Key takeaways
What this article covers, in order:
- "ಝೀರೋ-ರೇಟೆಡ್" ಅಂದ್ರೆ ನಿಜವಾಗಿ ಏನು?
- ಒಂದು ಸೇವೆ ಯಾವಾಗ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಅಂತ ಪರಿಗಣಿತ?
- LUT ಅಥವಾ IGST: ಎರಡು ದಾರಿಗಳು
- LUT ಹೇಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತೆ
- ನಿಮ್ಮ ರಿಟರ್ನ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ರಿಪೋರ್ಟ್ ಮಾಡೋದು
- LUT ಅಡಿ ITC ರಿಫಂಡ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋದು
ರಾಹುಲ್‌ನ ಮೊದಲ US ಗ್ರಾಹಕ ಡಾಲರ್‌ನಲ್ಲಿ ದುಡ್ಡು ಕೊಟ್ಟಾಗ ಅವನಿಗೆ ತುಂಬಾ ಖುಷಿ ಆಯ್ತು. ಆಮೇಲೆ ಅವನ ಸ್ನೇಹಿತ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿ 18% GST ಹಾಕಿದ್ಯಾ ಅಂತ ಕೇಳಿದ, ಅಷ್ಟೇ, ಅವನಿಗೆ ಯಾವುದರ ಬಗ್ಗೆಯೂ ಖಚಿತ ಇಲ್ಲದಂತಾಯ್ತು. ಚಿಕ್ಕದಾಗಿ ಹೇಳೋದಾದ್ರೆ: ಭಾರತದಿಂದ ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ GST ಅಡಿ ಝೀರೋ-ರೇಟೆಡ್. ಒಂದೋ Letter of Undertaking (LUT) ಕೊಟ್ಟು IGST ಕಟ್ಟದೆ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ, ಅಥವಾ IGST ಕಟ್ಟಿ ಅದನ್ನು ರಿಫಂಡ್ ಆಗಿ ವಾಪಸ್ ಪಡೀತೀರಿ. ಯಾವುದೇ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ, ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ನಿಮ್ಮ ವೆಚ್ಚ ಆಗಬಾರದು, ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಖರೀದಿಗಳ ಮೇಲೆ ಕಟ್ಟಿದ ಇನ್‌ಪುಟ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕೂಡ ವಾಪಸ್ ಪಡೆಯಬಹುದು.
"ಝೀರೋ-ರೇಟೆಡ್" ಅಂದ್ರೆ ನಿಜವಾಗಿ ಏನು?
ಇದು ವಿನಾಯಿತಿ (exempt) ಅಲ್ಲ, ಮತ್ತು ವ್ಯತ್ಯಾಸ ಅಂದ್ರೆ ದುಡ್ಡು.
ವಿನಾಯಿತಿ ಸಪ್ಲೈ ಮೇಲೆ GST ಇಲ್ಲ, ಆದರೆ ಅದಕ್ಕೆ ಹೋದ ಖರೀದಿಗಳ ಮೇಲೂ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋಕಾಗಲ್ಲ. ಝೀರೋ-ರೇಟೆಡ್ ಸಪ್ಲೈ ಮೇಲೆ ವಿದೇಶಿ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ GST ಇಲ್ಲ, ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಇನ್‌ಪುಟ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಹಕ್ಕು ನಿಮಗೇ ಉಳಿಯುತ್ತೆ. ಆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಅನ್ನು ದೇಶೀಯ ಮಾರಾಟದ ವಿರುದ್ಧ ಬಳಸಲಾಗದಿದ್ರೆ, ಅದನ್ನು ರಿಫಂಡ್ ಆಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
IGST Actನ Section 16 ಅಡಿ ಎರಡು ವಿಷಯಗಳು ಝೀರೋ-ರೇಟೆಡ್: ಸರಕು ಅಥವಾ ಸೇವೆಗಳ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್, ಮತ್ತು ಅಧಿಕೃತ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಗಾಗಿ SEZ ಯೂನಿಟ್ ಅಥವಾ ಡೆವಲಪರ್‌ಗಳಿಗೆ ಸಪ್ಲೈ.
