Key takeaways
What this article covers, in order:
- நீங்கள் claim செய்வதில் வரும் தவறுகள்
- நீங்கள் report செய்வதில் வரும் தவறுகள்
- நீங்கள் கட்டுவதில் வரும் தவறுகள்
- தொடர்ந்து கவனிப்பதில் வரும் தவறுகள்
- சீக்கிரமான சுய-தணிக்கை
- HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
பெரும்பாலான GST பிரச்சனைகள் மோசடியிலோ பெரிய முடிவிலோ தொடங்குவதில்லை. ஏதோ ஒரு சின்ன விஷயத்தில் தொடங்குகின்றன: ஹோட்டல் bill-ன் GST-ஐ credit-ஆக எடுத்தது, வக்கீலின் invoice-க்கு யாருமே reverse charge கட்டாதது, GSTR-1 ஒரு எண்ணைச் சொல்ல GSTR-3B வேறொரு எண்ணைச் சொல்வது. இந்தச் சின்ன விஷயங்கள் சேர்ந்துகொண்டே போகும், கடைசியில் system உருவாக்கிய ஒரு intimation வந்து சேரும். சிறு வியாபாரங்களில் நாங்கள் அடிக்கடி பார்க்கும் பன்னிரண்டு தவறுகள், ஒவ்வொன்றும் ஏன் வலிக்கிறது, அதற்குப் பதிலாக என்ன செய்ய வேண்டும் என்பது கீழே.
நீங்கள் claim செய்வதில் வரும் தவறுகள்
1. சட்டம் தடை செய்தவற்றுக்கு ITC எடுப்பது
அசோக் கோயம்புத்தூரில் ஒரு printing press நடத்துகிறார். குழுவின் மதிய உணவு bill-கள், உரிமையாளரின் கார் insurance, வாடிக்கையாளர்களுக்கான தீபாவளிப் பரிசுகள், இவற்றுக்கெல்லாம் GST credit எடுத்து வந்திருக்கிறார். மூன்றுமே Section 17(5)-ன் கீழ் blocked credit-கள். உணவு, பானங்கள், சொந்தப் பயன்பாட்டுக்கான வாகனங்கள் (சில விதிவிலக்குகளுடன்), பரிசுகள், சொந்த நுகர்வு, இவைதான் வழக்கமான சந்தேகப் பட்டியல்.
தீர்வு: இந்தச் செலவுகளைப் பதிவு செய்யும்போதே "no ITC" என்று tag செய்யுங்கள், அப்போது அந்த credit உங்கள் GSTR-3B-க்கு வரவே வராது. பின்னால் reverse செய்தால் வட்டி கட்ட வேண்டும்.
2. GSTR-2B-ல் இல்லாத credit-ஐ எடுப்பது
சப்ளையர் சரியான tax invoice கொடுத்தார். நீங்கள் பணமும் கொடுத்துவிட்டீர்கள். ஆனால் அவர் GSTR-1 ஃபைல் செய்யவில்லை, அதனால் அந்த bill உங்கள் GSTR-2B-ல் இல்லை. இப்போதைய விதிகளின்படி, 2B-ல் தெரியாத credit இன்னும் கிடைக்காது. அப்படியும் எடுத்தால், system அதிகப்படியானதைக் கண்டுபிடித்து intimation அனுப்பும்.
அது வரும் வரை காத்திருங்கள், சப்ளையரைத் துரத்துங்கள், அது தெரியும் மாதத்தில் எடுங்கள். FY 2026-27 bill-களுக்கு, சரிசெய்ய இன்னும் 30 நவம்பர் 2027 வரை நேரம் இருக்கிறது.
3. 180 நாள் payment விதியை மறப்பது
ITC எடுத்துவிட்டு, invoice தேதியிலிருந்து 180 நாட்களுக்குள் சப்ளையருக்குப் பணம் கொடுக்காவிட்டால், அந்த credit-ஐ வட்டியுடன் reverse செய்ய வேண்டும். பணம் கொடுத்ததும் திரும்பக் கிடைக்கும். நீண்ட credit cycle உள்ள வியாபாரங்களும், சப்ளையருடன் தகராறு உள்ளவர்களும் இதில் அடிக்கடி மாட்டிக்கொள்கிறார்கள். காலாண்டுக்கு ஒருமுறை உங்கள் payables ageing-ஐப் பாருங்கள்.
