Key takeaways
What this article covers, in order:
- ശരിക്കും 2027 മാർച്ച് 31 ആയ ഡെഡ്‌ലൈനുകൾ
- തുമ്പ് പുതിയതായിരിക്കുമ്പോൾ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് വൃത്തിയാക്കുക
- അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ മൂന്ന് വരകളുമായി പരിശോധിക്കുക
- ഫയലിംഗ് ആവൃത്തി മാറ്റണോ?
- വർഷത്തെ ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകളും തിരുത്തലുകളും
- ഒന്നും ഫയൽ ചെയ്യാതെ ബാക്കിയില്ലെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക
മിക്ക ഓഫീസുകളിലും ഓരോ ഫിനാൻഷ്യൽ ഇയറിന്റെയും അവസാന രണ്ടാഴ്ച ഒരുപോലെയാണ്: CA-ക്ക് സ്റ്റോക്ക് കണക്ക് വേണം, ഓഡിറ്റർക്ക് ലെഡ്ജറുകൾ വേണം, ഒരു വലിയ കസ്റ്റമർക്ക് "ഈ വർഷത്തെ തീയതിയിൽ" ഒരു ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട് വേണം, GST നിശ്ശബ്ദമായി പുതിയ വർഷത്തെ ആദ്യ മാസത്തിലേക്ക് തള്ളപ്പെടുന്നു. അതൊരു തെറ്റാണ്, കാരണം കുറച്ച് GST തീരുമാനങ്ങൾ 2027 മാർച്ച് 31-മായി ബന്ധിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു, പിന്നീട് എടുക്കാൻ പറ്റില്ല. FY 2026-27-ന് ആ തീയതിക്ക് മുമ്പ് ശരിയാക്കേണ്ടവയും, വർഷാവസാന ജോലികളെന്ന് തോന്നുന്ന, പക്ഷേ ശരിക്കും പിന്നീടുള്ള ഡെഡ്‌ലൈനുകളുള്ള ചില കാര്യങ്ങളും ഈ ചെക്ക്‌ലിസ്റ്റ് ഉൾക്കൊള്ളുന്നു.
2027 ഫെബ്രുവരിയിൽ തുടങ്ങാനാണ് ഞങ്ങളുടെ നിർദ്ദേശം. 2027 മാർച്ച് 29-നല്ല.
ശരിക്കും 2027 മാർച്ച് 31 ആയ ഡെഡ്‌ലൈനുകൾ
തീയതി തെറ്റിയാൽ ഒരു മുഴുവൻ വർഷം നഷ്ടപ്പെടുന്നവ ഇവയാണ്.
| ജോലി | തീയതി എന്തുകൊണ്ട് പ്രധാനം | ഫോം |
|---|---|---|
| എക്സ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ FY 2027-28-ന് LUT കൊടുക്കുക | സ്വീകരിച്ച LUT ഇല്ലെങ്കിൽ 2027 ഏപ്രിൽ 1 മുതലുള്ള എക്സ്പോർട്ടുകൾക്ക് IGST മുൻകൂട്ടി അടയ്ക്കണം | RFD-11 |
| FY 2027-28-ന് കോമ്പോസിഷനിൽ ചേരുക | വർഷം തുടങ്ങുന്നതിന് മുമ്പ് ഫയൽ ചെയ്യണം | CMP-02 (കൂടെ ITC-03) |
| FY 2026-27 ഇൻവോയ്സ് സീരീസ് ലോക്ക് ചെയ്യുക | ഓരോ ഫിനാൻഷ്യൽ ഇയറിനും യുണീക്ക് സീരീസ് GST പ്രതീക്ഷിക്കുന്നു | നിങ്ങളുടെ ഇൻവോയ്സിംഗ് സിസ്റ്റം |
| വർഷാവസാന സ്റ്റോക്ക് എണ്ണൽ | നഷ്ടപ്പെട്ട, മോഷ്ടിക്കപ്പെട്ട, നശിച്ച സാധനങ്ങൾക്ക് ITC റിവേഴ്സൽ വേണം | GSTR-3B വഴി |
എക്സ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നു, കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ LUT-നെ ആശ്രയിക്കുന്നുവെങ്കിൽ, അത് 2027 മാർച്ച് 31-ന് കാലഹരണപ്പെടും എന്ന് ശ്രദ്ധിക്കുക. പുതിയതില്ലാതെ 2027 ഏപ്രിലിലെ ആദ്യ ആഴ്ചയിലെ ഷിപ്പ്മെന്റുകൾക്ക് മുൻകൂട്ടി ടാക്സ് അടയ്ക്കണം. പോർട്ടലിൽ പുതിയ LUT ഫയൽ ചെയ്യാൻ ഏകദേശം പതിനഞ്ച് മിനിറ്റ് മതി, അതുകൊണ്ട് 2027 മാർച്ചിൽ ചെയ്യുക.
