Key takeaways
What this article covers, in order:
- నిజంగా 31 మార్చి 2027 డెడ్‌లైన్ ఉన్న పనులు
- ట్రెయిల్ ఇంకా గుర్తున్నప్పుడే ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ క్లీన్ చేయండి
- మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్‌ని మూడు లైన్లతో పోల్చి చూడండి
- మీ ఫైలింగ్ ఫ్రీక్వెన్సీ మార్చాలా?
- ఆ సంవత్సరానికి క్రెడిట్ నోట్లు, కరెక్షన్లు
- ఏ రిటర్న్ పెండింగ్‌లో లేదని నిర్ధారించుకోండి
ప్రతి ఫైనాన్షియల్ ఇయర్ చివరి పదిహేను రోజులు దాదాపు ప్రతి ఆఫీసులో ఒకేలా ఉంటాయి: CA స్టాక్ ఫిగర్ అడుగుతారు, ఆడిటర్ లెడ్జర్లు అడుగుతారు, ఒక పెద్ద కస్టమర్ "ఈ సంవత్సరం డేట్‌తోనే క్రెడిట్ నోట్ ఇవ్వండి" అంటాడు, GST మాత్రం నిశ్శబ్దంగా కొత్త సంవత్సరం మొదటి నెలకి వాయిదా పడుతుంది. అది పొరపాటు. ఎందుకంటే కొన్ని GST నిర్ణయాలు 31 మార్చి 2027కి కట్టుబడి ఉంటాయి, ఆ తర్వాత తీసుకోలేరు. FY 2026-27 కోసం ఆ తేదీలోపు ఏం సెట్ చేసుకోవాలో ఈ చెక్‌లిస్ట్ చెబుతుంది. ఇయర్-ఎండ్ పనుల్లా కనిపించినా నిజానికి తర్వాత డెడ్‌లైన్ ఉన్న కొన్ని పనుల గురించి కూడా చెబుతుంది.
మా సలహా: ఫిబ్రవరి 2027లోనే మొదలుపెట్టండి. 29 మార్చి 2027న కాదు.
నిజంగా 31 మార్చి 2027 డెడ్‌లైన్ ఉన్న పనులు
ఇవి మిస్ అయితే ఒక సంవత్సరం మొత్తం పోతుంది.
| పని | ఈ తేదీ ఎందుకు ముఖ్యం | ఫారం |
|---|---|---|
| మీరు ఎక్స్‌పోర్ట్ చేస్తే FY 2027-28 కోసం LUT ఇవ్వండి | యాక్సెప్ట్ అయిన LUT లేకపోతే, 1 ఏప్రిల్ 2027 నుండి ఎక్స్‌పోర్ట్స్‌కి IGST ముందే కట్టాలి | RFD-11 |
| FY 2027-28 కోసం కంపోజిషన్‌లోకి మారడం | సంవత్సరం మొదలయ్యే ముందే ఫైల్ చేయాలి | CMP-02 (ITC-03 కూడా) |
| FY 2026-27 ఇన్వాయిస్ సిరీస్ లాక్ చేయడం | ప్రతి ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌కి వేరే యూనిక్ సిరీస్ ఉండాలని GST ఆశిస్తుంది | మీ ఇన్వాయిసింగ్ సిస్టమ్ |
| ఇయర్-ఎండ్ స్టాక్ కౌంట్ | పోయిన, దొంగతనమైన, పాడైపోయిన సరుకుల మీద ITC రివర్స్ చేయాలి | GSTR-3B ద్వారా |
మీరు ఎక్స్‌పోర్ట్ చేస్తూ, పోయిన సంవత్సరం LUT మీదే నడిపిస్తుంటే, అది 31 మార్చి 2027తో అయిపోతుందని గుర్తుపెట్టుకోండి. కొత్తది లేకుండా ఏప్రిల్ 2027 మొదటి వారంలో వెళ్ళే షిప్‌మెంట్స్ మీద ముందే టాక్స్ కట్టాల్సి వస్తుంది. పోర్టల్‌లో కొత్త LUT ఫైల్ చేయడానికి సుమారు పదిహేను నిమిషాలే పడుతుంది, కాబట్టి మార్చి 2027లోనే చేసేయండి.