நீங்கள் report செய்வதில் வரும் தவறுகள்
4. GSTR-1-ம் GSTR-3B-ம் பொருந்தாதது
GSTR-1 உங்கள் output tax ₹3,40,000 என்கிறது. GSTR-3B-ல் கட்டியது ₹3,10,000. அந்த ₹30,000 இடைவெளியைத்தான் system சரியாகத் தேடுகிறது. இப்போதெல்லாம் 3B-ன் liability table GSTR-1-லிருந்து தானாக நிரப்பப்படுவதற்குக் காரணமும் அதுதான். 3B ஃபைல் செய்த பிறகு GSTR-1-ல் ஒரு invoice சேர்த்தது, அல்லது books-லிருந்து இல்லாமல் ஒரு spreadsheet-லிருந்து 3B ஃபைல் செய்தது, இவைதான் வழக்கமான காரணங்கள்.
முதலில் GSTR-1 ஃபைல் செய்யுங்கள், தானாக நிரம்பிய 3B-ஐ அதோடு ஒப்பிடுங்கள், அதன் பிறகுதான் பணம் கட்டுங்கள்.
5. தவறான place of supply
உண்மையில் மாநிலங்களுக்கு இடையிலான விநியோகத்துக்கு CGST, SGST போடுவது, அல்லது நேர்மாறாக. வரி தவறான அரசின் கணக்குக்குப் போய்ச் சேரும். இதைச் சரிசெய்ய ஒரு credit note, சரியான தலைப்பின் கீழ் புதிய invoice, தவறான வரிக்கான refund claim எல்லாம் தேவை. பெரும்பாலும் இந்தத் தவறு, தவறான மாநிலம் உள்ள customer master-லிருந்தோ, பொருள் எங்கே delivery ஆகிறது என்று கேட்காததிலிருந்தோ வருகிறது.
6. B2B invoice-களை B2C-ஆக report செய்வது
வாங்குபவரின் GSTIN-ஐப் பதிவு செய்யாவிட்டால், அவர்களின் invoice B2C சுருக்கத்துக்குள் போய், அவர்கள் credit-ஐ இழப்பார்கள். 15-ஆம் தேதி அவர்கள் தங்கள் 2B-ஐப் பார்க்கும்போது எரிச்சலான ஒரு phone call வரும் என்று எதிர்பாருங்கள். Business வாடிக்கையாளர்களுக்கு GSTIN-ஐ கட்டாய field ஆக்குங்கள்.
7. தவறான அல்லது இல்லாத HSN code-கள்
Sep 2025 rate மாற்றங்கள் பல பொருட்களைப் புதிய slab-களுக்கு மாற்றின. உங்கள் item master-ல் இன்னும் பழைய rate-களோ தெளிவில்லாத HSN code-களோ இருந்தால், ஒவ்வொரு invoice-ம் அந்தத் தவறைச் சுமக்கும். தற்போதைய rate-களோடு உங்கள் item பட்டியலை ஒருமுறை, ஒழுங்காகச் சரிபாருங்கள். சலிப்பான ஒரு மதியம்தான், ஆனால் பின்னால் நிறையத் திருத்த வேலையை மிச்சப்படுத்தும்.
நீங்கள் கட்டுவதில் வரும் தவறுகள்
8. Reverse charge-ஐத் தவறவிடுவது
சில கொள்முதல்களில், சப்ளையருக்குப் பதிலாக வாங்குபவரான நீங்கள்தான் GST கட்ட வேண்டும். வக்கீலிடமிருந்து பெறும் சட்டச் சேவைகள், பல சந்தர்ப்பங்களில் goods transport agency சேவைகள், அறிவிக்கப்பட்ட சில பிற சேவைகள் வழக்கமான உதாரணங்கள். பதிவு செய்யாத நில உரிமையாளரிடமிருந்து வணிகச் சொத்தை வாடகைக்கு எடுப்பதும் Oct 2024 முதல் பல வியாபாரங்களுக்கு reverse charge-ன் கீழ் வருகிறது. RCM வரியை GSTR-3B வழியாக cash-ஆகக் கட்டி, தகுதியிருந்தால் அதை ITC-ஆக எடுங்கள்.
Auditor கேட்கும் வரை யாருக்கும் RCM நினைவுக்கு வருவதில்லை. Vendor மேல் ஒரு flag போட்டு வையுங்கள், system நினைவுபடுத்தும்.