കോമ്പോസിഷനെക്കുറിച്ച്: ഉപഭോക്താക്കളെ ലക്ഷ്യമിടുന്ന ഒരു ചെറിയ കടയ്ക്ക് റെഗുലർ GST ആ പരിശ്രമത്തിന് വിലയില്ലെന്ന് തീരുമാനിച്ചെങ്കിൽ, FY 2027-28-ന് മാറാനുള്ള ജാലകം 2027 മാർച്ച് 31-ന് അടയും. മറുവഴി, കോമ്പോസിഷനിൽ നിന്ന് റെഗുലറിലേക്ക്, വർഷത്തിനിടയിൽ ചെയ്യാം, പക്ഷേ ഒരു വർഷാതിർത്തിയിൽ കൂടുതൽ വൃത്തിയാണ്.
തുമ്പ് പുതിയതായിരിക്കുമ്പോൾ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് വൃത്തിയാക്കുക
വർഷാവസാന തെറ്റുകൾ ചെലവേറിയതാകുന്നത് ITC-യിലാണ്. സഞ്ജയ് കോട്ടയത്ത് ഒരു ഹാർഡ്‌വെയർ ഡിസ്ട്രിബ്യൂഷൻ ബിസിനസ് നടത്തുന്നു, എല്ലാ വർഷവും അവസാന മാസം ഒരേ മൂന്ന് പ്രശ്നങ്ങൾ കാണും. അവ ഒന്ന് നോക്കാൻ മാത്രം സാധാരണമാണ്.
ബുക്സിലുള്ള, ഒരിക്കലും GSTR-2B-യിൽ വരാത്ത ബില്ലുകൾ. സാധാരണ സപ്ലയർ വൈകി ഫയൽ ചെയ്തു, തെറ്റായ GSTIN-ന് കീഴിൽ ഫയൽ ചെയ്തു, അല്ലെങ്കിൽ വിൽപ്പനയെ B2C ആയി കണക്കാക്കി. അവർ ഇൻവോയ്സ് ഓർക്കുമ്പോൾ തന്നെ, ഇപ്പോൾ പിന്നാലെ പോകുക. FY 2026-27-ന്റെ ക്രെഡിറ്റ് 2027 നവംബർ 30 വരെ (അല്ലെങ്കിൽ അതിന് മുമ്പാണെങ്കിൽ വർഷത്തെ GSTR-9 ഫയൽ ചെയ്യുന്ന തീയതി വരെ) മാത്രമേ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ പറ്റൂ, അതുകൊണ്ട് സമയമുണ്ട്, പക്ഷേ ബിൽ പഴകുംതോറും സപ്ലയർമാർ മന്ദഗതിയിലാകും.
