Key takeaways
What this article covers, in order:
- કમ્પોઝિશન કે રેગ્યુલર: તમારી દુકાન કઈ?
- GST 2.0 પછી છાજલી પર કયા રેટ લાગે?
- દુકાને રજિસ્ટ્રેશન ક્યારે લેવું પડે?
- રિટર્ન દર મહિને કે ક્વાર્ટરમાં એક વાર?
- ચાલો હિસાબ કરીએ: પટેલ જનરલ સ્ટોર, રાજકોટ
- 200 ટ્રાન્ઝેક્શનની મર્યાદા વિશે પ્રામાણિક વાત
દુકાન બંધ કરવાનો સમય છે, ગલ્લાના પૈસા ગણાઈ ગયા, અને કાઉન્ટર નીચે ડિસ્ટ્રિબ્યુટરનાં બિલનો ઢગલો પડ્યો છે જે હજી કોઈએ ચોપડે નથી ચડાવ્યો. તમારી દુકાન રેગ્યુલર GST સ્કીમ હેઠળ રજિસ્ટર્ડ હોય, તો HelloBooks તમારું GSTR-1 અને GSTR-3B ફ્રીમાં, સીધું GST પોર્ટલ પર ફાઇલ કરે છે. પણ ઘણી કરિયાણા દુકાનો કમ્પોઝિશન સ્કીમ માં હોય છે, જેમાં અલગ રિટર્ન (CMP-08 અને GSTR-4) ભરાય છે, જે HelloBooks ફાઇલ નથી કરતું. એટલે પહેલું કામ એ જાણવાનું કે તમે કઈ સ્કીમમાં છો, અને એ હજી બરાબર છે કે નહીં.
કમ્પોઝિશન કે રેગ્યુલર: તમારી દુકાન કઈ?
એક ટેબલમાં ફરક જુઓ.
| કમ્પોઝિશન | રેગ્યુલર | |
|---|---|---|
| કોણ પસંદ કરી શકે | ₹1.5 કરોડ સુધીના ટર્નઓવરવાળા વેપારી (special category રાજ્યોમાં ₹75 લાખ) | કોઈ પણ રજિસ્ટર્ડ ધંધો |
| તમે કેટલો ટેક્સ ભરો | વેપારી માટે taxable turnover ના 1% | દરેક વસ્તુ પર ખરો રેટ: nil, 5%, 18% કે 40% |
| તમે કયું બિલ આપો | Bill of supply, GST બતાવ્યા વગર | GST સાથેનું Tax invoice |
| ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ | નહીં | હા, નિયમો પ્રમાણે |
| બીજા રાજ્યમાં વેચાણ | મંજૂરી નથી | મંજૂરી છે |
| રિટર્ન | CMP-08 ત્રિમાસિક, GSTR-4 વાર્ષિક | GSTR-1 અને GSTR-3B |
| HelloBooks ફાઇલ કરે? | ના | હા, એક GSTIN માટે ફ્રી |
ફક્ત ઘરવપરાશના ગ્રાહકોને વેચતી શેરીની દુકાન માટે કમ્પોઝિશન ઘણી વાર સહેલું જીવન છે. ફ્લેટ 1% ભરો, કાગળકામ ઓછું, અને તમારા ગ્રાહકોને ઇનપુટ ક્રેડિટની કંઈ પડી નથી.
થોડી વસ્તુઓ ઉમેરાય પછી રેગ્યુલર વધારે સમજદારીભર્યું લાગે. કદાચ એક-બે હોટલ કે ઓફિસ કેન્ટીન તમારી પાસેથી ખરીદે અને GST ઇન્વોઇસ માગે. કદાચ પેકેજ્ડ માલ પર તમારું માર્જિન પાતળું છે અને ડિસ્ટ્રિબ્યુટરને સારો એવો GST ભરો છો. અથવા કદાચ તમારે ઓનલાઇન કે બાજુના રાજ્યના ગ્રાહકને વેચવું છે. કમ્પોઝિશન આ બધું બંધ કરી દે છે.
એક વાતમાં લોકો ભૂલ કરે છે: છૂટો લોટ, ચોખા, દાળ, શાકભાજી, ઈંડાં અને છૂટું દૂધ બંને સ્કીમમાં nil-rated કે exempt છે. વેપારી માટે 1% કમ્પોઝિશન ટેક્સ taxable turnover પર ગણાય. એટલે પ્રામાણિક સરખામણી છે: તમારા taxable વેચાણના 1% સામે તમારો output GST ઓછા ITC. એ હિસાબ આપણે નીચે કરીશું.
