Key takeaways
What this article covers, in order:
- கல்விக்கு GST-லிருந்து விலக்கு இல்லையா?
- Tutor-ஆக நான் register செய்ய வேண்டுமா?
- Coaching-க்கே உரிய GST கேள்விகள்
- உதாரணம்: வித்யா Classes, திருச்சி
- மாதாந்திரமா காலாண்டா?
- Tutor-க்கோ institute-க்கோ இலவச plan எப்படிப் பொருந்துகிறது
அடுத்த batch-க்கான admission தொடங்கிவிட்டது, பெற்றோர்கள் எல்லா நேரத்திலும் UPI-ல் fee கட்டுகிறார்கள், அவர்களில் சிலர் "கல்விக்கு exempt தானே" என்று tuition-க்கு ஏன் GST என்று கேட்கிறார்கள். அப்படியில்லை, குறைந்தபட்சம் coaching-க்கு. உங்கள் institute அல்லது tutoring தொழில் GST-ல் register செய்யப்பட்டிருந்தால், HelloBooks ஒரு GSTIN-க்கு GSTR-1, GSTR-3B-ஐ இலவசமாக, நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்யும். ஒரு தனி home tutor முதல் சில நூறு மாணவர்கள் உள்ள centre வரை, coaching-க்கு GST என்றால் என்ன என்று இதோ.
கல்விக்கு GST-லிருந்து விலக்கு இல்லையா?
பகுதியாக உண்டு, குழப்பம் தொடங்குவதும் அங்கேதான். சட்டப்படியான "கல்வி நிறுவனம் (educational institution)" வழங்கும் சேவைகளுக்கு மட்டுமே விலக்கு. அதாவது மேல்நிலை வரையிலான பள்ளிகள், university degree போன்ற சட்டப்படி அங்கீகரிக்கப்பட்ட தகுதிக்கு வழிவகுக்கும் courses. அரசு அங்கீகரித்த சில skill programme-களுக்கும் தனிக் குறிப்பிட்ட விலக்குகள் உண்டு.
தனியார் coaching அதில் அடங்காது. நுழைவுத் தேர்வுப் பயிற்சி, tuition class-கள், spoken English, போட்டித் தேர்வு coaching, online test series எல்லாமும் SAC 999293-ன் கீழ் 18%-ல் taxable. அதாவது 9% CGST + 9% SGST, அல்லது place of supply வேறு மாநிலத்தில் இருந்தால் 18% IGST. Sep 2025 GST 2.0 இதை மாற்றவில்லை. அதிகாரிகளும் தீர்ப்புகளும் coaching-ஐக் கல்வி விலக்குக்கு வெளியே என்றே மீண்டும் மீண்டும் கருதியிருக்கிறார்கள்.
Tutor-ஆக நான் register செய்ய வேண்டுமா?
ஒரு நிதியாண்டில் உங்கள் aggregate turnover ₹20 லட்சத்தைத் தாண்டியதும் register செய்ய வேண்டும் (சிறப்புப் பிரிவு மாநிலங்களில் ₹10 லட்சம்).
வருடத்துக்கு ₹8 லட்சம் சம்பாதிக்கும் home tutor register செய்யத் தேவையில்லை, GSTIN இல்லாமல் GST வசூலிக்கவும் கூடாது. வருடத்துக்கு ₹40,000 கட்டும் 150 மாணவர்கள் உள்ள coaching centre-க்கு ₹60 லட்சம் turnover, அது register செய்தே ஆக வேண்டும்.
சேவை வழங்குநர்களுக்கான composition scheme-ம் உண்டு, ₹50 லட்சம் வரை உள்ளவர்களுக்கு turnover-ல் 6%. ஆனால் அது மாநிலங்களுக்கு இடையிலான supplies-ஐத் தடுக்கிறது, அதனால் மற்ற மாநிலங்களில் உள்ள online மாணவர்கள் சாத்தியமில்லை. HelloBooks composition ரிட்டர்ன்களை (CMP-08, GSTR-4) ஃபைல் செய்வதும் இல்லை.