180 ദിവസമായി പണം കൊടുക്കാത്ത സപ്ലയർമാർ. ഒരു ബില്ലിൽ ITC ക്ലെയിം ചെയ്ത്, ഇൻവോയ്സ് തീയതി മുതൽ 180 ദിവസത്തിനകം സപ്ലയർക്ക് പണം കൊടുത്തിട്ടില്ലെങ്കിൽ, ക്രെഡിറ്റ് പലിശ സഹിതം റിവേഴ്സ് ചെയ്യണം, പണം കൊടുത്താൽ വീണ്ടും ക്ലെയിം ചെയ്യാം. കൊടുക്കാനുള്ളവയുടെ ഏജിംഗ് റിപ്പോർട്ട് എടുത്ത്, ഇതിനകം ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്ത, ആറ് മാസത്തിലധികം പഴയ എന്തും നോക്കുക.
എക്സെംപ്റ്റിനും ടാക്സബിളിനുമുള്ള പൊതു ക്രെഡിറ്റുകൾ. ബിസിനസിന്റെ ഒരു ഭാഗം എക്സെംപ്റ്റാണെങ്കിൽ (ചില കാർഷിക സാധനങ്ങൾ, അല്ലെങ്കിൽ താമസ സ്വത്ത് വാടകയ്ക്ക് കൊടുക്കൽ പോലെ), വർഷത്തെ പൊതു ക്രെഡിറ്റിന് ഒരു അന്തിമ വാർഷിക കണക്കുകൂട്ടൽ വേണം. ആ അന്തിമ കണക്ക് വർഷാവസാനത്തിന് ശേഷമുള്ള ഒരു റിട്ടേണിൽ പോകാം, പക്ഷേ വർഷത്തെ കണക്കുകൾ മുന്നിലുള്ളപ്പോൾ കണക്ക് ചെയ്യുന്നത് വളരെ എളുപ്പമാണ്.
എഴുതിത്തള്ളിയ സാധനങ്ങളും ഓർക്കുക. സ്റ്റോക്ക് എണ്ണൽ ₹70,000-ന്റെ കേടായതോ കാണാതായതോ ആയ ഇനങ്ങൾ കാണിക്കുന്നുവെങ്കിൽ, അവയിലെ ITC റിവേഴ്സ് ചെയ്യണം. അലോസരമാണ്. ഓഡിറ്റർമാരും ഉദ്യോഗസ്ഥരും നോക്കുന്നതും കൃത്യമായി അതാണ്.
അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ മൂന്ന് വരകളുമായി പരിശോധിക്കുക
PAN-ലുള്ള എല്ലാ GSTIN-കളിലുമായി FY 2026-27-ന്റെ അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ എടുത്ത്, ഈ മൂന്ന് വരകളുമായി താരതമ്യം ചെയ്യുക.
₹2 കോടി. ഇതിന് മുകളിൽ FY 2026-27-ന്റെ GSTR-9 നിർബന്ധമാണ് (2027 ഡിസംബർ 31-ന് ഡ്യൂ). താഴെ ഓപ്ഷണൽ.
₹5 കോടി. FY 2026-27-ൽ ഇത് കടന്നാൽ 2027 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ നിങ്ങളുടെ B2B ഇൻവോയ്സുകൾക്ക് ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ് ബാധകമാകും, എന്നേക്കുമായി. ആദ്യ ദിവസം തന്നെ നിങ്ങളുടെ ബില്ലിംഗ് സിസ്റ്റം തയ്യാറായിരിക്കണം. ₹5 കോടി കടക്കുന്നത് നിങ്ങളെ QRMP-ക്ക് പുറത്താക്കുകയും ചെയ്യും, അതായത് മാസ റിട്ടേണുകൾ.
₹10 കോടി. ഈ തലത്തിൽ ഇൻവോയ്സ് തീയതി മുതൽ 30 ദിവസത്തിനകം ഇ-ഇൻവോയ്സുകൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യണം.
ഒരു വരയ്ക്ക് അടുത്താണെങ്കിൽ, ഉദാഹരണത്തിന് 2027 ഫെബ്രുവരിയോടെ ₹4.8 കോടി, 2027 ഏപ്രിലിൽ അറിയുന്നതിന് പകരം അതിന്റെ അർത്ഥമെന്താണെന്ന് CA-യോട് സംസാരിക്കുക.
