Key takeaways
What this article covers, in order:
- ఎందుకు ఈ ప్రశ్న వస్తుంది / సమస్య ఏంటి
- దశల వారీ (Step-by-step)
- ఉదాహరణ (కల్పిత సంఖ్యలు)
- సాధారణ తప్పిదాలు
- HelloBooksలో ఈ ప్రక్రియ
- తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
e ఇన్వాయిస్ తయారీకి సరైన దశల వారీ ప్రక్రియ తెలుసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. చిన్న వ్యాపార యజమానులు, ఆర్థిక లీడ్స్, అకౌంటెంట్లు ఈ ప్రక్రియలో తప్పులు చేయకుండా ఉండాలి. ఈ ఆర్టికల్‌లో మీరు e ఇన్వాయిస్ ఎందుకు అవసరమవుతుందో, దాన్ని ఎలా సృష్టించాలో, సాధారణ తప్పిదాలు ఏవో, మరియు HelloBooks ద్వారా ఈ ప్రక్రియను ఎలా సులభతరం చేసుకోవచ్చో తెలుసుకుంటారు.
ఎందుకు ఈ ప్రశ్న వస్తుంది / సమస్య ఏంటి
చిన్న వ్యాపార యజమానులు, Tally, Excel లేదా బిల్ బుక్స్‌లో బుక్ కీపింగ్ చేస్తుంటే, GST అనుగుణంగా e ఇన్వాయిస్ సృష్టించడం కష్టం అవుతుంది. 5 కోట్ల రూపాయల పైగా aggregate turnover ఉన్న వ్యాపారాలు e ఇన్వాయిస్ తప్పనిసరి. సరైన వివరాలు లేకుండా ఇన్వాయిస్ తయారుచేస్తే, GST ఫైలింగ్ మరియు ITC క్లెయిమ్‌లో సమస్యలు వస్తాయి. అందుకే, దశల వారీగా, అన్ని అవసరమైన ఫీల్డ్స్‌తో e ఇన్వాయిస్ ఎలా తయారుచేయాలో తెలుసుకోవడం అవసరం.
దశల వారీ (Step-by-step)
- వ్యవసాయదారుడి వివరాలు సేకరించండి: సరఫరాదారు పేరు, చిరునామా, GSTIN, ఫైనాన్షియల్ ఇయర్ లో ప్రత్యేక సీరియల్ నంబర్ (Rule 46 ప్రకారం).
- గ్రాహక వివరాలు నమోదు చేయండి: పేరు, చిరునామా, GSTIN లేదా UIN, లేదా unregistered అయితే ₹50,000 పైగా అయితే వివరాలు తప్పనిసరి (Rule 46).
- ఉత్పత్తుల వివరాలు నమోదు చేయండి: HSN కోడ్ లేదా SAC, ఉత్పత్తి/సేవ వివరణ, పరిమాణం, యూనిట్, ధర వంటివి.
- పన్ను రేట్లు నమోదు చేయండి: CGST, SGST/UTGST, IGST రేట్లు, మరియు పన్ను మొత్తాలు.
- డిస్కౌంట్, టోటల్ విలువలు లెక్కించండి: టాక్సబుల్ విలువ, డిస్కౌంట్ తర్వాత విలువ, మొత్తం విలువ.
- పంపిణీ స్థలం, డెలివరీ చిరునామా నమోదు చేయండి: అంతరరాష్ట్ర సరఫరా అయితే రాష్ట్రం పేరు తప్పనిసరి.
- రివర్స్ చార్జ్ విధించబడితే, దానిని సూచించండి.
- ఇన్వాయిస్ తేదీ, సీరియల్ నంబర్ మరియు సంతకం లేదా డిజిటల్ సంతకం చేర్చండి.
- IRN మరియు QR కోడ్ పొందండి: ₹5 కోట్లు పైగా aggregate turnover ఉన్న వ్యాపారాలు e ఇన్వాయిస్ కోసం IRN (Invoice Reference Number) పొందాలి (Notification 10/2023).
- ఇన్వాయిస్ PDF సృష్టించి, పంపండి.
ఈ దశలను ఖచ్చితంగా పాటించడం ద్వారా మీరు సరిగ్గా e ఇన్వాయిస్ తయారుచేసుకోవచ్చు.
ఉదాహరణ (కల్పిత సంఖ్యలు)
ఒక వ్యాపారి, శ్రీ రామ్, 2024 ఏప్రిల్ 10న ఒక B2B ఇన్వాయిస్ తయారుచేస్తున్నారు.
- సరఫరాదారు పేరు: శ్రీ రామ్ ట్రేడర్స్
- సరఫరాదారు GSTIN: 29ABCDE1234F1Z5
- గ్రాహకుడు: శ్రీ లక్ష్మి ఇండస్ట్రీస్
- గ్రాహకుడు GSTIN: 27ABCDE5678G1Z4
- ఉత్పత్తి: ఫర్నిచర్
- HSN కోడ్: 9403
- పరిమాణం: 10 యూనిట్లు
- యూనిట్ ధర: ₹8,000
- డిస్కౌంట్: ₹5,000
- CGST రేటు: 9%
- SGST రేటు: 9%
లెక్కింపు:
మొత్తం విలువ = 10 × ₹8,000 = ₹80,000
టాక్సబుల్ విలువ = ₹80,000 − ₹5,000 = ₹75,000
CGST = ₹75,000 × 9% = ₹6,750
SGST = ₹75,000 × 9% = ₹6,750
మొత్తం ఇన్వాయిస్ విలువ = ₹75,000 + ₹6,750 + ₹6,750 = ₹88,500
ఇన్వాయిస్ తేదీ: 10-04-2024
ఇన్వాయిస్ సీరియల్ నంబర్: RAM/INV/0424/001
ఈ వివరాలతో e ఇన్వాయిస్ సృష్టించి, IRN మరియు QR కోడ్ పొందాలి.