కంపోజిషన్ గురించి: కస్టమర్లకి నేరుగా అమ్మే చిన్న షాపుకి రెగ్యులర్ GST అంత కష్టానికి తగదని మీరు నిర్ణయించుకుంటే, FY 2027-28 కోసం మారే అవకాశం 31 మార్చి 2027తో క్లోజ్ అవుతుంది. రివర్స్‌లో, కంపోజిషన్ నుండి రెగ్యులర్‌కి సంవత్సరం మధ్యలోనూ మారొచ్చు, కానీ సంవత్సరం మారే టైమ్‌లో చేస్తే లెక్కలు క్లీన్‌గా ఉంటాయి.
ట్రెయిల్ ఇంకా గుర్తున్నప్పుడే ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ క్లీన్ చేయండి
ఇయర్-ఎండ్ పొరపాట్లు ఎక్కువ ఖర్చు పెట్టించేది ITC దగ్గరే. గుంటూరులో సంజయ్ గారు హార్డ్‌వేర్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ బిజినెస్ నడుపుతారు. ప్రతి సంవత్సరం చివరి నెలలో ఆయనకి అవే మూడు సమస్యలు కనిపిస్తాయి. ఇవి చాలా కామన్ కాబట్టి ఒక్కొక్కటి చూద్దాం.
మీ బుక్స్‌లో ఉండి GSTR-2Bలో ఎప్పుడూ కనిపించని బిల్స్. సాధారణంగా సప్లయర్ ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసి ఉంటాడు, తప్పు GSTIN కింద ఫైల్ చేసి ఉంటాడు, లేదా ఆ సేల్‌ని B2Cగా చూపించి ఉంటాడు. వాళ్ళకి ఆ ఇన్వాయిస్ ఇంకా గుర్తున్నప్పుడే ఇప్పుడే వెంటపడండి. FY 2026-27 క్రెడిట్‌ని 30 నవంబర్ 2027 వరకు (లేదా ఆ సంవత్సరం GSTR-9 ఫైల్ చేసిన తేదీ, అది ముందైతే) క్లెయిమ్ చేయొచ్చు, కాబట్టి టైమ్ ఉంది. కానీ బిల్ ఎంత పాతదైతే సప్లయర్లు అంత నెమ్మదిగా స్పందిస్తారు.
180 రోజులుగా డబ్బు కట్టని సప్లయర్లు. ఒక బిల్ మీద ITC క్లెయిమ్ చేసి, ఇన్వాయిస్ డేట్ నుండి 180 రోజుల్లో సప్లయర్‌కి డబ్బు కట్టకపోతే, ఆ క్రెడిట్‌ని వడ్డీతో సహా రివర్స్ చేయాలి. డబ్బు కట్టాక మళ్ళీ క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. పేయబుల్స్ మీద ఏజింగ్ రిపోర్ట్ తీసి, ఇప్పటికే క్రెడిట్ తీసుకున్న ఆరు నెలల కంటే పాత బిల్స్ ఏమైనా ఉన్నాయేమో చూడండి.
ఎగ్జెంప్ట్, టాక్సబుల్ సప్లైలకి కామన్ క్రెడిట్స్. మీ బిజినెస్‌లో కొంత భాగం ఎగ్జెంప్ట్ అయితే (కొన్ని వ్యవసాయ సరుకులు, లేదా రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీ అద్దె లాంటివి), ఆ సంవత్సరం కామన్ క్రెడిట్‌కి ఫైనల్ వార్షిక లెక్క వేయాలి. ఆ ఫైనల్ ఫిగర్ ఇయర్-ఎండ్ తర్వాత రిటర్న్‌లో వేయొచ్చు, కానీ సంవత్సరం నంబర్లు కళ్ళ ముందు ఉన్నప్పుడే ఆ వర్కింగ్ చేయడం చాలా సులువు.