GST 2.0 પછી છાજલી પર કયા રેટ લાગે?
22 સપ્ટેમ્બર 2025 થી મોટા ભાગની કરિયાણાની વસ્તુઓ 5% સ્લેબમાં આવી ગઈ કે ટેક્સમાંથી જ બહાર નીકળી ગઈ. તમારા બિલિંગ મશીનમાં હજી ગયા વર્ષના રેટ હોય, તો પહેલાં એ સુધારો.
| છાજલી પર | 22 સપ્ટેમ્બર 2025 થી રેટ |
|---|---|
| છૂટાં અનાજ, કઠોળ, લોટ, તાજાં શાકભાજી, ઈંડાં, તાજું દૂધ | Nil |
| UHT દૂધ, પેકેજ્ડ અને લેબલવાળું પનીર, ભારતીય રોટલી-બ્રેડ | Nil |
| પેકેજ્ડ અને લેબલવાળો લોટ, ચોખા, દાળ | 5% |
| ઘી, માખણ, ચીઝ | 5% |
| બિસ્કિટ, નમકીન, ચોકલેટ, ઇન્સ્ટન્ટ નૂડલ્સ | 5% |
| સાબુ, શેમ્પૂ, ટૂથપેસ્ટ, વાળનું તેલ | 5% |
| એરેટેડ ડ્રિંક્સ (ઠંડાં પીણાં) | 40% |
ચોક્કસ રેટ HSN કોડ અને પેકેજિંગની શરતો પર આધાર રાખે છે, એટલે શંકાવાળી કોઈ પણ વસ્તુ CBIC ના રેટ નોટિફિકેશન સાથે ચેક કરો. આજે ઘી પર 12% બિલ કરવું સાવચેતી નથી. એ સીધું ખોટું છે, અને તમારા B2B ખરીદનારને એ ખબર પડી જશે.
દુકાને રજિસ્ટ્રેશન ક્યારે લેવું પડે?
ફક્ત માલ વેચતી દુકાને મોટા ભાગનાં રાજ્યોમાં aggregate turnover ₹40 લાખ પાર કરે ત્યારે રજિસ્ટ્રેશન લેવું પડે. કેટલાંક રાજ્યો ₹20 લાખ વાપરે છે, અને special category રાજ્યો ₹10 લાખ. Nil-rated વેચાણ પણ આ આંકડામાં ગણાય. એટલે ₹30 લાખનો પેકેજ્ડ માલ વત્તા ₹15 લાખનું છૂટું કરિયાણું તમને લીટીની પાર લઈ જાય, ભલે એનો અમુક ભાગ જ taxable હોય.
રિટર્ન દર મહિને કે ક્વાર્ટરમાં એક વાર?
રેગ્યુલર સ્કીમવાળી કરિયાણા દુકાન લગભગ હંમેશાં ₹5 કરોડથી નીચે હોય, એટલે QRMP તમારા માટે ખુલ્લું છે. GSTR-1 અને GSTR-3B ત્રિમાસિક બની જાય. GSTR-1 ક્વાર્ટર પછીની 13 તારીખ સુધીમાં, અને GSTR-3B તમારા રાજ્ય પ્રમાણે 22 કે 24 તારીખ સુધીમાં. દરેક ક્વાર્ટરના પહેલા બે મહિનામાં એ મહિનાનો ટેક્સ 25 તારીખ સુધીમાં PMT-06 થી ભરો.
ગ્રાહકોને થયેલું કાઉન્ટર વેચાણ GSTR-1 માં બિલ પ્રમાણે નથી જતું. એ રેટ પ્રમાણે B2C સમરી તરીકે જાય છે, એટલે રિટર્ન ટૂંકું રહે. ફક્ત રજિસ્ટર્ડ ખરીદનારને આપેલાં B2B ઇન્વોઇસ એક-એક કરીને લખાય.
