Key takeaways
What this article covers, in order:
- ఒకటికంటే ఎక్కువ GSTINలు ఎందుకు వస్తాయి?
- ప్రతి GSTIN ఒక సొంత టాక్స్‌పేయర్
- మీ సొంత బ్రాంచ్‌ల మధ్య స్టాక్ పంపడం
- థ్రెషోల్డ్స్ PAN-లెవెల్ టర్నోవర్ వాడతాయి
- రాష్ట్రాల అంతటా నిలబడే ఫైలింగ్ రొటీన్
- మల్టీ-GSTIN నెలాఖరు చెక్‌లిస్ట్
దీపక్ గారి ఎలక్ట్రికల్ సప్లైస్ బిజినెస్ హైదరాబాద్‌లో బాగా నడిచింది, అందుకే ఆంధ్రప్రదేశ్ కస్టమర్ల కోసం విజయవాడలో ఒక గోడౌన్ తెరిచారు. కొన్ని వారాల తర్వాత ఆయన అకౌంటెంట్ మాటల మధ్యలో చెప్పాడు: ఇప్పుడు ఆయనకి రెండు GSTINలు, రెండు సెట్ల రిటర్న్స్ ఉన్నాయని, విజయవాడకి పంపిన స్టాక్‌కి టాక్స్ ఇన్వాయిస్ కావాలని. ఎవరూ ఆయనకి ముందే చెప్పలేదు. మీరూ అలాంటి పరిస్థితిలో ఉంటే: ప్రతి GSTINని వేరే టాక్స్‌పేయర్‌గా చూస్తారు, అది సొంతంగా GSTR-1, GSTR-3B ఫైల్ చేస్తుంది, మీ సొంత GSTINల మధ్య ట్రాన్స్‌ఫర్లు సాధారణంగా టాక్సబుల్, ఇంకా కొన్ని ముఖ్యమైన థ్రెషోల్డ్స్‌ని మీ PAN మొత్తం టర్నోవర్ మీద చూస్తారు.
ఒకటికంటే ఎక్కువ GSTINలు ఎందుకు వస్తాయి?
GST రిజిస్ట్రేషన్ రాష్ట్రాల వారీగా ఉంటుంది. ఒక రాష్ట్రంలోని ప్లేస్ ఆఫ్ బిజినెస్ నుండి మీరు టాక్సబుల్ సప్లైలు చేస్తే, ఆ రాష్ట్రంలో రిజిస్ట్రేషన్ కావాలి, ప్రతి దానికీ సొంత 15-అక్షరాల GSTIN వస్తుంది. మధ్యలో ఉండే PAN మాత్రం ఒకటే ఉంటుంది, అందుకే అవన్నీ మీవేనని సిస్టమ్‌కి తెలుస్తుంది.
మీకు కావాలంటే ఒకే రాష్ట్రంలో వేర్వేరు ప్లేస్ ఆఫ్ బిజినెస్‌లకు ఒకటికంటే ఎక్కువ రిజిస్ట్రేషన్లు కూడా తీసుకోవచ్చు. ఫ్యాక్టరీని, రిటైల్ చైన్‌ని వేరుగా ఉంచడానికి కొన్ని బిజినెస్‌లు అలా చేస్తాయి. దాని వల్ల ఫైలింగ్స్ పెరుగుతాయి, కాబట్టి ఆ విభజన విలువైనదేనా అని ఆలోచించుకోండి.
ప్రతి GSTIN ఒక సొంత టాక్స్‌పేయర్
జనాలని ఆశ్చర్యపరిచే విషయం ఇదే. GST దృష్టిలో, మీ హైదరాబాద్, విజయవాడ రిజిస్ట్రేషన్లు "డిస్టింక్ట్ పర్సన్స్". ప్రతి దానికీ సొంత ఎలక్ట్రానిక్ క్యాష్ లెడ్జర్, క్రెడిట్ లెడ్జర్, సొంత GSTR-1, GSTR-3B, (టర్నోవర్ లిమిట్ దాటితే) GSTR-9, సొంత డ్యూ డేట్స్, ఆలస్యమైతే సొంత వడ్డీ, లేట్ ఫీ ఉంటాయి.