9. வட்டியை optional என்று நினைப்பது
வரியை cash-ஆகத் தாமதமாகக் கட்டினால், யாராவது demand அனுப்பினாலும் அனுப்பாவிட்டாலும், Section 50-ன் கீழ் வருஷத்துக்கு 18% வட்டி பொருந்தும். கண்டுகொள்ளாமல் விட்டால் அது போய்விடாது; இன்னும் அதிக வட்டியுடன் பின்னால் ஒரு notice-ல் வரும். ரிட்டர்னுடனே கட்டிவிடுங்கள்.
தொடர்ந்து கவனிப்பதில் வரும் தவறுகள்
10. Nil ரிட்டர்ன் ஃபைல் செய்யாமல் இருப்பது
"இந்த மாசம் விற்பனையே இல்லை, அதனால ஃபைல் பண்ணல." Nil ரிட்டர்னும் ரிட்டர்ன்தான். தவறவிட்டால் late fee சேரும், அடுத்த ரிட்டர்ன் block ஆகும், தொடர்ந்து இரண்டு காலங்களுக்கு GSTR-3B ஃபைல் செய்யாவிட்டால் உங்கள் e-way bill உருவாக்கமும் block ஆகலாம். தொடர்ந்து தவறவிட்டால் registration ரத்தாகலாம்.
11. Portal intimation-களைக் கண்டுகொள்ளாமல் விடுவது
Mismatch intimation-கள் (GSTR-1 vs 3B இடைவெளி, அல்லது 2B-ஐ விட அதிகமான ITC போன்றவற்றுக்கானவை) பணம் கட்டவோ விளக்கம் சொல்லவோ ஒரு கால அவகாசம் தருகின்றன. பதில் சொல்லாவிட்டால், அடுத்த காலத்துக்கான உங்கள் GSTR-1 ஃபைலிங்கை system கட்டுப்படுத்தலாம். இவை உங்கள் portal dashboard-லும் email-லும் வரும், இரண்டையுமே தவறவிடுவது எளிது. உங்கள் CA ஃபைல் செய்தாலும், மாதத்துக்கு ஒருமுறையாவது portal-ல் login செய்யுங்கள்.
12. Registration விவரங்களைப் பழையதாக விடுவது
கோடவுனை மாற்றினீர்கள், புதிய கிளை சேர்த்தீர்கள், bank account-ஐ மாற்றினீர்கள், அல்லது ஒரு partner விலகினார். எதுவும் portal-ல் update ஆகவில்லை. அதிகாரிகள் பதிவு செய்த முகவரிக்கு வருவார்கள், notice-கள் பழைய email-களுக்குப் போகும், e-way bill-கள் தவறான தொடக்க இடத்துடன் போகும். ஏதாவது மாறும்போதெல்லாம், அனுமதிக்கப்பட்ட காலத்துக்குள் உங்கள் registration-ஐத் திருத்துங்கள்.
சீக்கிரமான சுய-தணிக்கை
| சரிபார்ப்பு | எத்தனை முறை | பிடிக்கும் தவறு |
|---|---|---|
| Blocked இடங்களில் expense ledger-கள் "no ITC" என்று tag ஆகியிருக்கிறதா | பதிவு செய்யும்போது | 1 |
| Books ITC vs GSTR-2B | மாதந்தோறும் | 2 |
| 180 நாளுக்கு மேலான payables ageing | காலாண்டுக்கு ஒருமுறை | 3 |
| GSTR-1 வரி vs GSTR-3B வரி | ஒவ்வொரு 3B-க்கும் முன் | 4 |
| Customer master: மாநிலம், GSTIN | வாடிக்கையாளர்களைச் சேர்க்கும்போது | 5, 6 |
| Item master: HSN, rate-கள் | வருஷத்துக்கு ஒருமுறை, rate மாற்றங்களுக்குப் பிறகும் | 7 |
| RCM-க்காக flag செய்த vendor-கள் | Vendor-களைச் சேர்க்கும்போது | 8 |
| தாமதமான cash payment-க்கு வட்டி கட்டியது | ஒவ்வொரு தாமதமான ரிட்டர்னுடனும் | 9 |
| ஒவ்வொரு காலத்துக்கும் return status | மாதந்தோறும் | 10 |
| Portal notice-களும் intimation-களும் | மாதந்தோறும் | 11 |
| Registration விவரங்கள் vs நிஜம் | ஏதாவது மாறும்போதெல்லாம் | 12 |
ஒரு வருஷத்துக்கு மேல் பின்னோக்கிப் போகும் தவறோ, பெரிய தொகை சம்பந்தப்பட்ட தவறோ கண்டுபிடித்தால், திருத்துவதற்கு முன் ஒரு CA-விடம் பேசுங்கள். விஷயங்களைச் சரிசெய்ய பெரும்பாலும் ஒரு சரியான வரிசை இருக்கிறது.