ಒಂದು ಸೇವೆ ಯಾವಾಗ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಅಂತ ಪರಿಗಣಿತ?
ಸರಕು ಸಾಕಷ್ಟು ಸ್ಪಷ್ಟ: ಶಿಪ್ಪಿಂಗ್ ಬಿಲ್ ಜೊತೆ ಅವು ಭೌತಿಕವಾಗಿ ಭಾರತ ಬಿಟ್ಟು ಹೋಗ್ತವೆ. ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ಐದು ಷರತ್ತುಗಳೂ ನಿಜವಾಗಿರಬೇಕು:
- ಸಪ್ಲೈಯರ್ ಆದ ನೀವು ಭಾರತದಲ್ಲಿದ್ದೀರಿ.
- ಸ್ವೀಕರಿಸುವವರು ಭಾರತದ ಹೊರಗಿದ್ದಾರೆ.
- ಪ್ಲೇಸ್ ಆಫ್ ಸಪ್ಲೈ ಭಾರತದ ಹೊರಗಿದೆ.
- ನಿಮಗೆ ಕನ್ವರ್ಟಿಬಲ್ ವಿದೇಶಿ ವಿನಿಮಯದಲ್ಲಿ, ಅಥವಾ RBI ಅನುಮತಿಸಿದ ಕಡೆ ಭಾರತೀಯ ರೂಪಾಯಿಯಲ್ಲಿ ಪೇಮೆಂಟ್ ಬರುತ್ತೆ.
- ನೀವು ಮತ್ತು ಸ್ವೀಕರಿಸುವವರು ಒಬ್ಬರೇ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಎರಡು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮಾತ್ರ ಅಲ್ಲ (ಉದಾಹರಣೆಗೆ ವಿದೇಶದಲ್ಲಿರೋ ಶಾಖೆ).
ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್, ಡಿಸೈನ್, ಕನ್ಸಲ್ಟಿಂಗ್ ಅಥವಾ ಮಾರ್ಕೆಟಿಂಗ್‌ಗೆ ವಿದೇಶಿ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಮಾಡೋ ಹೆಚ್ಚಿನ ಫ್ರೀಲಾನ್ಸರ್ ಮತ್ತು ಏಜೆನ್ಸಿಗಳು ಇವನ್ನು ಸುಲಭವಾಗಿ ಪೂರೈಸ್ತಾರೆ. ಬಲೆ 3ನೇ ಷರತ್ತಿನಲ್ಲಿದೆ. ಕೆಲವು ಸೇವೆಗಳಿಗೆ, ಗ್ರಾಹಕ ವಿದೇಶದಲ್ಲಿದ್ರೂ ಪ್ಲೇಸ್-ಆಫ್-ಸಪ್ಲೈ ನಿಯಮಗಳು ಸಪ್ಲೈ ಅನ್ನು ಭಾರತದಲ್ಲೇ ಇಡ್ತವೆ. ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಭೌತಿಕವಾಗಿರೋ ಸರಕಿನ ಮೇಲೆ ಮಾಡೋ ಸೇವೆಗಳು, ಅಥವಾ ಭಾರತದಲ್ಲಿರೋ ಆಸ್ತಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಸೇವೆಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯ ಉದಾಹರಣೆಗಳು. ನಿಮ್ಮ ಕೆಲಸದಲ್ಲಿ ಭೌತಿಕ, ಭಾರತ-ಆಧಾರಿತ ಅಂಶ ಇದ್ರೆ, ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಅಂತ ಊಹಿಸೋ ಮುಂಚೆ ಚೆಕ್ ಮಾಡಿ. ಇದನ್ನು CA ಜೊತೆ ಒಮ್ಮೆ ಚರ್ಚಿಸೋದು ಒಳ್ಳೆಯದು.