ఒక GSTIN లెడ్జర్‌లో ఉన్న క్రెడిట్‌ని ఇంకో దాని లయబిలిటీ కట్టడానికి వాడలేరు. విజయవాడలో ₹2 లక్షల క్రెడిట్ ఖాళీగా పడి ఉంటే, హైదరాబాద్ క్యాష్ కడుతుంటే, అది పరిష్కరించాల్సిన ప్లానింగ్ సమస్య, పోర్టల్ బగ్ కాదు.
| ఒకే GSTIN | ఒకే PAN కింద మల్టిపుల్ GSTINలు | |
|---|---|---|
| రిటర్న్స్ | ప్రతి పీరియడ్‌కి ఒక GSTR-1, ఒక GSTR-3B | ప్రతి GSTINకి ఒక సెట్ |
| క్రెడిట్ లెడ్జర్ | ఒకటి | ప్రతి GSTINకి వేరుగా; కలపలేరు |
| మీ సొంత బ్రాంచ్‌కి గూడ్స్ పంపడం | సప్లై కాదు | సాధారణంగా డిస్టింక్ట్ పర్సన్స్ మధ్య టాక్సబుల్ సప్లై |
| QRMP ఎలిజిబిలిటీ (₹5 కోట్లు) | మీ టర్నోవర్ | PAN మొత్తం మీద అగ్రిగేట్ |
| ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ (₹5 కోట్లు) | మీ టర్నోవర్ | PAN మొత్తం మీద అగ్రిగేట్ |
| GSTR-9 (₹2 కోట్లు) | మీ టర్నోవర్ | PAN మొత్తం మీద అగ్రిగేట్, తర్వాత ప్రతి GSTIN ఫైల్ చేయాలి |
మీ సొంత బ్రాంచ్‌ల మధ్య స్టాక్ పంపడం
దీపక్ గారు హైదరాబాద్ నుండి విజయవాడకి ₹4 లక్షల కేబుల్స్ పంపినప్పుడు, డబ్బు చేతులు మారకపోయినా, GST దాన్ని ఒక డిస్టింక్ట్ పర్సన్ నుండి ఇంకొకరికి సప్లైగా చూస్తుంది. హైదరాబాద్ IGST వేసి టాక్స్ ఇన్వాయిస్ ఇస్తుంది. విజయవాడ ఆ కొనుగోలుని రికార్డ్ చేసి, IGSTని క్రెడిట్‌గా క్లెయిమ్ చేస్తుంది, కస్టమర్‌కి అమ్మినప్పుడు మళ్ళీ GST వేస్తుంది.
కాగితం మీద ఇది నెట్ అయిపోతుంది. ప్రాక్టికల్‌గా మాత్రం వాల్యుయేషన్ సరిగ్గా ఉండాలి (రిసీవర్ పూర్తి క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయగలిగిన చాలా సందర్భాల్లో ఇన్వాయిస్ మీద డిక్లేర్ చేసిన వాల్యూని రూల్స్ అనుమతిస్తాయి, కానీ డీటెయిల్స్ ప్రత్యేకంగా ఉంటాయి), కన్‌సైన్‌మెంట్ లిమిట్ దాటితే గూడ్స్‌కి ఈ-వే బిల్ కావాలి. హైదరాబాద్ సేల్స్ రిజిస్టర్ బ్రాంచ్ ట్రాన్స్‌ఫర్‌ని సేల్‌గా చూపిస్తుంది, కాబట్టి కస్టమర్లు నిజంగా కట్టినదానికంటే "టర్నోవర్" ఎక్కువగా కనిపిస్తే ఆశ్చర్యపోకండి.
హెడ్ ఆఫీస్ కట్టే రెంట్, సాఫ్ట్‌వేర్ లాంటి షేర్డ్ సర్వీసెస్ సంగతేంటి?
