Key takeaways
What this article covers, in order:
- ఎందుకు ఈ సమస్య వస్తుంది?
- దశల వారీగా TDS Deduction ఎలా చేయాలి
- ఉదాహరణ (కల్పిత సంఖ్యలు)
- సాధారణ తప్పులు
- HelloBooks లో ఈ పని ఎలా చేయాలి
- తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
GST బిల్ పై TDS కట్ చేయడం ఎందుకు అవసరం అవుతుందో, దాన్ని ఎలా సరిగ్గా చేయాలో ఈ ఆర్టికల్ లో వివరించబడింది. మీరు ఒక చిన్న వ్యాపార యజమాని అయితే, సరఫరాదారుల బిల్లులపై TDS కట్ చేయడం, దాని స్పష్టమైన గణన మరియు రికార్డింగ్ చాలా ముఖ్యం.
ఎందుకు ఈ సమస్య వస్తుంది?
చిన్న వ్యాపారాలు GST బిల్లులపై TDS Deduction చేయాలి అని తెలుసుకోవడం, దానిని సరైన విధంగా ఎలా చేయాలో తెలియకపోవడం సర్వసాధారణం. GST మొత్తం మీద కాకుండా, టాక్సబుల్ విలువపై మాత్రమే TDS కట్ చేయాలి. అయితే, TDS కట్ చేసిన తర్వాత, సరైన రికార్డింగ్ లేకపోతే, పన్ను సమస్యలు, ITC కలయికలో లోపాలు రావచ్చు.
దశల వారీగా TDS Deduction ఎలా చేయాలి
- బిల్ మొత్తం తెలుసుకోండి: అందిన GST బిల్ లో మొత్తం విలువ, GST రేటు, టాక్సబుల్ విలువ వివరాలు చూడండి.
- GST భాగాన్ని వేరుచేయండి: బిల్ మొత్తం నుండి CGST, SGST లేదా IGST మొత్తం తీసివేసి, టాక్సబుల్ విలువను గుర్తించండి.
- TDS రేటును నిర్ధారించండి: సరైన TDS రేటును తెలుసుకోండి. (ఉదాహరణకు 1% లేదా 2%, అవసరమైతే మీ CA ని సంప్రదించండి) NEEDS EXPERT REVIEW
- TDS మొత్తాన్ని గణించండి: టాక్సబుల్ విలువపై TDS రేటును వర్తింపజేసి TDS మొత్తం లెక్కించండి.
- TDS Deduct చేసి బిల్ మొత్తాన్ని చెల్లించండి: బిల్ మొత్తం నుండి TDS Deduct చేసి, మిగిలిన మొత్తాన్ని చెల్లించండి.
- TDS Deduct అయిన వివరాలను రికార్డ్ చేయండి: TDS Deduct అయిన మొత్తం, బిల్ వివరాలతో మీ పుస్తకాలలో నమోదు చేయండి.
- TDS Deduct చేసిన రశీదును సరఫరాదారునికి ఇవ్వండి: TDS Deduct అయినట్లు రశీదు లేదా సర్టిఫికెట్ ఇవ్వడం అవసరం.
ఈ దశలను పాటించడం వల్ల TDS Deduction సరైన విధంగా జరుగుతుంది.
ఉదాహరణ (కల్పిత సంఖ్యలు)
ఒక సరఫరాదారు మీకు ₹1,00,000 విలువైన సరుకు సరఫరా చేశాడు. ఈ బిల్ పై 18% GST (CGST 9% + SGST 9%) ఉంది.
- టాక్సబుల్ విలువ = ₹1,00,000
- CGST = ₹1,00,000 × 9% = ₹9,000
- SGST = ₹1,00,000 × 9% = ₹9,000
- బిల్ మొత్తం = ₹1,00,000 + ₹9,000 + ₹9,000 = ₹1,18,000
TDS రేటు 1.5% అనుకోండి (ఉదాహరణకి):
- TDS = టాక్సబుల్ విలువ × TDS రేటు
- TDS = ₹1,00,000 × 1.5% = ₹1,500
మీరు సరఫరాదారునికి చెల్లించాల్సిన మొత్తం:
- చెల్లించవలసిన మొత్తం = బిల్ మొత్తం - TDS
- చెల్లించవలసిన మొత్తం = ₹1,18,000 - ₹1,500 = ₹1,16,500
ఈ TDS Deduct చేసిన వివరాలు మీ పుస్తకాలలో నమోదు చేయండి.
సాధారణ తప్పులు
- GST మొత్తంపై TDS Deduct చేయడం: TDS టాక్సబుల్ విలువపై మాత్రమే కట్ చేయాలి.
- సరైన TDS రేటు తెలియక Deduct చేయకపోవడం: TDS రేటును మీ CA లేదా అధికారిక మూలాల నుండి నిర్ధారించండి.
- TDS Deduct చేసిన వివరాలను నమోదు చేయకపోవడం: పన్ను సమస్యలు రాకుండా సరిగా రికార్డింగ్ చేయాలి.
