Key takeaways
What this article covers, in order:
- ఇన్వాయిస్ బుక్‌తో కాదు, సర్టిఫికెట్‌తో మొదలుపెట్టండి
- సర్టిఫికెట్ రాకముందే చేసిన సేల్స్ సంగతేంటి?
- నెలవారీనా, క్వార్టర్లీనా? మొదటి డ్యూ డేట్ ముందే డిసైడ్ చేసుకోండి
- మొదటి ఇన్వాయిస్ వేసే ముందే మీ బుక్స్ సెటప్ చేసుకోండి
- మీ మొదటి GSTR-1
- మీ మొదటి GSTR-3B
అప్రూవల్ ఈమెయిల్ వస్తుంది, మీరు సర్టిఫికెట్ డౌన్‌లోడ్ చేస్తారు, ఒక పది నిమిషాలు చాలా అఫీషియల్‌గా అనిపిస్తుంది. ఆ తర్వాత ప్రశ్న మొదలవుతుంది: ఇప్పుడు నేను ఏం ఫైల్ చేయాలి, ఎప్పటిలోగా? చిన్న సమాధానం: మీ రిజిస్ట్రేషన్ ఏ టాక్స్ పీరియడ్‌లో అమల్లోకి వస్తుందో, ఆ పీరియడ్‌కే మీ మొదటి GSTR-1, GSTR-3B డ్యూ అవుతాయి, మీరు ఒక్క వస్తువు కూడా అమ్మకపోయినా సరే. GSTIN నుండి టెన్షన్ లేకుండా క్లీన్‌గా మొదటి ఫైలింగ్ వరకు ఎలా వెళ్ళాలో ఇక్కడ చూద్దాం.
ఇన్వాయిస్ బుక్‌తో కాదు, సర్టిఫికెట్‌తో మొదలుపెట్టండి
మీ రిజిస్ట్రేషన్ సర్టిఫికెట్ (Form REG-06) ఓపెన్ చేసి రెండు తేదీలు చూడండి. అవి రెండూ ఒకటి కాదు, ఆ తేడా చాలామంది అనుకునే దానికంటే ఎక్కువ ముఖ్యం.
ఎఫెక్టివ్ డేట్ ఆఫ్ రిజిస్ట్రేషన్ అంటే మీ GST లయబిలిటీ మొదలయ్యే రోజు. డేట్ ఆఫ్ ఇష్యూ అంటే డిపార్ట్‌మెంట్ మిమ్మల్ని నిజంగా అప్రూవ్ చేసిన రోజు. మీరు థ్రెషోల్డ్ దాటిన 30 రోజుల్లోపు అప్లై చేసి ఉంటే, ఎఫెక్టివ్ డేట్ సాధారణంగా మీకు లయబిలిటీ వచ్చిన రోజే అవుతుంది. అది సర్టిఫికెట్ రావడానికి ఒకటి రెండు వారాల ముందు కూడా కావచ్చు.
అక్కడే ఉన్నప్పుడు బోరింగ్ విషయాలు కూడా చెక్ చేయండి: లీగల్ నేమ్, ట్రేడ్ నేమ్, ప్రిన్సిపల్ ప్లేస్ ఆఫ్ బిజినెస్, ఏవైనా అదనపు గోడౌన్లు లేదా షాపులు. అదనపు ప్లేస్ ఆఫ్ బిజినెస్ మిస్ అయితే, తర్వాత e-way bills తీసేటప్పుడో, తప్పు అడ్రస్‌కి నోటీసు వచ్చినప్పుడో ఇబ్బంది పెడుతుంది. ఇప్పుడే నాన్-కోర్ అమెండ్‌మెంట్ ద్వారా సరిచేసుకోండి.
సర్టిఫికెట్ మీద ఇంకో విషయం: మీరు రెగ్యులర్ టాక్స్‌పేయరా లేక కంపోజిషన్‌లో ఉన్నారా అని అది చెబుతుంది. ఈ పోస్ట్ రెగ్యులర్ టాక్స్‌పేయర్ల కోసం, అంటే GSTR-1, GSTR-3B ఫైల్ చేసేవాళ్ళ కోసం. కంపోజిషన్ డీలర్ల రిథమ్ వేరు (CMP-08, GSTR-4).
సర్టిఫికెట్ రాకముందే చేసిన సేల్స్ సంగతేంటి?
