Key takeaways
What this article covers, in order:
- का ही समस्या उद्भवते / काय चुकते
- टप्प्याटप्प्याने
- उदाहरण (काल्पनिक आकडे)
- सामान्य चुका
- HelloBooks मध्ये हे कसे कराल
- वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
GST बिलावर TDS वजा करणे म्हणजे पुरवठादाराला दिलेल्या बिलातील मूळ किमतीवर कर आकारणीसाठी ठराविक टक्केवारीने रक्कम वजा करणे. यामुळे करदात्यांना कर सवलत मिळते आणि पुरवठादाराला योग्य रक्कम मिळते.
का ही समस्या उद्भवते / काय चुकते
लहान व्यवसाय मालकांना GST बिलावर TDS कसा वजा करायचा हे स्पष्ट नसल्यामुळे चुकीच्या गणनेमुळे किंवा चुकीच्या रक्कम देण्यामुळे करात दंड होऊ शकतो. GST बिलात GST रक्कम आणि मूळ किमतीत फरक ओळखणे आवश्यक असते. TDS मूळ किमतीवरच लागू होतो, GST वर नाही. त्यामुळे योग्य गणना आणि नोंदणी करणे महत्त्वाचे आहे.
टप्प्याटप्प्याने
- बिल तपासा: पुरवठादाराकडून मिळालेला GST बिल नीट पाहा. त्यात CGST, SGST किंवा IGST, HSN/SAC कोड, एकूण रक्कम आणि टॅक्सची माहिती असावी (Rule 46 particulars).
- मूळ किमती आणि GST रक्कम वेगळे करा: बिलातील मालमत्ता/सेवा किमत आणि त्यावरचा GST वेगळा करा.
- TDS दर जाणून घ्या: तुमच्या व्यवहारावर लागू असलेला TDS दर निश्चित करा (उदा. 2%, 10%).
- TDS गणना करा: मूळ किमतीवर TDS दर लावा.
- TDS रक्कम वजा करा: बिलातील एकूण रक्कमेतून TDS रक्कम वजा करा.
- उर्वरित रक्कम पुरवठादाराला द्या: ही रक्कम पुरवठादाराला देणे आवश्यक आहे.
- TDS नोंदणी करा: TDS वजावटीची नोंद तुमच्या बुक्समध्ये करा. HelloBooks सारख्या सॉफ्टवेअरमध्ये TDS वजावटीची नोंद बिलावर थेट करता येते (TDS/TCS handling).
- TDS रक्कम सरकारकडे जमा करा: TDS रक्कम वेळेत सरकारकडे जमा करणे आवश्यक आहे (TDS रिटर्न भरणे ही स्वतंत्र प्रक्रिया आहे) NEEDS EXPERT REVIEW.
- GST बिलाची योग्य नोंद ठेवा: बिलातील सर्व माहिती जसे CGST/SGST/IGST, HSN/SAC कोड आणि TDS वजावटीची नोंद व्यवस्थित ठेवा (GST invoicing).
उदाहरण (काल्पनिक आकडे)
पुरवठादाराने 15 सप्टेंबर 2023 रोजी GST बिल दिले आहे:
- मालमत्ता/सेवा मूल्य (मूळ): ₹1,00,000
- GST (अंदाजे 18%): ₹18,000
- एकूण बिल रक्कम: ₹1,18,000
- TDS दर: 10%
TDS गणना:
₹1,00,000 × 10% = ₹10,000
TDS वजा केल्यावर देय रक्कम:
₹1,18,000 - ₹10,000 = ₹1,08,000
म्हणून पुरवठादाराला ₹1,08,000 द्यायचे आहेत आणि ₹10,000 TDS सरकारकडे जमा करायचे आहेत.
सामान्य चुका
- GST आणि मूळ किमतीत फरक न ओळखणे: TDS मूळ किमतीवरच लागतो, GST वर नाही. यामुळे चुकीची TDS गणना होते. यासाठी बिल नीट तपासा.
- TDS रक्कम बिलात दाखवायला विसरून जाणे: TDS वजावटीची नोंद बिलावर ठेवा, वेगळ्या स्प्रेडशीटमध्ये न ठेवता (GST invoice validator).