HelloBooks எப்படி உதவுகிறது
இவற்றில் பல தவறுகள், records-ம் ரிட்டர்ன்களும் வெவ்வேறு இடங்களில் இருப்பதால் வருகின்றன. HelloBooks Free-ல் வாடிக்கையாளரின் GSTIN, மாநிலம், HSN code-களுடன் invoice போடுகிறீர்கள், அதனால் place of supply-ம் B2B reporting-ம் சரியாக வரும். அதே books-லிருந்து ஒரு GSTIN-க்கான GSTR-1, GSTR-3B-ஐ நேரடியாக GST portal-க்கு ஃபைல் செய்கிறீர்கள். உண்மையில் எந்த bill-களுக்கு credit எடுக்கலாம் என்பதை GSTR-2B reconciliation காட்டும், AP ageing 180 நாள் சரிபார்ப்பை வேகமாக்கும். GSTR-3B ஃபைல் செய்வதற்கு முன், GST portal கணக்கிடும் அதே வட்டியையும் late fee-யையும் HelloBooks காட்டுவதால், ஊகிக்கத் தேவையில்லை. ₹0, கார்டு தேவையில்லை, காலாவதி இல்லை; free plan, HSN/SAC code-கள், GSTR-3B ஃபைலிங் பக்கங்களைப் பாருங்கள்.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)
சிறு வியாபாரங்களுக்கு GST notice வர மிகப் பொதுவான காரணம் எது?
ரிட்டர்ன்களுக்கு இடையிலான mismatch-கள்: GSTR-1 vs GSTR-3B output tax, மற்றும் எடுத்த ITC vs GSTR-2B. இரண்டையும் system தானாகக் கண்டுபிடிக்கிறது.
Business lunch அல்லது வாடிக்கையாளர் பரிசுக்கு GST credit எடுக்கலாமா?
பொதுவாக முடியாது. உணவு, பானங்கள், பரிசுகள் Section 17(5)-ன் கீழ் உள்ள blocked credit-களில் அடங்கும், மிகக் குறுகிய விதிவிலக்குகளுடன்.
180 நாட்களுக்குள் சப்ளையருக்குப் பணம் கொடுக்காவிட்டால் என்ன ஆகும்?
அந்த bill-க்கு எடுத்த ITC-ஐ வட்டியுடன் reverse செய்ய வேண்டும், பணம் கொடுத்ததும் மறுபடி எடுக்கலாம்.
GSTR-3B ஃபைல் செய்யாவிட்டால் e-way bill-களுக்குப் பாதிப்பு உண்டா?
ஆம். தொடர்ந்து இரண்டு வரிக் காலங்களுக்கு GSTR-3B ஃபைல் செய்யாவிட்டால், உங்கள் GSTIN-க்கு e-way bill உருவாக்கம் block ஆகலாம்.
ஒரு பழைய தவறைக் கண்டுபிடித்தேன். இந்த மாத ரிட்டர்னிலேயே சரிசெய்துவிடலாமா?
எப்போதும் இல்லை. காலம், வகையைப் பொறுத்து, சில திருத்தங்களுக்குக் கால வரம்பு உண்டு அல்லது DRC-03 payment தேவைப்படும். பழைய எதையும் திருத்துவதற்கு முன் ஒரு CA-விடம் கேளுங்கள்.
இந்தத் தவறுகளைத் தவிர்க்க மேதையாக இருக்கத் தேவையில்லை. நீங்கள் உண்மையிலேயே கடைப்பிடிக்கும் ஒரு மாதாந்திர routine போதும்.
இலவசமாகத் தொடங்குங்கள் — GST ஃபைலிங் உட்பட, கார்டு தேவையில்லை. HelloBooks-ஐ இலவசமாக முயற்சிக்கவும்