గుంటూరులో హోమ్-డెకర్ బిజినెస్ మొదలుపెట్టిన అంజలిని తీసుకోండి. ఆమె ఎఫెక్టివ్ డేట్ 2 సెప్టెంబర్ 2026, కానీ సర్టిఫికెట్ ఇష్యూ అయింది 18 సెప్టెంబర్ 2026న. ఆ 16 రోజుల్లో ఆమె కొన్ని బొటీక్‌లకు ₹1,80,000 బిల్ చేసింది, GSTIN లేని మామూలు ఇన్వాయిస్‌ల మీద.
ఆ సేల్స్ టాక్సబుల్. ఆ గ్యాప్‌కి రివైజ్డ్ టాక్స్ ఇన్వాయిస్‌లు ఇవ్వడానికి చట్టం అనుమతిస్తుంది, సర్టిఫికెట్ ఇష్యూ అయిన తేదీ నుండి ఒక నెలలోపు. కాబట్టి 18 అక్టోబర్ 2026లోపు ఆమె బొటీక్‌లకు సరైన టాక్స్ ఇన్వాయిస్‌లు పంపాలి, అవి ఆమె మొదటి GSTR-1లోకి వెళ్తాయి. ఆమె కొనుగోలుదారులకు ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ వస్తుంది, ఆమె మొదటి పీరియడ్‌ని తక్కువ చేసి రిపోర్ట్ చేసినట్టూ ఉండదు.
నెలవారీనా, క్వార్టర్లీనా? మొదటి డ్యూ డేట్ ముందే డిసైడ్ చేసుకోండి
మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹5 కోట్ల వరకు ఉంటే, QRMP (Quarterly Return, Monthly Payment) కింద ఫైల్ చేయొచ్చు. లేకపోతే నెలవారీ. రెండింటినీ పోల్చి చూస్తే:
| నెలవారీ ఫైలింగ్ | QRMP (₹5 కోట్ల వరకు టర్నోవర్) | |
|---|---|---|
| GSTR-1 | తర్వాతి నెల 11వ తేదీలోపు | క్వార్టర్ అయిపోయాక 13వ తేదీలోపు (1, 2 నెలల్లో B2B ఇన్వాయిస్‌లకు IFF ఆప్షనల్, అది కూడా 13లోపు) |
| GSTR-3B | తర్వాతి నెల 20వ తేదీలోపు | క్వార్టర్ అయిపోయాక 22 లేదా 24లోపు, మీ రాష్ట్రాన్ని బట్టి |
| టాక్స్ కట్టడం | ప్రతి GSTR-3Bతో పాటు | 1, 2 నెలలకు 25వ తేదీలోపు PMT-06 చలాన్, మిగతాది క్వార్టర్లీ 3Bతో |
| సంవత్సరానికి రిటర్న్స్ | 24 | 8, ప్లస్ నెలవారీ పేమెంట్లు |
కొత్తగా రిజిస్టర్ అయినవాళ్ళని మీరు డిక్లేర్ చేసిన దాన్ని బట్టి పోర్టల్ ఒక డిఫాల్ట్ ఆప్షన్‌లో పెడుతుంది. Returns కింద "Opt-in for Quarterly Return"లో దాన్ని చూసి, పోర్టల్ అనుమతించే విండోల్లో మార్చుకోవచ్చు.
మరి ఏది తీసుకోవాలి? మీ కస్టమర్లు ఎక్కువగా ఇతర బిజినెస్‌లు అయితే, మీ ఇన్వాయిస్‌లు ప్రతి నెలా వాళ్ళ GSTR-2Bలో కనిపించాలని వాళ్ళు కోరుకుంటారు. నెలవారీ ఫైలింగ్ గానీ, IFFతో QRMP గానీ వాళ్ళని హ్యాపీగా ఉంచుతుంది. మీరు ఎక్కువగా కన్స్యూమర్లకు అమ్ముతూ, వాల్యూమ్స్ తక్కువగా ఉంటే, QRMP మీకు చాలా సాయంత్రాలు మిగులుస్తుంది.
మొదటి ఇన్వాయిస్ వేసే ముందే మీ బుక్స్ సెటప్ చేసుకోండి
వెంటనే బిల్లింగ్ మొదలుపెట్టేయాలనిపిస్తుంది, ఆగండి. తర్వాత నలభై ఇన్వాయిస్‌ల మీద సెటప్ తప్పుని సరిచేయడం చాలా బాధ.
ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌కి యూనిక్‌గా ఉండే ఇన్వాయిస్ సిరీస్ ఎంచుకోండి, INV/26-27/001 లాంటిది. GST వరుస నంబర్లు అడుగుతుంది, 16 అక్షరాల వరకు.