LUT ಅಥವಾ IGST: ಎರಡು ದಾರಿಗಳು
| LUT ಅಡಿ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ | IGST ಕಟ್ಟಿ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ | |
|---|---|---|
| ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಮೇಲೆ IGST | ಇಲ್ಲ | ಅನ್ವಯವಾಗೋ ದರದಲ್ಲಿ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತೆ |
| ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ | ಮುಂಚೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಟ್ಟಲ್ಲ | ಮುಂಚೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಟ್ಟಿ, ಆಮೇಲೆ ರಿಫಂಡ್ |
| ನೀವು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋ ರಿಫಂಡ್ | ಇನ್‌ಪುಟ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಬಳಸದ ITC | ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಮೇಲೆ ಕಟ್ಟಿದ IGST |
| ರಿಫಂಡ್ ಹೇಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಆಗುತ್ತೆ | ಪೋರ್ಟಲ್‌ನಲ್ಲಿ ಅರ್ಜಿ (RFD-01) | ಸರಕು: ರಿಟರ್ನ್ ಫೈಲ್ ಆದ ಮೇಲೆ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಶಿಪ್ಪಿಂಗ್ ಬಿಲ್ ಮೂಲಕ ಪ್ರೊಸೆಸ್; ಸೇವೆಗಳು: RFD-01 |
| ಮುಂಚಿನ ಕಾಗದಪತ್ರ | ವರ್ಷಕ್ಕೊಮ್ಮೆ LUT (Form RFD-11) | ಸಾಮಾನ್ಯ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸಿಂಗ್ ಬಿಟ್ಟು ಏನೂ ಇಲ್ಲ |
| ಯಾರಿಗೆ ಉತ್ತಮ | ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಣ್ಣ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟರ್‌ಗಳು, ಅದರಲ್ಲೂ ಸೇವೆಗಳು | ದೊಡ್ಡ ಸಂಗ್ರಹಿತ ITC ಇದ್ದು ಆ ದಾರಿ ಇಷ್ಟಪಡುವವರು, ಅಥವಾ LUT ಕೊಡಲಾಗದವರು |
ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಣ್ಣ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟರ್‌ಗಳಿಗೆ LUT ದಾರಿ ಸರಳ. ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಜೇಬಿನಿಂದ ಏನೂ ಹೋಗಲ್ಲ. ಅದರಲ್ಲೂ ವಿದೇಶಿ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಮಾಡೋ ಫ್ರೀಲಾನ್ಸರ್‌ಗಳು ಹೆಚ್ಚುಕಡಿಮೆ ಯಾವಾಗಲೂ ಈ ದಾರಿಯಲ್ಲೇ ಹೋಗ್ತಾರೆ.
LUT ಹೇಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತೆ
LUT ಅಂದ್ರೆ GST ಪೋರ್ಟಲ್‌ನಲ್ಲಿ Form RFD-11ನಲ್ಲಿ ಫೈಲ್ ಮಾಡೋ ಘೋಷಣೆ: Services, ನಂತರ User Services, ನಂತರ "Furnish Letter of Undertaking". ಯಾವುದೇ ಫೀ ಇಲ್ಲ. ಇದು ಒಂದು ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷವನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತೆ, ಹಾಗಾಗಿ FY 2026-27ರ LUT 1 ಏಪ್ರಿಲ್ 2026ರಿಂದ 31 ಮಾರ್ಚ್ 2027ರವರೆಗಿನ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್‌ಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತೆ, ಮತ್ತು FY 2027-28ಕ್ಕೆ ಹೊಸದಾಗಿ ಫೈಲ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ.