రైట్-ఆఫ్ చేసిన సరుకుల్ని కూడా మర్చిపోకండి. మీ స్టాక్ కౌంట్‌లో ₹70,000 విలువైన పాడైపోయిన లేదా కనిపించని ఐటమ్స్ ఉంటే, వాటి మీద ITC రివర్స్ చేయాలి. చిరాకే. కానీ ఆడిటర్లు, ఆఫీసర్లు సరిగ్గా వెతికేది ఇదే.
మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్‌ని మూడు లైన్లతో పోల్చి చూడండి
మీ PAN కింద ఉన్న ప్రతి GSTIN కలిపి FY 2026-27 అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ తీయండి, దాన్ని ఈ మూడు లైన్లతో పోల్చండి.
₹2 కోట్లు. దీని పైన ఉంటే, FY 2026-27 GSTR-9 తప్పనిసరి (డ్యూ 31 డిసెంబర్ 2027). దీని కింద ఉంటే ఆప్షనల్.
₹5 కోట్లు. FY 2026-27లో ఇది దాటితే, 1 ఏప్రిల్ 2027 నుండి మీ B2B ఇన్వాయిస్‌లకి e-invoicing వర్తిస్తుంది, ఇక ఎప్పటికీ. మీ బిల్లింగ్ సిస్టమ్ మొదటి రోజు నుండే రెడీగా ఉండాలి. ₹5 కోట్లు దాటితే QRMP నుండి కూడా బయటకి వస్తారు, అంటే నెలవారీ రిటర్న్స్.
₹10 కోట్లు. ఈ లెవెల్‌లో ఇన్వాయిస్ డేట్ నుండి 30 రోజుల్లోపు e-invoices రిపోర్ట్ చేయాలి.
మీరు ఏదైనా లైన్‌కి దగ్గరగా ఉంటే, ఉదాహరణకి ఫిబ్రవరి 2027 నాటికి ₹4.8 కోట్లు, ఏప్రిల్ 2027లో తెలుసుకునే బదులు దాని అర్థం ఏంటో మీ CAతో ఇప్పుడే మాట్లాడండి.
మీ ఫైలింగ్ ఫ్రీక్వెన్సీ మార్చాలా?
మీరు ₹5 కోట్ల లోపు ఉంటే, ప్రతి క్వార్టర్‌కి నెలవారీ రిటర్న్స్, QRMP మధ్య ఎంచుకోవచ్చు. ఏప్రిల్–జూన్ 2027 క్వార్టర్ కోసం ఆప్షన్ మార్చే విండో 1 ఫిబ్రవరి 2027 నుండి 30 ఏప్రిల్ 2027 వరకు ఉంటుంది. మీ ఇన్వాయిస్‌లు తమ 2Bలో ఆలస్యంగా కనిపిస్తున్నాయని మీ బిజినెస్ కొనుగోలుదారులు కంప్లెయింట్ చేస్తుంటే, నెలవారీ ఫైలింగ్ లేదా IFFతో QRMP బెటర్ కావచ్చు. కొన్ని B2C సేల్స్ కోసమే నెలనెలా ఫైల్ చేస్తుంటే, QRMPతో సంవత్సరానికి పదహారు రిటర్న్స్ తగ్గొచ్చు.