ప్రతి ప్రొడక్ట్ లేదా సర్వీస్‌కి దాని HSN లేదా SAC కోడ్ మ్యాప్ చేయండి. చిన్న బిజినెస్‌లు (₹5 కోట్ల వరకు టర్నోవర్) సాధారణంగా B2B ఇన్వాయిస్‌ల మీద 4-అంకెల HSN చూపిస్తాయి, పెద్దవి 6 అంకెలు. కానీ ఫిక్స్ చేసే ముందు ప్రస్తుత రిక్వైర్‌మెంట్ పోర్టల్‌లో చెక్ చేసుకోండి.
తర్వాత రేట్లు సరిగ్గా పెట్టండి. 22 సెప్టెంబర్ 2025 నుండి అమల్లోకి వచ్చిన రేట్ రేషనలైజేషన్ తర్వాత, చాలా వస్తువులు ఇప్పుడు 5% లేదా 18%లో ఉన్నాయి, కొన్ని డీమెరిట్ గూడ్స్‌కి 40%. పాత ప్రైస్ లిస్ట్ నుండో, సప్లయర్ 2024 ఇన్వాయిస్ నుండో రేట్లు కాపీ చేస్తుంటే, ప్రతి లైన్ మళ్ళీ చెక్ చేయండి.
బిల్ వేసే ముందే కస్టమర్ GSTINలు తీసుకోండి. కొనుగోలుదారుడి GSTIN లేని B2B ఇన్వాయిస్ B2Cగా రిపోర్ట్ అవుతుంది, మీ కస్టమర్ క్రెడిట్ పోగొట్టుకుంటాడు. దాని గురించి వాళ్ళు మీకు ఫోన్ చేస్తారు, సాధారణంగా 19వ తేదీన.
ప్లేస్-ఆఫ్-సప్లై ట్రాప్
మీ రాష్ట్రంలోనే అమ్ముతున్నారా? CGST ప్లస్ SGST. వేరే రాష్ట్రంలో ఉన్నవాళ్ళకి అమ్ముతున్నారా? IGST. సింపుల్‌గానే అనిపిస్తుంది. అయినా ఇంటర్-స్టేట్ సేల్ మీద CGST + SGST వేయడం, మొదటి రిటర్న్స్‌లో మేము ఎక్కువగా చూసే తప్పు ఇదే. దాన్ని సరిచేయాలంటే క్రెడిట్ నోట్, కొత్త ఇన్వాయిస్ కావాలి, తప్పు హెడ్ కింద కట్టిన టాక్స్‌ని విడిగా సెటిల్ చేసుకోవాలి.
మీ మొదటి GSTR-1
GSTR-1లో మీరు అమ్మినవి లిస్ట్ చేస్తారు. మొదటి పీరియడ్‌కి మీరు రిపోర్ట్ చేసేవి: ఎఫెక్టివ్ డేట్ నుండి B2B ఇన్వాయిస్‌లు (రివైజ్డ్ వాటితో కలిపి), B2C సేల్స్ (పెద్ద ఇంటర్-స్టేట్ సేల్స్ విడివిడిగా, మిగతావి రేటు, రాష్ట్రం వారీగా సమ్మరీగా), ఏవైనా క్రెడిట్ లేదా డెబిట్ నోట్స్, ఎక్స్‌పోర్ట్స్ లేదా SEZ సప్లైలు ఉంటే అవి, ఇంకా చాలామంది మర్చిపోయే రెండు టేబుల్స్: HSN సమ్మరీ, డాక్యుమెంట్ సమ్మరీ.
సేల్స్ ఏమీ లేవా? అయినా నిల్ GSTR-1 ఫైల్ చేయండి. ఒక నిమిషం పడుతుంది. వదిలేస్తే మీ GSTR-3B ఆగిపోతుంది, అనవసరంగా లేట్ ఫీ పెరుగుతుంది.
మీ మొదటి GSTR-3B
డబ్బు కదిలేది ఇక్కడే. Table 3.1లో మీ ఔట్‌పుట్ టాక్స్ GSTR-1 నుండి ఆటో-ఫిల్ అవుతుంది, కాబట్టి మళ్ళీ టైప్ చేయకుండా రివ్యూ చేయండి.
ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ GSTR-2B నుండి వస్తుంది, దాన్ని పోర్టల్ తర్వాతి నెల 14వ తేదీ ప్రాంతంలో తయారు చేస్తుంది. మొదటి నెలలో మీ సప్లయర్లందరూ ఫైల్ చేయకపోవడం వల్ల మీ 2B పలచగా కనిపించొచ్చు. అది మామూలే. 2Bలో నిజంగా ఉన్నదీ, నిజంగా ఎలిజిబుల్ అయినదే క్లెయిమ్ చేయండి; మిగతాది కనిపించాక తర్వాతి నెలలో రావచ్చు.