ಹೆಚ್ಚಿನ ರಿಜಿಸ್ಟರ್ಡ್ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟರ್‌ಗಳು ಇದನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಮೊತ್ತಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಂಚನೆಗೆ ಪ್ರಾಸಿಕ್ಯೂಟ್ ಆದವರು ಬದಲಿಗೆ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಗ್ಯಾರಂಟಿ ಜೊತೆ ಬಾಂಡ್ ಕೊಡಬೇಕು.
LUT ಕೊಡೋ ಮೂಲಕ ನೀವು ಕೆಲವು ವಿಷಯಗಳಿಗೆ ಬದ್ಧರಾಗ್ತೀರಿ. ಸರಕು ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಮೂರು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಆಗಬೇಕು. ಸೇವೆಗಳಿಗೆ, ವಿದೇಶಿ ಪೇಮೆಂಟ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ನಿಂದ ಒಂದು ವರ್ಷದೊಳಗೆ ಬರಬೇಕು. ಇವನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಿದ್ರೆ, 18% ಬಡ್ಡಿ ಜೊತೆ IGST ಕಟ್ಟಬೇಕು. ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ವಿಸ್ತರಣೆ ಸಾಧ್ಯ, ಆದರೆ ಮೂಲ ಮಿತಿಗಳ ಸುತ್ತಲೇ ಯೋಜಿಸಿ.
ನಿಮ್ಮ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿ ಸಪ್ಲೈ IGST ಕಟ್ಟದೆ LUT ಅಡಿ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್‌ಗಾಗಿ ಅಂತ, LUT ರೆಫರೆನ್ಸ್ ಜೊತೆ ನಮೂದಿಸಬೇಕು. ಅನೇಕ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟರ್‌ಗಳು ರೂಪಾಯಿ ಜೊತೆ ವಿದೇಶಿ ಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ಮೊತ್ತವನ್ನೂ ತೋರಿಸ್ತಾರೆ.
ಈ ವರ್ಷ LUT ಫೈಲ್ ಮಾಡೋದು ಮರೆತಿರಾ?
ಈಗಲೂ ಫೈಲ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಅದು ಒಪ್ಪಿಗೆಯಾದ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್‌ಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತೆ. ಮಾನ್ಯ LUT ಇಲ್ಲದೆ ಮತ್ತು IGST ಕಟ್ಟದೆ ಈಗಾಗಲೇ ಮಾಡಿದ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ವಿಷಯ ಜಟಿಲ ಆಗುತ್ತೆ, ಅವನ್ನು ಹೇಗೆ ಕ್ರಮಬದ್ಧಗೊಳಿಸೋದು ಅಂತ ನಿಮ್ಮ CA ಜೊತೆ ಮಾತಾಡಿ.
ನಿಮ್ಮ ರಿಟರ್ನ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ರಿಪೋರ್ಟ್ ಮಾಡೋದು
ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್‌ಗಳು ನಿಮ್ಮ ಸಾಮಾನ್ಯ ರಿಟರ್ನ್‌ಗಳಿಗೇ ಹೋಗ್ತವೆ; ಝೀರೋ-ರೇಟೆಡ್ ಅಂದ್ರೆ ಅದೃಶ್ಯ ಅಲ್ಲ.
GSTR-1ನಲ್ಲಿ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್‌ಗಳು ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಟೇಬಲ್‌ನಲ್ಲಿ, ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಟ್ಟಿ ಅಥವಾ ಕಟ್ಟದೆ ಅಂತ ಗುರುತಿಸಿ ರಿಪೋರ್ಟ್ ಆಗ್ತವೆ. ಸರಕಿಗೆ, ನಿಮ್ಮ ಬಳಿ ಇದ್ದಾಗ ಶಿಪ್ಪಿಂಗ್ ಬಿಲ್ ನಂಬರ್, ದಿನಾಂಕ ಮತ್ತು ಪೋರ್ಟ್ ಕೋಡ್ ಸೇರಿಸ್ತೀರಿ. ಈ ಮಾಹಿತಿ ಮುಖ್ಯ: IGST ಕಟ್ಟಿದ ಸರಕಿಗೆ, ರಿಫಂಡ್ GSTR-1 ಡೇಟಾ ಶಿಪ್ಪಿಂಗ್ ಬಿಲ್ ಜೊತೆ ಹೊಂದಾಣಿಕೆ ಆಗೋದರ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತ.