ഫയലിംഗ് ആവൃത്തി മാറ്റണോ?
₹5 കോടിക്ക് താഴെയാണെങ്കിൽ ഓരോ ക്വാർട്ടറിനും മാസ റിട്ടേണുകളും QRMP-യും തമ്മിൽ തിരഞ്ഞെടുക്കാം. 2027 ഏപ്രിൽ–ജൂൺ ക്വാർട്ടറിന് ഓപ്ഷൻ മാറ്റാനുള്ള ജാലകം 2027 ഫെബ്രുവരി 1 മുതൽ 2027 ഏപ്രിൽ 30 വരെയാണ്. നിങ്ങളുടെ ഇൻവോയ്സുകൾ അവരുടെ 2B-യിൽ വൈകി വരുന്നുവെന്ന് ബിസിനസ് കസ്റ്റമേഴ്സ് പരാതിപ്പെടുന്നുവെങ്കിൽ, മാസ ഫയലിംഗോ IFF-നൊപ്പം QRMP-യോ മൂല്യമുള്ളതാകാം. കുറച്ച് B2C വിൽപ്പനയ്ക്ക് മാസംതോറും ഫയൽ ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, QRMP വർഷത്തിൽ പതിനാറ് റിട്ടേണുകൾ ലാഭിക്കും.
വർഷത്തെ ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകളും തിരുത്തലുകളും
FY 2026-27-ലെ സപ്ലൈസിന് ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകൾ കൊടുക്കാനും FY 2026-27 ഇൻവോയ്സുകൾ അമെൻഡ് ചെയ്യാനും 2027 നവംബർ 30 വരെ (അല്ലെങ്കിൽ അതിന് മുമ്പാണെങ്കിൽ GSTR-9 ഫയൽ ചെയ്യുന്നത് വരെ) സമയമുണ്ട്. ആളുകൾ കരുതുന്നതിലും വൈകിയാണത്, അതുകൊണ്ട് 2027 മാർച്ച് 31-ന് പരിഭ്രമിച്ച് ഒന്നും ബാക്ക്ഡേറ്റ് ചെയ്യേണ്ടതില്ല. ഇന്നത്തെ തീയതിയിൽ ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട് കൊടുത്ത് ഒറിജിനൽ ഇൻവോയ്സുമായി ലിങ്ക് ചെയ്യുക. ബാക്ക്ഡേറ്റിംഗ് മാത്രമാണ് നിങ്ങൾ ശരിക്കും ചെയ്യാൻ പാടില്ലാത്തത്.
ഒന്നും ഫയൽ ചെയ്യാതെ ബാക്കിയില്ലെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക
ഓരോ GSTIN-നും ഓരോ കാലയളവിനും പോർട്ടലിൽ റിട്ടേൺ സ്റ്റാറ്റസ് നോക്കുക. വർഷത്തിന്റെ ആദ്യഭാഗത്ത് നിന്ന് ഫയൽ ചെയ്യാത്ത ഒരു GSTR-1-ഓ GSTR-3B-യോ പിന്നീട് GSTR-9 തടയും. ഡ്യൂ ഡേറ്റ് കഴിഞ്ഞ് മൂന്ന് വർഷമായാൽ റിട്ടേണുകൾ ടൈം-ബാർഡ് ആകും, അതുകൊണ്ട് FY 2023-24-ൽ നിന്നുള്ള ശരിക്കും പഴയ വിടവുകൾക്ക് പെട്ടെന്ന് ശ്രദ്ധ വേണം.