Coaching-க்கே உரிய GST கேள்விகள்
Fee-க்குள் புத்தகங்களும் study material-ம்
உங்கள் fee-ல் notes, புத்தகங்கள், test series அடங்கியிருந்தால், அது பொதுவாக coaching தான் முக்கியச் சேவையாக உள்ள composite supply. முழு fee-க்கும் 18% வரி. அச்சிட்ட புத்தகங்கள் தனியாக exempt என்பதற்காக "புத்தக" பகுதியை nil-rated-ஆகப் பிரிக்க முடியாது. நீங்கள் உண்மையிலேயே புத்தகங்களைத் தனியாக, தனி விலையுடன் விருப்பத்தேர்வுக் கொள்முதலாக விற்றால், அவை தனியாகக் கருதப்படும்.
முன்கூட்டியே வசூலிக்கும் fee
சேவைகளுக்கு, invoice ஏற்கனவே போடப்படாவிட்டால், advance பெறும்போதே அதன் மீது GST due. Jan 2027-ல் தொடங்கும் batch-க்கு Oct 2026-ல் வசூலித்த fee, Oct 2026 ரிட்டர்னில் taxable.
மாணவர் விலகும்போது refund
Fee-ன் ஒரு பகுதியைத் திருப்பிக் கொடுத்தால், ஏற்கனவே கட்டிய வரியைக் குறைக்க credit note கொடுங்கள். FY 2026-27 fee-களுக்கு, கால வரம்பு 30 நவம்பர் 2027, அல்லது அந்த ஆண்டின் annual return-ஐ அதற்கு முன் ஃபைல் செய்தால் அந்தத் தேதி.
மற்ற மாநிலங்களில் உள்ள online மாணவர்கள்
தனிநபர்களுக்கு விற்கும் coaching-க்கு, மாணவரின் முகவரி உங்களிடம் பதிவில் இருந்தால், place of supply பொதுவாக மாணவர் இருக்கும் இடம். புனேயில் உள்ள ஒரு மாணவருக்கு online-ல் பாடம் எடுக்கும் திருச்சி institute IGST வசூலிக்க வேண்டும், CGST, SGST அல்ல. Admission நேரத்திலேயே முகவரிகளைச் சேகரியுங்கள். Online batch-கள் வளர்ந்ததும் இதைத் தவறாகச் செய்வது எளிது.
Franchise fee
ஒரு பெரிய brand-ன் franchise நடத்தினால், நீங்கள் கட்டும் royalty 18%-ல் ஒரு சேவை, அதன் ITC-ஐ claim செய்யலாம்.
உதாரணம்: வித்யா Classes, திருச்சி
நேஹா திருச்சியில் classroom, online batch-களுடன் ஒரு engineering, medical நுழைவுத் தேர்வு coaching centre நடத்துகிறார். மாதந்தோறும் ஃபைல் செய்கிறார். Oct 2026-ன் கணக்கு இதோ (விளக்கத்துக்காக):
| மதிப்பு | GST | |
|---|---|---|
| தமிழ்நாடு மாணவர்களிடமிருந்து classroom fee | ₹8,00,000 | ₹72,000 CGST + ₹72,000 SGST |
| Online batch, மற்ற மாநில மாணவர்கள் | ₹2,00,000 | ₹36,000 IGST |
| Jan 2027 crash course-க்கான advance-கள் | ₹1,00,000 | ₹9,000 CGST + ₹9,000 SGST |
| Output tax | ₹1,98,000 | |
| Registered நில உரிமையாளரிடமிருந்து classroom வாடகை | ₹1,50,000 | ₹27,000 ITC |
| GST-உடன் பில் போடும் visiting faculty | ₹1,00,000 | ₹18,000 ITC |
| Online ads, lead-generation | ₹50,000 | ₹9,000 ITC |
| மொத்த ITC | ₹54,000 |
Set-off-க்குப் பிறகு நேஹா சுமார் ₹1,44,000 cash-ஆகக் கட்டுகிறார். அவருடைய சம்பள faculty-க்கு GST இல்லை; அதனால்தான் ஒரு coaching தொழில், ஒரு வியாபாரியை விட, தன் fee-க்கு ஒப்பிடும்போது நிறைய cash GST கட்டுகிறது. Due date-கள்: GSTR-1 11 நவம்பர் 2026-க்குள், GSTR-3B 20 நவம்பர் 2026-க்குள்.