- TDS वेळेत सरकारकडे जमा न करणे: विलंबाने जमा केल्यास दंड लागू शकतो. वेळेवर जमा करा.
- पुरवठादाराचा GSTIN तपास न करणे: चुकीचा GSTIN असल्यास ITC मध्ये अडचणी येतात.
- मॅन्युअल नोंदीत चुका होणे: मॅन्युअल नोंदी ऐवजी HelloBooks सारख्या सॉफ्टवेअरचा वापर करा.
HelloBooks मध्ये हे कसे कराल
HelloBooks मध्ये GST बिलावर TDS वजावटीची नोंद सोपी आहे. बिलात CGST/SGST किंवा IGSTचा योग्य विभागणी, HSN/SAC कोड आपोआप भरले जातात. TDS वजावटीची रक्कम बिलाशी जोडली जाते, त्यामुळे वेगळ्या स्प्रेडशीटची गरज नाही. जर तुमचा व्यवसाय ₹5 कोटींच्या e-invoicing थ्रेशोल्डवर असेल तर HelloBooks IRN आणि साइन केलेला QR कोड तयार करतो, ज्यामुळे e-invoice प्रक्रिया जलद होते (e-invoicing).
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
TDS GST बिलावर कसा लागू होतो?
TDS मूळ मालमत्ता/सेवा किमतीवर लागू होतो, GST रक्कम यावर TDS लागू होत नाही. त्यामुळे बिलातील मूळ रक्कम ओळखणे महत्त्वाचे आहे.
TDS रक्कम कशी नोंदवायची?
TDS वजावटीची नोंद बिलाशी जोडून ठेवा. HelloBooks सारख्या सॉफ्टवेअरमध्ये ही प्रक्रिया सोपी होते.
TDS रक्कम सरकारकडे कधी जमा करावी?
TDS रक्कम संबंधित तिमाहीत सरकारकडे जमा करणे आवश्यक आहे. यासाठी स्वतंत्र रिटर्न भरणे गरजेचे आहे NEEDS EXPERT REVIEW.
GST बिलावर TDS वजा केल्यावर पुरवठादाराला किती द्यावे?
एकूण बिल रक्कमेतून TDS वजा करून उर्वरित रक्कम पुरवठादाराला द्यावी.
HelloBooks मध्ये TDS कसा हाताळला जातो?
HelloBooks मध्ये TDS वजावटीची नोंद थेट बिलावर केली जाते, त्यामुळे वेगळ्या स्प्रेडशीटची गरज नाही.
e-invoice म्हणजे काय आणि याचा फायदा काय?
₹5 कोटींपेक्षा जास्त उलाढालीसाठी e-invoice अनिवार्य आहे. HelloBooks मध्ये e-invoice तयार होतो ज्यात IRN आणि QR कोड असतो, ज्यामुळे बिल अधिकृत आणि ट्रॅक करणे सोपे होते.
मुख्य मुद्दे
- GST बिलातील मूळ किमतीवर TDS लागू होतो, GST रक्कम नाही.
- TDS वजा केल्यावर उर्वरित रक्कम पुरवठादाराला द्यावी.
- बिलावर TDS नोंदवणे आणि वेळेत TDS सरकारकडे जमा करणे आवश्यक.
- HelloBooks मध्ये TDS वजावटीची नोंद सहज करता येते.
- e-invoicing थ्रेशोल्ड ओलांडल्यास IRN आणि QR कोड HelloBooks मध्ये मिळतात.
- बिलातील सर्व माहिती (CGST/SGST/IGST, HSN/SAC) नियमांनुसार भरली पाहिजे.
GST बिलावर TDS वजा करण्याची ही प्रक्रिया तुम्ही आजच सुरू करू शकता. अधिक माहितीसाठी आणि सुरुवात करण्यासाठी HelloBooks वापरून पहा. Start on the Free plan (200 transactions a year, GSTR-1 and 3B filing for one GSTIN).
हा लेख सामान्य माहिती आहे, कर किंवा कायदेशीर सल्ला नाही. नियम बदलतात; कृती करण्यापूर्वी gst.gov.in वर किंवा आपल्या चार्टर्ड अकाउंटंटकडून सद्यस्थिती तपासा.