FY 2027-28 ശരിയായി സെറ്റ് ചെയ്യുക
2027 ഏപ്രിൽ 1-ന് പുതിയൊരു ഇൻവോയ്സ് സീരീസ് തുടങ്ങുക (INV/27-28/001, അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങൾ ഉപയോഗിക്കുന്ന ഏത് പാറ്റേണും). ഐറ്റം മാസ്റ്ററിലെ HSN കോഡുകളും നിരക്കുകളും പരിശോധിക്കുക, പ്രത്യേകിച്ച് 2025 സെപ്റ്റംബർ 22-ലെ നിരക്ക് മാറ്റങ്ങൾക്ക് ശേഷം റിവ്യൂ ചെയ്തിട്ടില്ലെങ്കിൽ. ഏതെങ്കിലും GSTIN മാറ്റങ്ങൾക്കായി കസ്റ്റമർ ലിസ്റ്റ് അപ്ഡേറ്റ് ചെയ്യുക, ₹5 കോടി കടന്നെങ്കിൽ ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ് സെറ്റ് ചെയ്യുക.
മുഴുവൻ ചെക്ക്‌ലിസ്റ്റ്
- [ ] FY 2027-28-ന് LUT ഫയൽ ചെയ്തു (എക്സ്പോർട്ടർമാർ)
- [ ] FY 2027-28-ന് കോമ്പോസിഷനിലേക്ക് മാറുന്നുവെങ്കിൽ CMP-02 ഫയൽ ചെയ്തു
- [ ] സ്റ്റോക്ക് എണ്ണി; നഷ്ടപ്പെട്ട, മോഷ്ടിക്കപ്പെട്ട, നശിച്ച സാധനങ്ങളിലെ ITC റിവേഴ്സ് ചെയ്തു
- [ ] GSTR-2B-യിൽ ഇല്ലാത്ത ബില്ലുകൾക്കായി സപ്ലയർമാരുടെ പിന്നാലെ പോയി
- [ ] ITC ക്ലെയിം ചെയ്ത, 180 ദിവസത്തിലധികം പഴയ കൊടുക്കാനുള്ളവ റിവേഴ്സലിനായി റിവ്യൂ ചെയ്തു
- [ ] എക്സെംപ്റ്റ് സപ്ലൈസ് ഉണ്ടെങ്കിൽ പൊതു ക്രെഡിറ്റ് കണക്ക് തയ്യാറാക്കി
- [ ] അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ ₹2 കോടി, ₹5 കോടി, ₹10 കോടി എന്നിവയുമായി പരിശോധിച്ചു
- [ ] ₹5 കോടി കടന്നെങ്കിൽ 2027 ഏപ്രിൽ 1-ന് ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ് തയ്യാർ
- [ ] 2027 ഏപ്രിൽ–ജൂൺ ക്വാർട്ടറിന് QRMP അല്ലെങ്കിൽ മാസ തിരഞ്ഞെടുപ്പ് റിവ്യൂ ചെയ്തു
- [ ] എല്ലാ GSTIN-നും FY 2026-27-ലെ എല്ലാ GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും ഫയൽ ചെയ്തു
- [ ] FY 2027-28-ന് പുതിയ ഇൻവോയ്സ് സീരീസും ഐറ്റം മാസ്റ്ററും തയ്യാർ
നിങ്ങളുടെ വർഷത്തിൽ പുനഃക്രമീകരണം, ഒരു പുതിയ സംസ്ഥാനം, അല്ലെങ്കിൽ ഒരു വലിയ എക്സെംപ്റ്റ് ബിസിനസ് മേഖല ഉണ്ടായിരുന്നെങ്കിൽ, CA-യെക്കൊണ്ട് ഈ ലിസ്റ്റ് നിങ്ങളോടൊപ്പം റിവ്യൂ ചെയ്യിക്കുക. ഇവയിൽ ചിലതിന് ഞങ്ങൾ സ്പർശിച്ചിട്ട് മാത്രമുള്ള വ്യവസ്ഥകളുണ്ട്.