అన్ని బ్రాంచ్‌లూ వాడే వాటికి, అంటే అకౌంటింగ్ ఫర్మ్, సెంట్రల్ సాఫ్ట్‌వేర్ సబ్‌స్క్రిప్షన్, అడ్వర్టైజింగ్ లాంటివాటికి హెడ్ ఆఫీస్ డబ్బు కడితే, ఆ క్రెడిట్ హెడ్ ఆఫీస్ GSTINలో ఉంటుంది. 1 ఏప్రిల్ 2025 నుండి, థర్డ్ పార్టీల నుండి అలాంటి కామన్ ఇన్‌పుట్ సర్వీసెస్ ఉన్న బిజినెస్‌లు సాధారణంగా Input Service Distributor (ISD)గా రిజిస్టర్ అయి, ఆ క్రెడిట్‌ని వాడుకున్న బ్రాంచ్‌లకు నెలవారీ ISD రిటర్న్ ద్వారా పంచాలి. హెడ్ ఆఫీస్ స్వయంగా బ్రాంచ్‌లకు ఇచ్చే సర్వీసెస్ వేరే విషయం, దాన్ని కొన్నిసార్లు క్రాస్-ఛార్జ్ అంటారు. ఈ ఏరియాలో కొంత గ్రే ఉంది, ఎంట్రీలు సెటప్ చేసే ముందు మీ CAతో ఒక గంట కూర్చోవడం మంచిది.
థ్రెషోల్డ్స్ PAN-లెవెల్ టర్నోవర్ వాడతాయి
చాలామంది చేసే తప్పు, లిమిట్స్‌ని GSTIN వారీగా చెక్ చేయడం. QRMP ఎలిజిబిలిటీ, ఈ-ఇన్వాయిసింగ్, GSTR-9 రిక్వైర్‌మెంట్, ఇవన్నీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ మీద ఆధారపడతాయి, అంటే ఇండియా మొత్తం మీద ఒకే PAN కింద ఉన్న ప్రతి GSTINనీ కలిపి.
మీరా గారిని తీసుకోండి, ఆమె ఆంధ్రప్రదేశ్, తెలంగాణ, కర్ణాటకలో మూడు బేకరీల చైన్ నడుపుతారు. ఒక్కొక్కటి ₹1.9 కోట్లు చేస్తుంది. విడిగా ప్రతిదీ ₹2 కోట్లలోపే, కానీ ఆమె అగ్రిగేట్ ₹5.7 కోట్లు. అంటే ఆమె QRMPలో ఉండలేరు, మూడు GSTINలూ GSTR-9 ఫైల్ చేయాలి, ఇంకా ₹5 కోట్లు దాటారు కాబట్టి తర్వాతి ఫైనాన్షియల్ ఇయర్ నుండి B2B ఇన్వాయిస్‌లకు ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ వర్తిస్తుంది. (బేకరీలు ఎక్కువగా B2C అమ్ముతాయి, కాబట్టి ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ ఆమె క్యాటరింగ్, హోల్‌సేల్ బిల్లులకే వర్తించొచ్చు.)
రాష్ట్రాల అంతటా నిలబడే ఫైలింగ్ రొటీన్
మూడు నాలుగు రిజిస్ట్రేషన్లు ఉన్నప్పుడు, రిస్క్ ఒక పెద్ద తప్పు కాదు. ఒక చిన్న GSTINని మర్చిపోవడమే. సాయపడే కొన్ని అలవాట్లు:
అన్ని GSTINలకు ఒకే క్యాలెండర్ పెట్టుకోండి. క్వార్టర్లీ GSTR-3B కింద డ్యూ డేట్ రాష్ట్రాన్ని బట్టి ఉంటుంది, 22 లేదా 24, కాబట్టి మీ రెండు GSTINలు వేర్వేరు తేదీల్లో ఉండొచ్చు. నెలవారీ ఫైలింగ్ అయితే అందరికీ 20వ తేదీనే.