- TDS Deduct చేసిన రశీదు ఇవ్వకపోవడం: సరఫరాదారునికి TDS Deduction సర్టిఫికెట్ ఇవ్వడం తప్పనిసరి.
- GST ఇన్వాయిస్ లో తప్పులుంటే TDS గణనలో పొరపాటు: GST ఇన్వాయిసింగ్ సరిగా ఉండాలి.
HelloBooks లో ఈ పని ఎలా చేయాలి
HelloBooks లో మీరు GST ఇన్వాయిసింగ్ ద్వారా సరైన CGST/SGST లేదా IGST స్ప్లిట్ తో కంప్లయింట్ టాక్స్ ఇన్వాయిస్ సృష్టించవచ్చు. TDS Deduct చేసినప్పుడు అది బిల్ మీద నేరుగా నమోదు అవుతుంది, స్ప్రెడ్‌షీట్ అవసరం లేదు. ₹5 కోట్ల పైగా టర్నోవర్ ఉన్న వ్యాపారాలు e-ఇన్వాయిసింగ్ కోసం IRN మరియు సైన్డ్ QR కూడా పొందవచ్చు. HelloBooks ఉపయోగించి మీరు TDS Deduction, ఇన్వాయిసింగ్, రిపోర్టింగ్ సులభంగా నిర్వహించవచ్చు.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
1. GST బిల్ పై TDS Deduct చేయడం ఎప్పుడు అవసరం?
TDS Deduct చేయాల్సిన పరిస్థితులు, కాంట్రాక్ట్ లేదా చట్టం ప్రకారం నిర్దారించబడతాయి. సాధారణంగా, పెద్ద సంస్థలు లేదా ప్రభుత్వ సంస్థలు సరఫరాదారుల బిల్లులపై TDS Deduct చేస్తాయి.
2. TDS Deduct చేసిన తర్వాత ఎలాంటి రిపోర్ట్లు తయారుచేయాలి?
TDS Deduct చేసిన వివరాలు మీ అకౌంటింగ్ పుస్తకాలలో నమోదు చేసి, TDS రిటర్న్ ఫైలింగ్ సమయంలో ఉపయోగించాలి. అలాగే సరఫరాదారునికి Deduction సర్టిఫికెట్ ఇవ్వాలి.
3. TDS Deduct చేసిన తర్వాత సరఫరాదారుని ఎలా తెలియజేయాలి?
TDS Deduct అయిన మొత్తం మరియు వివరాలతో Deduction సర్టిఫికెట్ ఇవ్వాలి, తద్వారా వారు తమ ITC లేదా TDS క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేసుకోగలరు.
4. TDS Deduct చేసిన తర్వాత GST ఇన్వాయిస్ లో ఎలాంటి మార్పులు ఉంటాయా?
GST ఇన్వాయిస్ లో TDS Deduct వివరాలు ఉండవు, కానీ TDS Deduction వివరాలు మీ అకౌంటింగ్ రికార్డుల్లో ఉండాలి. GST ఇన్వాయిస్ వాలిడేటర్ తో ఇన్వాయిస్ సరిచూసుకోవచ్చు.
5. TDS Deduct చేసిన తర్వాత GSTR-1, GSTR-3B లో ఎలాంటి ప్రభావం ఉంటుంది?
TDS Deduct చేసిన బిల్లులు GSTR-2B, IMS రికన్సిలియేషన్ లో ఉపయోగపడతాయి. GSTR-1 లో సరఫరాదారు ఇన్వాయిస్లను నమోదు చేయాలి, GSTR-3B లో టాక్స్ చెల్లింపులు చేయాలి.
ముఖ్యమైన విషయాలు
- TDS Deduct చేయడానికి టాక్సబుల్ విలువను గుర్తించడం చాలా ముఖ్యం.
- TDS రేటు సరైనదిగా ఉండాలి; తప్పనిసరిగా నిపుణుల సలహా తీసుకోండి.
- TDS Deduct చేసిన వివరాలు పుస్తకాలలో సరిగా నమోదు చేయాలి.
- సరఫరాదారునికి TDS Deduction సర్టిఫికెట్ ఇవ్వడం తప్పనిసరి.
- HelloBooks తో TDS Deduction, GST ఇన్వాయిసింగ్, రిపోర్టింగ్ సులభం.
ఈ విధంగా మీరు GST బిల్లులపై TDS Deduct చేసి, పన్ను సమస్యలు లేకుండా మీ వ్యాపారాన్ని నడిపించవచ్చు.
మీ వ్యాపారానికి సరిపోయే HelloBooks సాఫ్ట్‌వేర్ ఉపయోగించి ఈ ప్రక్రియను సులభతరం చేసుకోండి.
మీ వ్యాపారం కోసం Start on the Free plan (200 transactions a year, GSTR-1 and 3B filing for one GSTIN) ఇప్పుడు ప్రారంభించండి.
This article is general information, not tax or legal advice. Rules change; confirm the current position on gst.gov.in or with your chartered accountant before acting.