ચાલો હિસાબ કરીએ: પટેલ જનરલ સ્ટોર, રાજકોટ
રમેશભાઈ પટેલ મધ્યમ કદનો જનરલ સ્ટોર ચલાવે છે અને દર મહિને ફાઇલ કરે છે. ઓક્ટોબર 2026 ના આંકડા (સમજાવવા માટે):
| વેચાણ | Taxable value | GST |
|---|---|---|
| છૂટું કરિયાણું (nil) | ₹2,40,000 | ₹0 |
| 5% વસ્તુઓ: પેકેજ્ડ ખાદ્ય, ઘી, ટોઇલેટરીઝ | ₹3,20,000 | ₹16,000 |
| 18% વસ્તુઓ: અમુક સફાઈની વસ્તુઓ, પ્લાસ્ટિક | ₹40,000 | ₹7,200 |
| બે કેન્ટીનને tax invoice પર (5% માલ) | ₹60,000 | ₹3,000 |
| Output tax | ₹26,200 |
રજિસ્ટર્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુટર પાસેથી એમની ખરીદી, જે બધી GSTR-2B માં દેખાય છે, એમાં 5% પર ₹17,000 અને 18% પર ₹5,400 GST હતો. એટલે ₹22,400 ની ITC.
તો રમેશભાઈ ₹26,200 − ₹22,400 = ₹3,800 કેશમાં ભરે છે, CGST અને SGST માં વહેંચાઈને. એમનું GSTR-1 11 નવેમ્બર 2026 અને GSTR-3B 20 નવેમ્બર 2026 એ ભરવાનું છે.
કમ્પોઝિશનમાં એ ₹4,20,000 ના taxable વેચાણના 1%, એટલે ₹4,200 ભરત. અને કેન્ટીનને tax invoice પણ ન આપી શકત. આ મહિને રેગ્યુલર થોડું આગળ છે. દિવાળી પહેલાં ભરપૂર સ્ટોક ભરે એ મહિને ITC ઊછળે અને રેગ્યુલર ઘણું આગળ નીકળી જાય. ધીમા મહિનામાં ઊલટું પણ થાય. આ સરખામણી તમારા CA સાથે આખા વર્ષના આંકડા પર કરો, એક મહિના પર ક્યારેય નહીં.
200 ટ્રાન્ઝેક્શનની મર્યાદા વિશે પ્રામાણિક વાત
HelloBooks Free માં વર્ષે 200 ટ્રાન્ઝેક્શન ની છૂટ છે. ચાલતી કરિયાણા દુકાનમાં રોજનાં સેંકડો બિલ બને, એટલે સીધી વાત કરીએ.
તમે દરેક કાઉન્ટર બિલ HelloBooks માં નાખો, તો પહેલા અઠવાડિયામાં જ 200 પાર થઈ જાય. રોજની એક વેચાણ એન્ટ્રી પણ વર્ષે 365 થાય. Free ખરેખર ત્યારે જ ચાલે જ્યારે તમે બિલિંગ મશીનમાંથી રેટ પ્રમાણે માસિક વેચાણ સમરી નાખો અને સપ્લાયરની યાદી ટૂંકી હોય. આઠ-દસ નિયમિત ડિસ્ટ્રિબ્યુટર દર અઠવાડિયે બિલ કરે, તો પણ 200 માંથી મોટો ભાગ ખાઈ જાય.
એટલે મોટા ભાગની ચાલતી દુકાનો માટે Free એ સેટઅપ કરવાની, એક રિટર્ન શરૂથી અંત સુધી ફાઇલ થતું જોવાની, અને ટેવાઈ જવાની જગ્યા છે. ખરું વોલ્યુમ નાખવાનું શરૂ થાય પછી તમે ખરેખર ₹499/મહિનાના Pro માં રહેશો. એમાં અનલિમિટેડ યુઝર પણ છે, એટલે તમારો દીકરો કે કાઉન્ટર મેનેજર પણ લોગિન કરી શકે. વિગત પ્રાઇસિંગ પેજ પર છે.
દુકાનદારો ITC ક્યાં ગુમાવે છે
સૌથી સામાન્ય ગાબડું એ ડિસ્ટ્રિબ્યુટર જે રિટર્ન ફાઇલ નથી કરતો. તમારું બિલ એના GSTR-1 માં ન હોય, તો તમારા GSTR-2B માં નહીં હોય, અને તમે ક્લેમ નહીં કરી શકો. દર મહિને reconcile કરો અને જે હંમેશાં મોડા હોય એમને ફોન કરો.
પછી 180 દિવસનો નિયમ. ઇન્વોઇસના 180 દિવસમાં સપ્લાયરને પેમેન્ટ ન કર્યું હોય, તો Rule 37 હેઠળ એ ITC રિવર્સ કરવી પડે, જ્યાં સુધી પેમેન્ટ ન કરો. હોલસેલર સાથેનાં જૂનાં બાકી ખાતાં ચૂપચાપ નુકસાન કરાવી શકે.