ప్రతి నెలా ప్రతి GSTINనీ విడిగా క్లోజ్ చేయండి. బ్రాంచ్ ట్రాన్స్‌ఫర్లకు రెండు కాళ్ళు ఉంటాయి; ఒక GSTINలో ప్రతి ఔట్‌వర్డ్ బ్రాంచ్ ఇన్వాయిస్‌కీ, ఇంకో దానిలో అదే వాల్యూతో మ్యాచింగ్ ఇన్‌వర్డ్ ఎంట్రీ ఉందో లేదో చెక్ చేయండి.
ప్రతి GSTINకి GSTR-2B రీకన్సైల్ చేయండి. మీ సప్లయర్లు ఒక నిర్దిష్ట GSTINకి బిల్ చేస్తారు, కొన్నిసార్లు తప్పు దానికి చేస్తారు. హైదరాబాద్‌లో వాడిన దానికి విజయవాడ 2Bలో పడిన క్రెడిట్‌ని అలా సులువుగా మార్చలేరు.
ఖాళీ క్రెడిట్ పేరుకుపోయే GSTINల మీద ఓ కన్నేసి ఉంచండి. ట్రాన్స్‌ఫర్లు మాత్రమే తీసుకుని లోకల్‌గా అమ్మే బ్రాంచ్‌లో క్రెడిట్ పేరుకుపోవచ్చు. ప్రతి క్వార్టర్ దాని లెడ్జర్ చూడండి.
బ్రాంచ్ లేదా GSTIN డైమెన్షన్‌తో ఒకే సెట్ బుక్స్ వాడండి, అప్పుడు మీ P&L మొత్తం బిజినెస్‌ని చూపిస్తుంది, రిటర్న్స్ మాత్రం వేరుగానే ఉంటాయి.
మల్టీ-GSTIN నెలాఖరు చెక్‌లిస్ట్
- [ ] ప్రతి GSTINకి డ్యూ డేట్స్ నోట్ చేశారు (క్వార్టర్లీ 3Bకి రాష్ట్రాన్ని బట్టి)
- [ ] ఇంటర్-స్టేట్ అయిన చోట అన్ని బ్రాంచ్ ట్రాన్స్‌ఫర్ ఇన్వాయిస్‌లు IGSTతో వేశారు
- [ ] రిసీవ్ చేసుకునే GSTINలో మ్యాచింగ్ ఇన్‌వర్డ్ ఎంట్రీలు రికార్డ్ చేశారు
- [ ] లిమిట్ దాటిన ట్రాన్స్‌ఫర్లకు ఈ-వే బిల్స్ తీశారు
- [ ] ప్రతి GSTINకి విడిగా GSTR-2B రీకన్సైల్ చేశారు
- [ ] తప్పు GSTINకి వచ్చిన సప్లయర్ బిల్స్‌ని ఫ్లాగ్ చేసి సరిచేయమని తిరిగి పంపారు
- [ ] వర్తించే చోట కామన్ ఇన్‌పుట్ సర్వీస్ క్రెడిట్‌ని ISD ద్వారా పంచారు
- [ ] ప్రతి GSTINకి క్రెడిట్ లెడ్జర్ బ్యాలెన్స్‌లు రివ్యూ చేశారు
- [ ] అగ్రిగేట్ PAN టర్నోవర్‌ని ₹2 కోట్లు, ₹5 కోట్లు, ₹10 కోట్ల లైన్లతో చెక్ చేశారు
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
HelloBooks Free ఒక GSTINని కవర్ చేస్తుంది, GSTR-1, GSTR-3B HelloBooks లోపల నుండే నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. ఒకే రాష్ట్రంలో ఉన్న బిజినెస్‌కి అది సరిపోతుంది. Pro ప్లాన్ (₹499/నెల) ఒక లీగల్ ఎంటిటీకి చెందిన ప్రతి GSTINనీ కవర్ చేస్తుంది, కాబట్టి ఒకే PAN, చాలా రాష్ట్రాల్లో రిజిస్ట్రేషన్లు ఉన్న బిజినెస్ ఒకే సెట్ బుక్స్ ఉంచుకుని, ప్రతి GSTIN రిటర్న్స్‌నీ ఒకే చోట నుండి ఫైల్ చేయొచ్చు, బ్రాంచ్ స్టాఫ్ కోసం అన్‌లిమిటెడ్ యూజర్లు, రోల్స్‌తో. మీ గ్రూప్‌లో చాలా లీగల్ ఎంటిటీలు ఉంటే, ఉదాహరణకు ఒక ప్రొప్రైటర్‌షిప్, ఒక ప్రైవేట్ లిమిటెడ్ కంపెనీ, ఒక్కోదానికీ సొంత PANతో, Business ప్లాన్ (₹1,999/నెల) వాటన్నిటినీ కలిపి చూసుకుంటుంది. HelloBooks ISD రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయదు; మీ CA అవే బుక్స్‌లో వాటి మీద పని చేయొచ్చు. ప్రైసింగ్ పేజీలో ప్లాన్స్ పోల్చి చూడండి, లేదా ప్రతి GSTINకి GSTR-3B ఫైలింగ్, GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ ఎలా పనిచేస్తాయో చూడండి.
