા electronic cash ledger માં આવી જાય, અને બીજી કોઈ પણ કેશની જેમ તમે એનાથી GST ભરો. અહીં બે વાત સમજવા જેવી છે. પહેલી, TCS ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ નથી; એ તમારા વતી પહેલેથી ભરાયેલી કેશ છે. બીજી, તમે accept ન કરો તો એ ત્યાં જ પડી રહે અને તમે પૂરો ટેક્સ બેંકમાંથી ભરતા રહો.
રેટ અને કોડ પ્રોડક્ટ પ્રમાણે
કોઈ એક "ઇ-કોમર્સ રેટ" નથી. તમારા પ્રોડક્ટના HSN પર જે લાગે તે લગાવો. 22 સપ્ટેમ્બર 2025 ના GST 2.0 ફેરફારો પછી મોટા ભાગનાં રોજિંદાં પ્રોડક્ટ 5% કે 18% માં છે, અને લક્ઝરી તથા હાનિકારક ગણાતી થોડી વસ્તુઓ પર 40%.
| તમે શું વેચો છો | સામાન્ય રીતે કયા રેટમાં |
|---|---|
| પેકેજ્ડ ખાદ્ય, ઘણી પર્સનલ-કેર વસ્તુઓ | 5% |
| કપડાં અને ફૂટવેર, કિંમતના બેન્ડ અને HSN પ્રમાણે | 5% કે 18%, મર્યાદા ચેક કરો |
| ઇલેક્ટ્રોનિક્સ એક્સેસરીઝ, ઘરનાં ઉપકરણો | 18% |
| હસ્તકલા અને ઘણી હાથબનાવટની વસ્તુઓ | 5% (HSN ચેક કરો) |
કપડાં અને ફૂટવેરના રેટ પીસ દીઠ વેચાણ કિંમત પર આધાર રાખે છે, અને એ બેન્ડ 2025 માં બદલાયા, એટલે તમારા ભાવ માટે ચેક કરો. HSN/SAC lookup અને CBIC નોટિફિકેશન વાપરો. પછી ખાતરી કરો કે તમારા માર્કેટપ્લેસ લિસ્ટિંગનો HSN તમારાં ઇન્વોઇસના HSN સાથે મેળ ખાય. ફરક હોય તો reconciliation માં દેખાઈ આવે.
માર્કેટપ્લેસના પોતાના ચાર્જ, જેમ કે કમિશન, ફુલફિલમેન્ટ ફી, શિપિંગ અને એડવર્ટાઇઝિંગ, તમને 18% પર બિલ થતી સર્વિસ છે. પ્લેટફોર્મના ઇન્વોઇસ પર તમારો GSTIN હોય, તો આ તમારા માટે ITC છે.
દાખલો: મીરાબેનનો અમદાવાદનો હોમ-ડેકોર સ્ટોર
મીરાબેન બે માર્કેટપ્લેસ પર વેચે છે અને દર મહિને ફાઇલ કરે છે. ઓક્ટોબર 2026 (સમજાવવા માટે):
| રકમ | |
|---|---|
| માર્કેટપ્લેસ દ્વારા કુલ વેચાણ, 5% વસ્તુઓ (taxable value) | ₹4,00,000 |
| મહિનામાં ગ્રાહકોનાં રિટર્ન | ₹40,000 |
| નેટ taxable વેચાણ | ₹3,60,000 |
| 5% પર output GST | ₹18,000 |
| માર્કેટપ્લેસે કાપેલો TCS (₹3,60,000 ના 0.5%) | ₹1,800 |
| માર્કેટપ્લેસ કમિશન, ફુલફિલમેન્ટ અને એડ્સ | ₹70,000 + ₹12,600 GST |
| રજિસ્ટર્ડ સપ્લાયર પાસેથી ખરીદેલો સ્ટોક (5%) | ₹2,00,000 + ₹10,000 GST |
એમની ITC ₹12,600 + ₹10,000 = ₹22,600 છે, જે એમના ₹18,000 ના output tax કરતાં વધારે છે. એટલે આ મહિને એમને કોઈ કેશ GST ભરવાનો નથી, અને ₹4,600 ની ક્રેડિટ આગળ જાય. એ જે ₹1,800 નો TCS accept કરે છે, એ પછીના મહિના માટે એમના cash ledger માં રહે, અથવા આખરે વધારાના cash બેલેન્સનું રિફંડ માગી શકે.