GST ક્રેડિટ નોટ તરીકે આવતી સ્કીમ અને વેચાણ પછીનાં ડિસ્કાઉન્ટ તમારી ક્રેડિટ ઘટાડે છે, એટલે એ નોંધો. અને હા, છાજલી પરથી ઘરે લઈ જવાતું કરિયાણું ધંધાનો વપરાશ નથી, એટલે એના પરની ITC તમારે લેવાની નથી.
HelloBooks કેવી રીતે મદદ કરે છે
HelloBooks એક GSTIN માટે GSTR-1 અને GSTR-3B સીધા GST પોર્ટલ પર ફાઇલ કરે છે, Free અને Pro બંનેમાં. GSTR-2B reconciliation બતાવે છે કે આ મહિને કયાં ડિસ્ટ્રિબ્યુટર બિલ ક્લેમ કરી શકો. UPI, Paytm અને PhonePe ની વસૂલાત reconcile થઈ શકે, અને બાકીનું બધું બેંક સ્ટેટમેન્ટ ઇમ્પોર્ટ સંભાળે.
GSTR-3B ફાઇલ કરતાં પહેલાં તમને GST પોર્ટલનો પોતાનો વ્યાજ અને લેટ-ફીનો આંકડો દેખાશે, એટલે કોઈ આશ્ચર્ય નહીં. મોબાઇલ એપથી તમે કાઉન્ટર પરથી જ બિલ નોંધી શકો અને રિપોર્ટ જોઈ શકો. કમ્પોઝિશન-વિરુદ્ધ-રેગ્યુલરનો સવાલ સાચા આંકડાથી ઉકેલવા તમારા CA ને એ જ ચોપડામાં આમંત્રિત પણ કરી શકો.
તમારે ફક્ત કાઉન્ટર બિલિંગ જોઈતું હોય અને રિટર્ન ફાઇલ કરાવવાની જરૂર ન હોય, તો અમારું ફ્રી GST બિલિંગ સોફ્ટવેર પેજ બિલિંગ અને ફાઇલિંગ વચ્ચેનો ફરક સમજાવે છે.
FAQs
કમ્પોઝિશનવાળી કરિયાણા દુકાનનાં રિટર્ન HelloBooks ફાઇલ કરી શકે?
ના. કમ્પોઝિશન ડીલર CMP-08 અને GSTR-4 ભરે છે, અને HelloBooks એ ફાઇલ નથી કરતું. એ રેગ્યુલર સ્કીમવાળી દુકાનોનાં GSTR-1 અને GSTR-3B ફાઇલ કરે છે.
મારે કમ્પોઝિશનમાંથી રેગ્યુલરમાં જવું જોઈએ?
ITC માગતા ધંધાદારી ખરીદનાર હોય, ખરીદી પર ઘણો GST ભરતા હો, કે રાજ્ય બહાર વેચવું હોય, તો જાઓ. આમાંનું કંઈ લાગુ ન પડે, તો કમ્પોઝિશન ઘણી વાર સહેલું છે. પહેલાં CA સાથે આખા વર્ષના આંકડા સરખાવો.
GSTR-1 માં દરેક ગ્રાહકનું બિલ લખવું પડે?
ના. તમારા રાજ્યના ગ્રાહકોને થયેલું વેચાણ રેટ પ્રમાણેની સમરી તરીકે જાય. ફક્ત B2B ઇન્વોઇસ એક-એક કરીને લખાય.
કરિયાણા દુકાન માટે વર્ષે 200 ટ્રાન્ઝેક્શન પૂરતાં છે?
ફક્ત ત્યારે જ જ્યારે તમે માસિક વેચાણ સમરી નાખો અને સપ્લાયર બિલ ઓછાં હોય. મોટા ભાગની ચાલતી દુકાનોને ₹499/મહિનાનું Pro જોઈશે.
પેકેજ્ડ લોટ પર હવે ટેક્સ લાગે?
પહેલેથી પેક કરેલા અને લેબલવાળા લોટ, ચોખા અને દાળ પર સામાન્ય રીતે 5% છે, જ્યારે છૂટા, બ્રાન્ડ વગરના પર nil. બિલ કરતા પહેલાં HSN ની શરતો ચેક કરો.
પહેલાં સ્કીમનો સવાલ ઉકેલો. એ નક્કી થઈ જાય પછી કરિયાણાના GST ની બાકીની દરેક વાત સહેલી થઈ જાય.
ફ્રીમાં શરૂ કરો — GST ફાઇલિંગ સામેલ, કાર્ડની જરૂર નથી. HelloBooks ફ્રી અજમાવો