FAQs
ప్రతి రాష్ట్రానికీ వేరే GSTIN కావాలా?
ఒక రాష్ట్రంలోని ప్లేస్ ఆఫ్ బిజినెస్ నుండి మీరు టాక్సబుల్ సప్లైలు చేస్తే, అవును, అక్కడ రిజిస్ట్రేషన్ కావాలి. వేరే చోట నుండి ఆ రాష్ట్రంలోకి అమ్మడానికి మాత్రమే అయితే ఆ రాష్ట్రంలో రిజిస్ట్రేషన్ అవసరం లేదు.
ఒక GSTIN ITCతో ఇంకో GSTIN టాక్స్ కట్టొచ్చా?
కట్టలేరు. ప్రతి GSTINకి సొంత క్రెడిట్ లెడ్జర్ ఉంటుంది. బ్రాంచ్ ట్రాన్స్‌ఫర్ ఇన్వాయిస్‌లు లేదా ISD డిస్ట్రిబ్యూషన్ లాంటి సరైన ట్రాన్సాక్షన్ల ద్వారానే వాటి మధ్య క్రెడిట్ కదులుతుంది.
వేరే రాష్ట్రంలో ఉన్న నా బ్రాంచ్‌కి స్టాక్ ట్రాన్స్‌ఫర్ టాక్సబులా?
సాధారణంగా అవును. ఒకే PAN కింద వేర్వేరు రాష్ట్రాల్లో ఉన్న రిజిస్ట్రేషన్లు డిస్టింక్ట్ పర్సన్స్, కాబట్టి ట్రాన్స్‌ఫర్‌కి IGSTతో టాక్స్ ఇన్వాయిస్ కావాలి, లిమిట్ దాటితే ఈ-వే బిల్ కూడా.
QRMP ఎలిజిబిలిటీని GSTIN వారీగా చెక్ చేస్తారా?
లేదు. అది మీ PAN మొత్తం మీద అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ మీద ఆధారపడుతుంది. టోటల్ ₹5 కోట్లు దాటితే, మీ GSTINలలో ఏదీ QRMP వాడలేదు.
ఒకే PAN కింద మూడు GSTINలకు నాకు ఏ HelloBooks ప్లాన్ కావాలి?
Pro (₹499/నెల) ఒక లీగల్ ఎంటిటీకి చెందిన అన్ని GSTINలనీ కవర్ చేస్తుంది. Free ఒక GSTINని కవర్ చేస్తుంది. Business (₹1,999/నెల) చాలా లీగల్ ఎంటిటీల కోసం.
కొత్త రాష్ట్రంలో బ్రాంచ్ తెరవడం మంచి సమస్యే. రెండో GSTINని మొదటి నోటీసు వచ్చాక కాదు, మొదటి వారంలోనే సరిగ్గా సెటప్ చేసుకోండి.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