ఆ సంవత్సరానికి క్రెడిట్ నోట్లు, కరెక్షన్లు
FY 2026-27 సప్లైలకి క్రెడిట్ నోట్లు ఇవ్వడం, FY 2026-27 ఇన్వాయిస్‌లని అమెండ్ చేయడం 30 నవంబర్ 2027 వరకు (లేదా GSTR-9 ఫైల్ చేసేవరకు, అది ముందైతే) చేయొచ్చు. చాలామంది అనుకునేదానికంటే ఇది ఆలస్యమే, కాబట్టి 31 మార్చి 2027న కంగారుగా దేన్నీ బ్యాక్‌డేట్ చేయాల్సిన అవసరం లేదు. క్రెడిట్ నోట్‌ని ఈ రోజు డేట్‌తో ఇచ్చి, ఒరిజినల్ ఇన్వాయిస్‌తో లింక్ చేయండి. నిజంగా చేయకూడని ఒకే పని బ్యాక్‌డేటింగ్.
ఏ రిటర్న్ పెండింగ్‌లో లేదని నిర్ధారించుకోండి
పోర్టల్‌లో ప్రతి GSTINకి, ప్రతి పీరియడ్‌కి మీ రిటర్న్ స్టేటస్ చూడండి. సంవత్సరం మొదట్లో ఫైల్ చేయని GSTR-1 లేదా GSTR-3B ఉంటే అది తర్వాత GSTR-9ని బ్లాక్ చేస్తుంది. అలాగే, రిటర్న్స్ డ్యూ డేట్ నుండి మూడు సంవత్సరాల తర్వాత టైమ్-బార్ అయిపోతాయి, కాబట్టి FY 2023-24 నాటి నిజంగా పాత గ్యాప్స్ ఏమైనా ఉంటే త్వరగా చూసుకోవాలి.
FY 2027-28ని సరిగ్గా సెట్ చేసుకోండి
1 ఏప్రిల్ 2027న కొత్త ఇన్వాయిస్ సిరీస్ మొదలుపెట్టండి (INV/27-28/001, లేదా మీరు వాడే ఏ ప్యాటర్న్ అయినా). మీ ఐటమ్ మాస్టర్‌లో HSN కోడ్లు, రేట్లు చెక్ చేయండి, ముఖ్యంగా 22 సెప్టెంబర్ 2025 రేట్ మార్పుల తర్వాత మీరు వాటిని రివ్యూ చేయకపోతే. కస్టమర్ లిస్ట్‌లో GSTIN మార్పులు ఏమైనా ఉంటే అప్‌డేట్ చేయండి, ₹5 కోట్లు దాటితే e-invoicing సెటప్ చేసుకోండి.
పూర్తి చెక్‌లిస్ట్
- [ ] FY 2027-28 కోసం LUT ఫైల్ అయింది (ఎక్స్‌పోర్టర్లు)
- [ ] FY 2027-28కి కంపోజిషన్‌లోకి మారుతుంటే CMP-02 ఫైల్ అయింది
- [ ] స్టాక్ లెక్కించారు; పోయిన, దొంగతనమైన, పాడైన సరుకుల మీద ITC రివర్స్ చేశారు
- [ ] GSTR-2Bలో లేని బిల్స్ గురించి సప్లయర్లని అడిగారు
- [ ] ITC క్లెయిమ్ చేసిన 180 రోజులు దాటిన పేయబుల్స్ రివర్సల్ కోసం రివ్యూ చేశారు
- [ ] ఎగ్జెంప్ట్ సప్లైలు ఉంటే కామన్ క్రెడిట్ వర్కింగ్ రెడీ చేశారు
- [ ] అగ్రిగేట్ టర్నోవర్‌ని ₹2 కోట్లు, ₹5 కోట్లు, ₹10 కోట్లతో పోల్చి చూశారు
- [ ] ₹5 కోట్లు దాటితే 1 ఏప్రిల్ 2027 కోసం e-invoicing రెడీ
- [ ] ఏప్రిల్–జూన్ 2027 క్వార్టర్‌కి QRMP లేదా నెలవారీ ఎంపిక రివ్యూ చేశారు
- [ ] ప్రతి GSTINకి FY 2026-27 GSTR-1, GSTR-3B అన్నీ ఫైల్ అయ్యాయి
- [ ] FY 2027-28 కోసం కొత్త ఇన్వాయిస్ సిరీస్, ఐటమ్ మాస్టర్ రెడీ