HelloBooks എങ്ങനെ സഹായിക്കുന്നു
HelloBooks Free നിങ്ങളുടെ FY 2026-27 വിൽപ്പനയും പർച്ചേസുകളും ഒരിടത്ത് സൂക്ഷിച്ച്, ഒരു GSTIN-ന് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് ഫയൽ ചെയ്യുന്നു. ഏതൊക്കെ ബില്ലുകൾ 2B-യിൽ ഇല്ലെന്ന് GSTR-2B റീകൺസിലിയേഷൻ കാണിക്കും, അപ്പോൾ 2027 ഡിസംബറിലല്ല, 2027 മാർച്ചിൽ തന്നെ സപ്ലയർമാരുടെ പിന്നാലെ പോകാം, AP ഏജിംഗ് 180 ദിവസ പരിശോധന വേഗമാക്കും. Free-ൽ വർഷത്തിൽ 200 ട്രാൻസാക്ഷനുകൾ വരെയും 2 യൂസർമാരും ഉണ്ട്, വർഷാവസാന റിവ്യൂവിനായി CA-യെ അതേ ബുക്സിലേക്ക് ക്ഷണിക്കാം. FY 2026-27-ന് GSTR-9 വേണമെങ്കിൽ, അല്ലെങ്കിൽ ₹5 കോടി കടന്ന് 2027 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ് വേണമെങ്കിൽ, അവ Pro-യിലാണ് (മാസം ₹499). പ്രൈസിംഗ് പേജ്, GSTR-2B റീകൺസിലിയേഷൻ, ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ് എന്നിവ കാണുക.
FAQs
FY 2026-27-ന് ITC ക്ലെയിം ചെയ്യാനുള്ള അവസാന തീയതി എന്താണ്?
2027 നവംബർ 30, അല്ലെങ്കിൽ അതിന് മുമ്പാണെങ്കിൽ FY 2026-27-ന്റെ GSTR-9 ഫയൽ ചെയ്യുന്ന തീയതി.
എല്ലാ വർഷവും പുതിയ LUT വേണോ?
വേണം. ഒരു LUT ഒരു ഫിനാൻഷ്യൽ ഇയറിനാണ്. 2027 ഏപ്രിൽ 1 മുതലുള്ള എക്സ്പോർട്ടുകൾക്ക് FY 2027-28-ന് പുതിയ LUT കൊടുക്കുക.
2027 മാർച്ച് 31-ന് ശേഷം FY 2026-27-ലെ ഒരു വിൽപ്പനയ്ക്ക് ഇപ്പോഴും ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട് കൊടുക്കാമോ?
കൊടുക്കാം, 2027 നവംബർ 30 വരെയോ GSTR-9 ഫയലിംഗ് തീയതി വരെയോ, ഏതാണോ ആദ്യം. കൊടുക്കുന്ന ദിവസത്തെ തീയതി ഇടുക; ബാക്ക്ഡേറ്റ് ചെയ്യരുത്.
FY 2026-27-ൽ ₹5 കോടി കടന്നു. എന്ത് മാറും?
2027 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ B2B ഇൻവോയ്സുകൾക്ക് ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ് ബാധകമാകും, QRMP-ക്ക് യോഗ്യതയില്ലാതാകും, അതുകൊണ്ട് മാസംതോറും ഫയൽ ചെയ്യണം.
അടുത്ത വർഷത്തേക്ക് കോമ്പോസിഷനിലേക്ക് എപ്പോൾ മാറണം?
വർഷം തുടങ്ങുന്നതിന് മുമ്പ് CMP-02 ഫയൽ ചെയ്യുക, അതായത് FY 2027-28-ന് 2027 മാർച്ച് 31-നകം.
ഇവ 2027 ഫെബ്രുവരിയിലും 2027 മാർച്ചിലും ചെയ്യുക, പിന്നെ 2027 ഏപ്രിൽ ഒരു വൃത്തിയാക്കൽ മാസമല്ല, സാധാരണ മാസമാകും.
ഫ്രീ ആയി തുടങ്ങൂ — GST ഫയലിംഗ് ഉൾപ്പെടെ, കാർഡ് വേണ്ട. HelloBooks ഫ്രീ ആയി പരീക്ഷിക്കൂ