తెలుసుకోవాల్సిన ఇంకో ప్రొవిజన్ కూడా ఉంది. మీకు లయబిలిటీ వచ్చిన 30 రోజుల్లోపు అప్లై చేసి ఉంటే, ఎఫెక్టివ్ డేట్‌కి ముందు రోజు మీ స్టాక్‌లో ఉన్న ఇన్‌పుట్స్ మీద Form ITC-01 ద్వారా ITC క్లెయిమ్ చేయగలగొచ్చు. దానికి సొంత కండిషన్స్, టైమ్ లిమిట్ ఉన్నాయి, కాబట్టి డిసైడ్ చేసే ముందు మీ CAతో ఒక పది నిమిషాలు మాట్లాడటం మంచిది.
క్యాష్‌లో కట్టాల్సిన టాక్స్ ఉంటే, పోర్టల్‌లో చలాన్ క్రియేట్ చేసి, నెట్ బ్యాంకింగ్ లేదా UPIతో కట్టి, 3Bలో ఆఫ్‌సెట్ చేయండి. ఆలస్యంగా కడితే, క్యాష్ భాగం మీద Section 50 కింద సంవత్సరానికి 18% వడ్డీ పడుతుంది. లేట్ ఫీ రోజుకి ₹50 (నిల్ రిటర్న్‌కి ₹20), టర్నోవర్ ఆధారిత క్యాప్స్‌తో.
ఒక ప్రాక్టికల్ టిప్: 20వ తేదీ సాయంత్రం పోర్టల్ చాలా నెమ్మదిస్తుంది, ఎందుకంటే సగం ఇండియా అప్పుడే ఫైల్ చేస్తుంది. 17 లేదా 18న ఫైల్ చేయగలిగితే, చేసేయండి.
మీ మొదటి పీరియడ్ చెక్‌లిస్ట్
- [ ] REG-06 డౌన్‌లోడ్ చేశారు; ఎఫెక్టివ్ డేట్, ఇష్యూ డేట్ నోట్ చేసుకున్నారు
- [ ] ఆ రెండు తేదీల మధ్య సేల్స్‌కి, ఇష్యూ నుండి ఒక నెలలోపు రివైజ్డ్ ఇన్వాయిస్‌లు ఇచ్చారు
- [ ] ఫైలింగ్ ఫ్రీక్వెన్సీ కన్‌ఫర్మ్ చేశారు (నెలవారీ లేదా QRMP)
- [ ] ఇన్వాయిస్ సిరీస్, HSN/SAC కోడ్స్, ప్రస్తుత GST రేట్లు సెటప్ చేశారు
- [ ] ప్రతి B2B కస్టమర్ GSTIN తీసుకున్నారు
- [ ] సప్లయర్ GSTINలతో పర్చేస్ బిల్స్ సేవ్ చేశారు
- [ ] GSTR-2B తయారయ్యాక చెక్ చేశారు
- [ ] GSTR-1 ఫైల్ చేశారు (సేల్స్ లేకపోతే నిల్)
- [ ] డ్యూ డేట్ ముందే టాక్స్ కట్టి GSTR-3B ఫైల్ చేశారు
- [ ] ఓపెనింగ్ స్టాక్‌కి ITC-01 గురించి మీ CAతో మాట్లాడారు
మొదటి రిటర్న్స్‌లో మేము చూసే తప్పులు
ఎఫెక్టివ్ డేట్ నుండి కాకుండా సర్టిఫికెట్ డేట్ నుండి లెక్కపెట్టడం, ఇది పెద్ద తప్పు. మీ లయబిలిటీ ఎఫెక్టివ్ డేట్ నుండే మొదలవుతుంది, అంతే.
తర్వాతిది "ఫైల్ చేయడానికి ఏమీ లేదు" అని ఫైల్ చేయకపోవడం. నిల్ రిటర్న్ కూడా రిటర్నే, ఫైల్ చేయని పీరియడ్ తర్వాతి దాన్ని ఆపేస్తుంది.