ઓનલાઇન સેલર માટે આ સામાન્ય પેટર્ન છે. માર્કેટપ્લેસ ફી પર 18% અને પ્રોડક્ટ પર 5%, એટલે ક્રેડિટ ઘણી વાર output tax થી આગળ નીકળી જાય. મહિને-મહિને ટ્રેક કરવા જેવું છે.
ઓક્ટોબર 2026 નું GSTR-1 11 નવેમ્બર 2026 અને GSTR-3B 20 નવેમ્બર 2026 એ ભરવાનું છે. ઓપરેટરનું ઓક્ટોબર 2026 નું GSTR-8 10 નવેમ્બર 2026 એ ડ્યૂ છે, એટલે તમારી પોતાની ડ્યૂ ડેટ પહેલાં TCS તમને દેખાઈ જવો જોઈએ.
એવી માથાકૂટ જેની કોઈ ચેતવણી નથી આપતું
રિટર્ન અને RTO. દરેક રિટર્ન તમારો output tax ઘટાડે, કાં તો ક્રેડિટ નોટથી કાં તો એ જ સમયગાળામાં નેટ કરીને. બરાબર રિપોર્ટ કરો, નહીંતર જે વેચાણ તમારી પાસે રહ્યું જ નથી એના પર GST ભરશો.
બીજાં રાજ્યોમાં વેરહાઉસ. તમે બીજા રાજ્યના માર્કેટપ્લેસ ફુલફિલમેન્ટ સેન્ટરમાં સ્ટોક મોકલો, તો એ જગ્યા સામાન્ય રીતે એ રાજ્યના તમારા રજિસ્ટ્રેશન પર હોવી જોઈએ. એટલે એ જ PAN હેઠળ બીજો GSTIN, અને દરેક પોતાનાં રિટર્ન ભરે. તમારા પોતાના GSTIN વચ્ચે સ્ટોક ટ્રાન્સફર taxable supply છે, અને માલની હેરફેર માટે સામાન્ય રીતે ઇ-વે બિલ જોઈએ.
ત્રણ રિપોર્ટ જે ક્યારેય પૂરા મેળ નથી ખાતા. માર્કેટપ્લેસ પ્રમાણે, GSTR-8 પ્રમાણે અને તમારા ચોપડા પ્રમાણે તમારું વેચાણ ટાઇમિંગ, કેન્સલેશન અને રિટર્નને કારણે અલગ પડશે. ઓછામાં ઓછું દર ક્વાર્ટરે reconcile કરો. GSTR-8 અને તમારા GSTR-1 વચ્ચેનો ફરક નોટિસ લાવી શકે.
3B lock. જુલાઈ 2025 ના ટેક્સ પિરિયડથી, GSTR-1 જે જવાબદારી GSTR-3B માં ધકેલે છે એ 3B માં એડિટ નથી થતી. GSTR-1 માં રિટર્નનો આખો જથ્થો ભૂલી ગયા હો, તો 3B ફાઇલ કરતા પહેલાં GSTR-1A થી સુધારો.
Free કે Pro? ઓર્ડર વોલ્યુમ વિશે સાચી વાત
HelloBooks Free માં વર્ષે 200 ટ્રાન્ઝેક્શન ની છૂટ છે. રોજના 20 ઓર્ડર કરતો સેલર, દરેક ઓર્ડર અલગ નાખે તો, લગભગ દસ દિવસમાં એ પાર કરી જાય.
છતાં બે સ્થિતિમાં Free ચાલી શકે. એક, અઠવાડિયે થોડા ઓર્ડર કરતો નવો કે નાનો સેલર. બીજો, ઓર્ડર પ્રમાણેની એન્ટ્રીને બદલે દરેક માર્કેટપ્લેસનો માસિક settlement સમરી (વેચાણ, રિટર્ન, ફી, TCS) નાખતો અને ઓછાં સપ્લાયર બિલવાળો સેલર. એનાથી આગળ, તમને ₹499/મહિનાનું Pro જોઈશે.