GSTR-3Bನಲ್ಲಿ ಝೀರೋ-ರೇಟೆಡ್ ಸಪ್ಲೈಗಳು Table 3.1ರ ತಮ್ಮದೇ ಸಾಲಿಗೆ ಹೋಗ್ತವೆ, ನಿಮ್ಮ ದೇಶೀಯ ಟ್ಯಾಕ್ಸಬಲ್ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ. ಸರಿಯಾಗಿ ಭರ್ತಿ ಮಾಡಿ, ಇಲ್ಲದಿದ್ರೆ ನಿಮ್ಮ ರಿಫಂಡ್ ಅರ್ಜಿ ಮತ್ತು ವಾರ್ಷಿಕ ರಿಟರ್ನ್ ಹೊಂದಾಣಿಕೆ ಆಗಲ್ಲ.
ನಿಮ್ಮ ಅಗ್ರಿಗೇಟ್ ಟರ್ನ್‌ಓವರ್ ಇ-ಇನ್‌ವಾಯ್ಸಿಂಗ್ ಮಿತಿಗಿಂತ ಮೇಲಿದ್ರೆ, ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳು ದೇಶೀಯ B2B ಅಲ್ಲದಿದ್ರೂ ಅವಕ್ಕೂ IRN ಬೇಕು.
LUT ಅಡಿ ITC ರಿಫಂಡ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋದು
ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟರ್‌ಗಳು ದುಡ್ಡು ಬಿಟ್ಟುಕೊಡೋದು ಇಲ್ಲೇ. ಶಾಲಿನಿ ಬೆಂಗಳೂರಿನಲ್ಲಿ ಸಣ್ಣ ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್ ಸ್ಟುಡಿಯೋ ನಡೆಸ್ತಾರೆ ಅಂದ್ಕೊಳ್ಳಿ, ವಿದೇಶಿ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಬಿಲ್ ಮಾಡ್ತಾರೆ, ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸುಮಾರು ₹60 ಲಕ್ಷ. ಆಫೀಸ್ ಬಾಡಿಗೆ, ಲ್ಯಾಪ್‌ಟಾಪ್, ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್ ಸಬ್‌ಸ್ಕ್ರಿಪ್ಶನ್ ಮತ್ತು ಒಬ್ಬಿಬ್ಬರು ಕಾಂಟ್ರ್ಯಾಕ್ಟರ್‌ಗಳ ಮೇಲೆ ಅವರು 18% GST ಕಟ್ತಾರೆ. ದೇಶೀಯ ಮಾರಾಟ ಇಲ್ಲದ್ದರಿಂದ, ಆ ITC ಅವರ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಡ್ಜರ್‌ನಲ್ಲಿ ಸುಮ್ಮನೆ ರಾಶಿ ಆಗ್ತಾ ಹೋಗುತ್ತೆ.
ಆ ಸಂಗ್ರಹಿತ ITCಯ ರಿಫಂಡ್ ಅನ್ನು RFD-01 ಮೂಲಕ, ಒಂದು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಅವಧಿಗೆ ಅಥವಾ ಕೆಲವು ಅವಧಿಗಳ ಗುಂಪಿಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಸೂತ್ರ ಝೀರೋ-ರೇಟೆಡ್ ಟರ್ನ್‌ಓವರ್ ಮತ್ತು ಒಟ್ಟು ಟರ್ನ್‌ಓವರ್‌ನ ಅನುಪಾತ ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತೆ, ಹಾಗಾಗಿ ಮಿಶ್ರ ವ್ಯಾಪಾರಗಳಿಗೆ ಅನುಪಾತದ ರಿಫಂಡ್ ಸಿಗುತ್ತೆ. ಸಂಬಂಧಿತ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಎರಡು ವರ್ಷದೊಳಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬೇಕು, ಮತ್ತು ಪೂರಕ ದಾಖಲೆಗಳು (ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್, ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ವಿದೇಶಿ ಒಳಬರುವ ರೆಮಿಟೆನ್ಸ್ ಪುರಾವೆ, ಸರಕಿಗೆ ಶಿಪ್ಪಿಂಗ್ ಬಿಲ್) ರೆಡಿ ಇರಬೇಕು.