இங்கே ஒவ்வொரு fee-ம் ஒரு தனிநபருக்குப் போகிறது, அதனால் GSTR-1-ல் அது rate, மாநிலம் வாரியான B2C சுருக்கமாக report செய்யப்படுகிறது. நூற்றுக்கணக்கான மாணவர்கள் இருந்தாலும் அவருடைய GSTR-1 சுருக்கமாக இருப்பது அதனால்தான்.
மாதாந்திரமா காலாண்டா?
₹5 கோடிக்குக் கீழே, QRMP கிடைக்கும். ஒவ்வொரு காலாண்டுக்குப் பிறகும் 13-ஆம் தேதிக்குள் GSTR-1, உங்கள் மாநிலத்தைப் பொறுத்து 22 அல்லது 24-ஆம் தேதிக்குள் GSTR-3B ஃபைல் செய்து, 25-ஆம் தேதிக்குள் PMT-06 மூலம் மாதந்தோறும் கட்டுகிறீர்கள். Coaching வருமானம் சீராக இருக்காது: session தொடக்கத்தில் admission-கள் உயரும், fee-கள் பெரும்பாலும் தவணைகளில் வரும். அதனால் சில institute-கள் ஒவ்வொரு மாத வரியையும் அந்த மாத வசூலுடன் பொருத்த மாதாந்திர ரிட்டர்ன்களை விரும்புகின்றன. இரண்டுமே வேலை செய்யும்.
Tutor-க்கோ institute-க்கோ இலவச plan எப்படிப் பொருந்துகிறது
HelloBooks Free வருடத்துக்கு 200 transactions, 2 users கவனிக்கும். நடைமுறையில் அது எப்படி இருக்கும் என்று இதோ:
| யார் | பொருத்தம் |
|---|---|
| Register செய்த தனி tutor, சுமார் 10 மாணவர்கள், மாதாந்திர invoice-கள் | சுமார் 120 sales entry-களும் சில bill-களும், அதனால் பொதுவாக Free பொருந்தும் |
| சிறிய centre, 40 மாணவர்கள், ஒவ்வொருவருக்கும் 3 தவணைகள், கூடவே மாதாந்திர bill-கள் | சுமார் 120 fee entry-கள் + 60 முதல் 80 bill-கள், நெருக்கமானது ஆனால் சாத்தியம் |
| 150 அல்லது அதற்கு மேல் மாணவர்கள் உள்ள institute, மாதாந்திர fee அல்லது தவணைகள் | 200-க்கு மேல் நன்றாகவே, அதனால் Pro தேவைப்படும் |
₹499/மாதம் Pro transaction வரம்பை நீக்கி, roles-உடன் வரம்பில்லாத users-ஐத் தருகிறது, அதனால் உங்கள் front-desk ஊழியர்கள் கணக்குகளைப் பார்க்காமலேயே fee receipt போடலாம். GSTR-9-ஐயும் ஃபைல் செய்யத் தயாராக உருவாக்குகிறது, அதே PAN-ன் கீழ் வேறு மாநிலத்தில் centre திறந்தால் உங்கள் entity-ன் எல்லா GSTIN-களையும் கவனிக்கிறது. Pricing பக்கத்தில் ஒப்பிடுங்கள்.
HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
HelloBooks app-க்குள் இருந்தே GSTR-1, GSTR-3B-ஐ நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்கிறது. UPI, Razorpay, Cashfree, Paytm, PhonePe மூலமான fee வசூல்களை reconcile செய்யலாம், மற்றவற்றுக்கு bank statement import. GSTR-2B reconciliation உங்கள் நில உரிமையாளர், visiting faculty-ன் invoice-கள் claim செய்யக்கூடியவை என்று உறுதிப்படுத்தும். AR aging எந்த மாணவர்கள் தவணைகளில் பின்தங்கியிருக்கிறார்கள் என்று காட்டும். GSTR-3B ஃபைல் செய்வதற்கு முன், GST portal-ன் சொந்த வட்டி, late fee தொகையைப் பார்ப்பீர்கள். Composite-supply, place-of-supply treatment-ஐச் சரிபார்க்க உங்கள் CA-வை அதே கணக்குகளுக்குள் அழைக்கலாம்.
ரிட்டர்னைப் பற்றியே புரிந்துகொள்ள விரும்பினால், எங்கள் GSTR-3B ஃபைலிங் வழிகாட்டியைப் படியுங்கள்.
Coaching GST checklist
- [ ] Online, summer batch-கள் உட்பட turnover-ஐ ₹20 லட்சத்துடன் ஒப்பிடுங்கள்
- [ ] Register செய்ததும் SAC 999293-ன் கீழ் 18% வசூலியுங்கள்
- [ ] Fee-க்குள் bundle செய்யப்பட்ட study material-ஐ coaching fee-ன் பகுதியாகக் கருதுங்கள்
- [ ] Advance fee-க்கான GST-ஐ அவை வரும் மாதத்திலேயே கட்டுங்கள்
- [ ] மாநிலங்களுக்கு இடையிலான place of supply-க்காக மாணவர் முகவரிகளைச் சேகரியுங்கள்
- [ ] Fee refund-களுக்குக் கால வரம்புக்குள் credit note கொடுங்கள்
- [ ] வாடகை, ads, registered visiting faculty மீது ITC claim செய்யுங்கள்
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)
Coaching class-களுக்கு GST பொருந்துமா?
ஆம். தனியார் coaching-க்கு 18% வரி. கல்வி விலக்கு பள்ளிகள், degree வழங்கும் courses போன்ற அங்கீகரிக்கப்பட்ட கல்வி நிறுவனங்களுக்கு மட்டுமே, coaching centre-களுக்கு அல்ல.
Home tutor-க்கு GST registration தேவையா?
FY-ல் aggregate turnover ₹20 லட்சத்தைத் தாண்டியதும் மட்டுமே (சிறப்புப் பிரிவு மாநிலங்களில் ₹10 லட்சம்).
என் course fee-ல் அடங்கிய புத்தகங்களுக்கு 0% வசூலிக்கலாமா?
பொதுவாக முடியாது. புத்தகங்கள் ஒரே fee-க்கு coaching-உடன் bundle செய்யப்பட்டிருந்தால், முழு fee-க்கும் composite supply-ஆகப் பொதுவாக 18% வரி.
மற்ற மாநில online மாணவர்களுக்கு IGST வசூலிக்க வேண்டுமா?
மாணவரின் முகவரி உங்கள் பதிவில் இருந்து அது வேறு மாநிலத்தில் இருந்தால், பொதுவாக ஆம். அசாதாரண சந்தர்ப்பங்களை ஒரு CA-விடம் சரிபாருங்கள்.
Coaching centre-க்கு HelloBooks Free போதுமா?
தனி tutor-க்கோ சிறிய centre-க்கோ, பெரும்பாலும் ஆம். நிறைய fee entry-கள் உள்ள பெரிய institute-களுக்கு ₹499/மாதம் Pro தேவைப்படும்.
உங்கள் online batch-களுக்கு place-of-supply-ஐ ஆரம்பத்திலேயே சரியாக அமைத்துவிடுங்கள். IGST ஆக இருந்திருக்க வேண்டிய ஒரு வருட CGST-ஐச் சரிசெய்வதை விட இது ரொம்ப எளிது.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