Pro મલ્ટી-સ્ટેટની સમસ્યા પણ ઉકેલે છે. એ એક legal entity ના દરેક GSTIN આવરી લે છે, એટલે એ જ PAN હેઠળનો ગુજરાતનો GSTIN વત્તા કર્ણાટક કે હરિયાણાના વેરહાઉસનો GSTIN, બધા એક જ સબ્સ્ક્રિપ્શનમાં. એમાં ઇ-વે બિલ અને ઇ-ઇન્વોઇસિંગ છે, તમારું ટર્નઓવર ઇ-ઇન્વોઇસ મર્યાદા પાર કરે ત્યારે માટે, અને ફાઇલ કરવા માટે તૈયાર જનરેટ થયેલું GSTR-9. પ્રાઇસિંગ પેજ અને અમારી ઇ-વે બિલ ગાઇડ જુઓ.
HelloBooks કેવી રીતે મદદ કરે છે
HelloBooks એપની અંદરથી GSTR-1 અને GSTR-3B સીધા GST પોર્ટલ પર ફાઇલ કરે છે. Free પર એક GSTIN માટે, અને Pro પર તમારી entity ના દરેક GSTIN માટે. GSTR-2B reconciliation ક્લેમ કરતા પહેલાં ચેક કરે છે કે માર્કેટપ્લેસનાં કમિશન ઇન્વોઇસ અને તમારા સપ્લાયરનાં બિલ ખરેખર ત્યાં છે. Razorpay અને Cashfree payout reconcile થઈ શકે, અને માર્કેટપ્લેસ settlement બેંક સ્ટેટમેન્ટ ઇમ્પોર્ટથી આવે. GSTR-3B માં મોડું થયું હોય, તો ફાઇલ કરતાં પહેલાં પોર્ટલનો પોતાનો વ્યાજ અને લેટ ફીનો આંકડો દેખાય. તમારા CA ને એ જ ચોપડામાં આમંત્રિત કરી શકાય, જે reconciliation વખતે કામ આવે.
દાયરો ચોખ્ખો કરી દઈએ: HelloBooks GSTR-8 ફાઇલ નથી કરતું. એ ફક્ત માર્કેટપ્લેસ ભરે છે.
FAQs
Amazon કે Flipkart પર વેચવા GST રજિસ્ટ્રેશન જોઈએ?
માલ માટે સામાન્ય રીતે હા, ટર્નઓવર ગમે તેટલું હોય. ફક્ત પોતાના રાજ્યમાં વેચતો નાનો સેલર શરતો સાથે GST પોર્ટલનો enrolment number વાપરી શકે.
ઇ-કોમર્સ વેચાણ પર TCS નો રેટ કેટલો?
10 જુલાઈ 2024 થી નેટ taxable value ના 0.5%. એ પહેલાં 1% હતો.
મારે GSTR-8 ભરવાનું?
ના. GSTR-8 ઇ-કોમર્સ ઓપરેટર ભરે છે. તમે GST પોર્ટલ પર TCS ક્રેડિટ accept કરો, અને એ તમારા cash ledger માં જાય.
TCS થી મારો GST ભરી શકું?
હા. Accept કર્યા પછી એ તમારા electronic cash ledger માં હોય અને કેશની જેમ ટેક્સ ભરે.
ઓનલાઇન સેલર માટે HelloBooks Free પૂરતું છે?
નાના સેલર કે માસિક settlement સમરી નાખતા સેલર માટે હોઈ શકે. વધુ વોલ્યુમવાળા, કે ઘણાં રાજ્યમાં વેરહાઉસ ધરાવતા સેલરને Pro જોઈશે.
મારો સ્ટોક જે-જે રાજ્યમાં પડ્યો હોય, ત્યાં દરેકમાં GSTIN જોઈએ?
સામાન્ય રીતે હા, જ્યારે તમારો માલ એ રાજ્યના ફુલફિલમેન્ટ સેન્ટરમાં રહેતો હોય. તમારું સેટઅપ CA પાસે કન્ફર્મ કરાવો.
TCS accept કરવાનું અને રિટર્નનું reconciliation માસિક રૂટિનમાં ગોઠવી દો, પછી ઓનલાઇન વેચાણનો GST તમારા settlement રિપોર્ટની રહસ્યમય લાઇન નહીં રહે.
ફ્રીમાં શરૂ કરો — GST ફાઇલિંગ સામેલ, કાર્ડની જરૂર નથી. HelloBooks ફ્રી અજમાવો