ರಿಫಂಡ್ ಪ್ರೊಸೆಸಿಂಗ್‌ನಲ್ಲಿ ಅಧಿಕಾರಿಯ ರಿವ್ಯೂ ಮತ್ತು ಕೆಲವೊಮ್ಮೆ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು ಇರ್ತವೆ. ನಿಮ್ಮ ಪುಸ್ತಕ ಸ್ವಚ್ಛವಾಗಿ ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ರಿಯಲೈಸೇಶನ್ ದಾಖಲೆಗಳು ಅಚ್ಚುಕಟ್ಟಾಗಿದ್ರೆ, ಅದು ತುಂಬಾ ಸುಗಮವಾಗಿ ಆಗುತ್ತೆ. ಅನೇಕ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟರ್‌ಗಳು ರಿಫಂಡ್ ಅರ್ಜಿಗಳನ್ನು CAಗೆ ವಹಿಸ್ತಾರೆ.
ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟರ್‌ನ ತಿಂಗಳ ಚೆಕ್‌ಲಿಸ್ಟ್
- [ ] ಈಗಿನ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಮಾನ್ಯ LUT ಫೈಲ್‌ನಲ್ಲಿದೆ
- [ ] ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳ ಮೇಲೆ LUT ರೆಫರೆನ್ಸ್ ಜೊತೆ "under LUT without payment of IGST" ನಮೂದಾಗಿದೆ
- [ ] ಸೇವೆಗಳು: ಪ್ರತಿ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೂ ಐದೂ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಷರತ್ತುಗಳು ಪೂರೈಸಿವೆ
- [ ] ವಿದೇಶಿ ಪೇಮೆಂಟ್‌ಗಳು ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ವಿರುದ್ಧ ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಆಗಿವೆ (ಒಂದು ವರ್ಷದ ಮಿತಿ)
- [ ] ಸರಕು: ಮೂರು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್; ಶಿಪ್ಪಿಂಗ್ ಬಿಲ್ ವಿವರ ದಾಖಲಾಗಿದೆ
- [ ] GSTR-1 ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಟೇಬಲ್‌ನಲ್ಲಿ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ರಿಪೋರ್ಟ್ ಆಗಿದೆ
- [ ] GSTR-3B Table 3.1ರ ಸರಿಯಾದ ಸಾಲಿನಲ್ಲಿ ಝೀರೋ-ರೇಟೆಡ್ ಸಪ್ಲೈಗಳು
- [ ] ಇನ್‌ಪುಟ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ITC ಕ್ಲೈಮ್ ಆಗಿ GSTR-2B ವಿರುದ್ಧ ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಆಗಿದೆ
- [ ] ರಿಫಂಡ್ ಅವಧಿಗಳು ಮತ್ತು ಎರಡು ವರ್ಷದ ಡೆಡ್‌ಲೈನ್ ಬರೆದಿಡಲಾಗಿದೆ
HelloBooks ಹೇಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತೆ
HelloBooks ನಿಮ್ಮ LUT ಅಥವಾ ರಿಫಂಡ್ ಅರ್ಜಿಗಳನ್ನು ಫೈಲ್ ಮಾಡಲ್ಲ; ಅವನ್ನು GST ಪೋರ್ಟಲ್‌ನಲ್ಲಿ ನೀವೇ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ CA ಮೂಲಕ ಮಾಡ್ತೀರಿ. ಅದು ನೋಡಿಕೊಳ್ಳೋದು ಅದರ ಕೆಳಗಿನ ಬುಕ್‌ಕೀಪಿಂಗ್ ಮತ್ತು ನಿಯಮಿತ ರಿಟರ್ನ್‌ಗಳನ್ನು. ನೀವು ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ, ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸ್ಟೇಟ್‌ಮೆಂಟ್ ಇಂಪೋರ್ಟ್ ಮೂಲಕ (ಮತ್ತು ನೀವು ಬಳಸೋ ಕಡೆ Razorpay ಅಥವಾ ಇತರ ಪೇಮೆಂಟ್ ಗೇಟ್‌ವೇ ರಿಕನ್ಸಿಲಿಯೇಶನ್ ಮೂಲಕ) ವಿದೇಶಿ ರಸೀದಿಗಳನ್ನು ಅವಕ್ಕೆ ಮ್ಯಾಚ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ, GSTR-2B ರಿಕನ್ಸಿಲಿಯೇಶನ್ ಮೂಲಕ ಇನ್‌ಪುಟ್‌ಗಳ ಮೇಲೆ ಕಟ್ಟಿದ ITC ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ, ಮತ್ತು Free ಪ್ಲಾನ್‌ನಲ್ಲಿ ಒಂದು GSTINಗೆ GSTR-1 ಮತ್ತು GSTR-3B ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ GST ಪೋರ್ಟಲ್‌ಗೆ ಫೈಲ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ. ಸ್ವಚ್ಛ ಪುಸ್ತಕ ರಿಫಂಡ್ ಅರ್ಜಿ ತಯಾರಿಸುವವರಿಗೆ ತುಂಬಾ ಸುಲಭ ಮಾಡುತ್ತೆ, ಮತ್ತು ಅದೇ ಪುಸ್ತಕದಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡೋಕೆ ನಿಮ್ಮ CA ಅವರನ್ನು ಇನ್ವೈಟ್ ಮಾಡಬಹುದು. ನಿಮ್ಮ ಟರ್ನ್‌ಓವರ್ ನಿಮ್ಮನ್ನು ಇ-ಇನ್‌ವಾಯ್ಸಿಂಗ್ ಒಳಗೆ ತಂದ್ರೆ, ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳಿಗೆ IRN ಜನರೇಶನ್ Proನಲ್ಲಿದೆ (ತಿಂಗಳಿಗೆ ₹499). GSTR-1 ಫೈಲಿಂಗ್, GSTR-2B ರಿಕನ್ಸಿಲಿಯೇಶನ್ ಮತ್ತು ಪ್ರೈಸಿಂಗ್ ನೋಡಿ.
FAQs
ವಿದೇಶಿ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ GST ಹಾಕಬೇಕಾ?
ಸಪ್ಲೈ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಆಗಿ ಅರ್ಹವಾಗಿದ್ದು ನಿಮ್ಮ ಬಳಿ ಮಾನ್ಯ LUT ಇದ್ರೆ, ಬೇಡ. IGST ಇಲ್ಲದೆ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ. LUT ಇಲ್ಲದಿದ್ರೆ, IGST ಹಾಕಿ ಅದನ್ನು ರಿಫಂಡ್ ಆಗಿ ವಾಪಸ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ.
LUT ಶಾಶ್ವತವಾಗಿ ಮಾನ್ಯವಾ?
ಇಲ್ಲ. ಅದು ಒಂದು ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷವನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತೆ. ಪ್ರತಿ ವರ್ಷಕ್ಕೂ ಹೊಸದಾಗಿ ಫೈಲ್ ಮಾಡಿ, ಸಾಧ್ಯವಾದ್ರೆ ವರ್ಷ ಶುರುವಾಗೋ ಮುಂಚೆ.