ఇంకా, GSTR-2Bలో లేని బిల్ మీద ITC క్లెయిమ్ చేయడం. అది మీ క్రెడిట్ లాగే అనిపిస్తుంది. కానీ మీ సప్లయర్ ఫైల్ చేయకపోతే, పోర్టల్ మీకు సపోర్ట్ చేయదు, తర్వాత మీరు దాన్ని వడ్డీతో సహా రివర్స్ చేయాల్సి వస్తుంది.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
HelloBooks Freeతో కొత్తగా రిజిస్టర్ అయిన బిజినెస్ ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B HelloBooks లోపల నుండే నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేయొచ్చు, ₹0కే, కార్డు అవసరం లేకుండా, ఎక్స్‌పైరీ లేకుండా. మీరు HSN/SAC కోడ్స్‌తో, సరైన CGST/SGST/IGST విభజనతో ఇన్వాయిస్‌లు వేస్తారు, పర్చేస్ బిల్స్ రికార్డ్ చేస్తారు, GSTR-2Bతో రీకన్సైల్ చేస్తారు, కాబట్టి ఏ క్రెడిట్స్ క్లెయిమ్ చేయడం సేఫ్ అనేది మీకు తెలుస్తుంది. GSTR-3B ఫైల్ చేసే ముందు, GST పోర్టల్ లెక్కించినట్టే వడ్డీ, లేట్ ఫీ మీకు కనిపిస్తాయి. మీ మొదటి రిటర్న్ చూడటానికి మీ CAని అవే బుక్స్‌లోకి ఇన్వైట్ చేయొచ్చు. Freeలో సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్ల వరకు, 2 యూజర్లు ఉంటాయి; అంతకంటే పెరిగితే పెయిడ్ ప్లాన్స్‌లో ఏముందో ప్రైసింగ్ పేజీలో చూడండి. GSTR-1 ఫైలింగ్, GSTR-3B ఫైలింగ్ ఫ్లోలు ఎలా పనిచేస్తాయో ఇక్కడ చూడండి.
FAQs
రిజిస్టర్ అయిన నెలకి కూడా ఫైల్ చేయాలా?
అవును. మీ ఎఫెక్టివ్ డేట్ ఏ టాక్స్ పీరియడ్‌లో పడుతుందో అక్కడి నుండే రిటర్న్స్ మొదలవుతాయి. 25 సెప్టెంబర్ 2026న రిజిస్టర్ అయ్యారా? మీ మొదటి రిటర్న్స్ సెప్టెంబర్ 2026కి, లేదా QRMP కింద అయితే జూలై–సెప్టెంబర్ 2026 క్వార్టర్‌కి.
మొదటి నెలలో నాకు సేల్స్ ఏమీ లేవు. అయినా ఫైల్ చేయాలా?
అవును, నిల్ GSTR-1, నిల్ GSTR-3B. నిల్ రిటర్న్స్ మీద లేట్ ఫీ తక్కువే, కానీ సున్నా కాదు.
రిజిస్ట్రేషన్ ముందు చేసిన కొనుగోళ్ళ మీద ITC క్లెయిమ్ చేయొచ్చా?
కొన్నిసార్లు. మీకు లయబిలిటీ వచ్చిన 30 రోజుల్లోపు అప్లై చేసి ఉంటే, ఎఫెక్టివ్ డేట్ ముందు రోజు స్టాక్‌లో ఉన్న ఇన్‌పుట్స్ మీద ITC-01 ద్వారా ITC క్లెయిమ్ చేయొచ్చు. క్యాపిటల్ గూడ్స్, సర్వీసెస్‌కి రూల్స్ వేరు, కాబట్టి CAతో చెక్ చేసుకోండి.
నా GSTIN రాకముందే కస్టమర్లకు బిల్ చేశాను. ఇప్పుడేం చేయాలి?
సర్టిఫికెట్ ఇష్యూ డేట్ నుండి ఒక నెలలోపు ఆ సేల్స్‌కి రివైజ్డ్ టాక్స్ ఇన్వాయిస్‌లు ఇవ్వండి, వాటిని మీ మొదటి GSTR-1లో రిపోర్ట్ చేయండి.
కొత్త బిజినెస్ QRMP ఎంచుకోవాలా?
టర్నోవర్ ₹5 కోట్ల వరకు ఉండి, ఎక్కువమంది కస్టమర్లు కన్స్యూమర్లు అయితే, QRMP పేపర్‌వర్క్ తగ్గిస్తుంది. బిజినెస్ కొనుగోలుదారులు తమ క్రెడిట్ కోసం మీ ఇన్వాయిస్‌ల మీద ఆధారపడితే, నెలవారీ ఫైల్ చేయండి, లేదా IFFతో QRMP వాడండి.
మొదటి రిటర్నే అన్నిటికంటే కష్టం. రెండు మూడు సైకిల్స్ తర్వాత అది ఒక కప్పు టీ తాగుతూ చేసేసే రొటీన్ అయిపోతుంది.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