మీ సంవత్సరంలో రీస్ట్రక్చరింగ్, కొత్త రాష్ట్రం, లేదా పెద్ద ఎగ్జెంప్ట్ బిజినెస్ లైన్ ఉంటే, ఈ లిస్ట్‌ని మీ CAతో కలిసి రివ్యూ చేయించుకోండి. వీటిలో కొన్నింటికి మేము పైపైన మాత్రమే చెప్పిన కండిషన్లు ఉన్నాయి.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
HelloBooks Free మీ FY 2026-27 సేల్స్, పర్చేజెస్‌ని ఒకే చోట ఉంచుతుంది, ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3Bని నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ ఏ బిల్స్ 2Bలో లేవో చూపిస్తుంది, కాబట్టి డిసెంబర్ 2027లో కాకుండా మార్చి 2027లోనే సప్లయర్ల వెంటపడొచ్చు. AP ఏజింగ్‌తో 180 రోజుల పేయబుల్స్ చెక్ త్వరగా అయిపోతుంది. Freeలో సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్ల వరకు, 2 యూజర్లు ఉంటాయి, ఇయర్-ఎండ్ రివ్యూ కోసం మీ CAని అదే బుక్స్‌లోకి ఇన్వైట్ చేయొచ్చు. FY 2026-27కి GSTR-9 కావాలన్నా, లేదా ₹5 కోట్లు దాటి 1 ఏప్రిల్ 2027 నుండి e-invoicing కావాలన్నా, అవి Pro (₹499/నెల)లో ఉంటాయి. ప్రైసింగ్ పేజీ, GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ ఫ్లో, e-invoicing చూడండి.
FAQs
FY 2026-27 ITC క్లెయిమ్ చేయడానికి చివరి తేదీ ఏది?
30 నవంబర్ 2027, లేదా FY 2026-27 GSTR-9 ఫైల్ చేసిన తేదీ, ఏది ముందైతే అది.
ప్రతి సంవత్సరం కొత్త LUT కావాలా?
కావాలి. ఒక LUT ఒక ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌కి మాత్రమే. 1 ఏప్రిల్ 2027 నుండి ఎక్స్‌పోర్ట్స్ కోసం FY 2027-28కి కొత్త LUT ఇవ్వండి.
31 మార్చి 2027 తర్వాత కూడా FY 2026-27 సేల్‌కి క్రెడిట్ నోట్ ఇవ్వొచ్చా?
ఇవ్వొచ్చు, 30 నవంబర్ 2027 వరకు లేదా మీ GSTR-9 ఫైలింగ్ తేదీ వరకు, ఏది ముందైతే అది. ఇచ్చే రోజు డేట్ వేయండి; బ్యాక్‌డేట్ చేయకండి.
FY 2026-27లో నేను ₹5 కోట్లు దాటాను. ఏం మారుతుంది?
1 ఏప్రిల్ 2027 నుండి B2B ఇన్వాయిస్‌లకి e-invoicing వర్తిస్తుంది, మీకు ఇక QRMP అర్హత ఉండదు, కాబట్టి నెలవారీ ఫైల్ చేయాలి.
వచ్చే సంవత్సరానికి కంపోజిషన్‌లోకి ఎప్పుడు మారాలి?
సంవత్సరం మొదలయ్యే ముందే CMP-02 ఫైల్ చేయండి, అంటే FY 2027-28 కోసం 31 మార్చి 2027 లోపు.
ఇవన్నీ ఫిబ్రవరి 2027, మార్చి 2027లో చేసేస్తే, ఏప్రిల్ 2027 క్లీన్-అప్ నెలలా కాకుండా మామూలు నెలలా గడిచిపోతుంది.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