సాధారణ తప్పిదాలు
- తప్పు సీరియల్ నంబర్ ఉపయోగించడం: ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరానికి ప్రత్యేకమైన సీరియల్ నంబర్ వాడాలి. ఇది Rule 46 ప్రకారం తప్పనిసరి.
- గ్రాహకుల GSTIN తప్పుగా నమోదు చేయడం: తప్పులేని GSTIN నమోదు చేయండి లేదా unregistered అయితే ₹50,000 కంటే తక్కువ విలువ అయితే వివరాలు తప్పనిసరి కాదు.
- HSN/SAC కోడ్ తప్పుగా ఇవ్వడం: సరైన HSN/SAC కోడ్ తప్పనిసరి, లేకపోతే ITC క్లెయిమ్ సమస్యలు వస్తాయి.
- IRN పొందకుండా e ఇన్వాయిస్ చేయడం: ₹5 కోట్లు aggregate turnover ఉన్న వ్యాపారాలు IRN తప్పనిసరి పొందాలి.
- ఇన్వాయిస్ తేదీ తప్పుగా ఇవ్వడం: సరైన తేదీ ఇవ్వాలి, ఇది GST ఫైలింగ్‌కు అవసరం.
- పన్ను రేట్లు తప్పుగా నమోదు చేయడం: CGST, SGST/IGST రేట్లు సరైనవిగా నమోదు చేయాలి.
ఈ తప్పిదాల నివారణకు GST ఇన్వాయిసింగ్ టూల్స్ ఉపయోగించవచ్చు.
HelloBooksలో ఈ ప్రక్రియ
HelloBooks GST ఇన్వాయిసింగ్ ఫీచర్ ద్వారా మీరు Rule 46 ప్రకారం సరైన CGST/SGST లేదా IGST విభజనతో, HSN/SAC కోడ్లతో సరిగ్గా ఇన్వాయిస్ సృష్టించవచ్చు. ₹5 కోట్ల పైగా వ్యాపారాలు e ఇన్వాయిస్ (IRN మరియు సంతకం చేసిన QR) పొందడంలో HelloBooks సహాయపడుతుంది. ఇన్వాయిస్ నుంచి నేరుగా e-వే బిల్ కూడా సృష్టించవచ్చు, కాబట్టి డేటాను రెండుసార్లు నమోదు చేయాల్సిన అవసరం లేదు. మరింత సమాచారం కోసం e-invoicing (IRN and QR) చూడండి.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
e ఇన్వాయిస్ అంటే ఏమిటి?
ఇది GST కింద బిజినెస్-టు-బిజినెస్ (B2B) సరఫరాల కోసం ప్రభుత్వ NIC పోర్టల్ ద్వారా సృష్టించబడే డిజిటల్ ఇన్వాయిస్. ఇది IRN మరియు QR కోడ్ తో ఉంటుంది.
ఎప్పుడు e ఇన్వాయిస్ తప్పనిసరి?
2017-18 ఆర్థిక సంవత్సరం నుండి aggregate turnover ₹5 కోట్ల పైగా ఉన్న వ్యాపారాలు 1 ఆగస్టు 2023 నుండి e ఇన్వాయిస్ తప్పనిసరి (Notification No. 10/2023-Central Tax).
గతంలో Tally లేదా Excel వాడుతున్నా, e ఇన్వాయిస్ ఎలా తయారుచేస్తాను?
మీరు సులభంగా HelloBooks వంటి GST ఇన్వాయిసింగ్ సాఫ్ట్‌వేర్ ఉపయోగించి అన్ని వివరాలు సరిచూసుకుని, IRN పొందవచ్చు. లేకపోతే GST పోర్టల్ నుంచి JSON ఫైల్ అప్లోడ్ చేసి కూడా e ఇన్వాయిస్ సృష్టించవచ్చు.
IRN అంటే ఏమిటి?
ఇది Invoice Reference Number, GST NIC పోర్టల్ నుండి e ఇన్వాయిస్ సృష్టించినప్పుడు పొందే ప్రత్యేక సంఖ్య.
HelloBooks లో e ఇన్వాయిస్ సృష్టించడానికి ఎలాంటి ప్లాన్ అవసరం?
HelloBooks ఫ్రీ ప్లాన్ లో 200 లావాదేవీల వరకు GST ఇన్వాయిసింగ్ అందిస్తుంది. 5 కోట్ల పైగా aggregate turnover ఉన్న వ్యాపారాలు Pro ప్లాన్ లో e ఇన్వాయిస్ (IRN & QR) పొందవచ్చు.
ముఖ్యాంశాలు
- e ఇన్వాయిస్ తయారీలో Rule 46 ప్రకారం అన్ని వివరాలు తప్పనిసరి.
- ₹5 కోట్ల aggregate turnover ఉన్న వ్యాపారాలు IRN పొందాలి.
- HSN/SAC కోడ్, CGST/SGST/IGST రేట్లు సరిగ్గా నమోదు చేయాలి.
- సీరియల్ నంబర్ ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రత్యేకంగా ఉండాలి.
- HelloBooks ద్వారా ఈ ప్రక్రియ సులభతరం అవుతుంది, IRN, QR కోడ్, e-way బిల్ సృష్టించవచ్చు.
ఈ గైడ్ మీకు e ఇన్వాయిస్ తయారీని సులభతరం చేస్తుందని ఆశిస్తున్నాము. ఇప్పుడే మీ వ్యాపారానికి సరిపోయే ప్లాన్ ఎంచుకుని ప్రారంభించండి: Start on the Free plan (200 transactions a year, GSTR-1 and 3B filing for one GSTIN).