US ಕಂಪನಿಗೆ ಬಿಲ್ ಮಾಡೋ ಫ್ರೀಲಾನ್ಸರ್‌ಗೆ GST ರಿಜಿಸ್ಟ್ರೇಶನ್ ಬೇಕಾ?
ಸೇವೆಗಳ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ GST ಅಡಿ ಅಂತರರಾಜ್ಯ ಸಪ್ಲೈಗಳು, ಮತ್ತು ಅಂಥ ಸಪ್ಲೈಗಳ ರಿಜಿಸ್ಟ್ರೇಶನ್ ನಿಯಮಗಳಲ್ಲಿ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಮಿತಿ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿವೆ. ಈಗಿನ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು CA ಜೊತೆ ಚೆಕ್ ಮಾಡಿ, ಯಾಕಂದ್ರೆ ಉತ್ತರ ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ಟರ್ನ್‌ಓವರ್ ಮತ್ತು ಸಪ್ಲೈಯ ವಿಧದ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತ.
ನನ್ನ ವಿದೇಶಿ ಗ್ರಾಹಕ ತಡವಾಗಿ ದುಡ್ಡು ಕೊಟ್ರೆ?
LUT ಅಡಿ, ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಆದ ಸೇವೆಗಳ ಪೇಮೆಂಟ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಒಂದು ವರ್ಷದೊಳಗೆ ಬರಬೇಕು. ಬರದಿದ್ರೆ, ವಿಸ್ತರಣೆ ಅನ್ವಯಿಸದ ಹೊರತು ಬಡ್ಡಿ ಸಹಿತ IGST ಕಟ್ಟಬೇಕಾಗುತ್ತೆ.
ನನ್ನ ಲ್ಯಾಪ್‌ಟಾಪ್ ಮತ್ತು ಬಾಡಿಗೆ ಮೇಲೆ ಕಟ್ಟಿದ GST ರಿಫಂಡ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದಾ?
ಹೌದು, ನೀವು LUT ಅಡಿ ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಮಾಡ್ತಿದ್ದು ITC ಅರ್ಹವಾಗಿದ್ರೆ. ಬಳಸದ ITCಯ ರಿಫಂಡ್ ಅನ್ನು ಸಂಬಂಧಿತ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಎರಡು ವರ್ಷದೊಳಗೆ RFD-01 ಮೂಲಕ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತೆ.
HelloBooks LUT ಅಥವಾ ರಿಫಂಡ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಫೈಲ್ ಮಾಡುತ್ತಾ?
ಇಲ್ಲ. HelloBooks ನಿಮ್ಮ ಪುಸ್ತಕ ಇಡುತ್ತೆ ಮತ್ತು GSTR-1 ಮತ್ತು GSTR-3B ಫೈಲ್ ಮಾಡುತ್ತೆ. LUT ಮತ್ತು ರಿಫಂಡ್ ಅರ್ಜಿಗಳು GST ಪೋರ್ಟಲ್‌ನಲ್ಲಿ ನೇರವಾಗಿ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ CA ಮೂಲಕ ಫೈಲ್ ಆಗ್ತವೆ.
ಎಕ್ಸ್‌ಪೋರ್ಟ್ ಒಳ್ಳೆಯ ವ್ಯಾಪಾರ. ನಿಮ್ಮ ಮೊದಲ ಡಾಲರ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಮಾನ್ಯ LUT ಅಡಿ ಹೋಗುತ್ತೆ ಅಂತ ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ ಅಷ್ಟೇ.
ಉಚಿತವಾಗಿ ಶುರು ಮಾಡಿ — GST ಫೈಲಿಂಗ್ ಸೇರಿದೆ, ಕಾರ್ಡ್ ಬೇಕಿಲ್ಲ. HelloBooks ಉಚಿತವಾಗಿ ಬಳಸಿ
