Key takeaways
What this article covers, in order:
- কম্পোজিশন না রেগুলার: আপনার দোকান কোনটায়?
- GST 2.0-র পর তাকের জিনিসে কোন রেট?
- দোকানকে কখন রেজিস্টার করতে হয়?
- মাসিক রিটার্ন না কোয়ার্টারে একবার?
- চলুন অঙ্কটা কষি: সাহা ভাণ্ডার, বেহালা
- 200 ট্রানজ্যাকশনের সীমা নিয়ে সৎ কথা
দোকান বন্ধের সময়, ক্যাশবাক্স গোনা হয়ে গেছে, আর কাউন্টারের নিচে ডিস্ট্রিবিউটরদের এক গাদা বিল পড়ে আছে যা কেউ এখনও খাতায় তোলেনি। আপনার দোকান যদি রেগুলার GST স্কিমে রেজিস্টার্ড হয়, HelloBooks আপনার হয়ে GSTR-1 আর GSTR-3B ফ্রিতে, সরাসরি GST পোর্টালে ফাইল করে দেয়। কিন্তু অনেক মুদির দোকান কম্পোজিশন স্কিমে থাকে, যেখানে অন্য রিটার্ন (CMP-08 আর GSTR-4) লাগে, আর সেগুলো HelloBooks ফাইল করে না। তাই প্রথম কাজ হল বোঝা আপনি কোন স্কিমে আছেন, আর সেটা এখনও ঠিক আছে কিনা।
কম্পোজিশন না রেগুলার: আপনার দোকান কোনটায়?
এক টেবিলে তফাতটা এই।
| কম্পোজিশন | রেগুলার | |
|---|---|---|
| কারা নিতে পারেন | ₹1.5 কোটি পর্যন্ত টার্নওভারের ট্রেডার (বিশেষ শ্রেণির রাজ্যে ₹75 লাখ) | যেকোনো রেজিস্টার্ড ব্যবসা |
| কত ট্যাক্স দেন | ট্রেডারদের ট্যাক্সেবল টার্নওভারের 1% | প্রতিটা জিনিসের আসল রেট: নিল, 5%, 18% বা 40% |
| কী বিল দেন | বিল অফ সাপ্লাই, GST দেখানো থাকে না | GST সহ ট্যাক্স ইনভয়েস |
| ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট | নেই | আছে, নিয়ম মেনে |
| অন্য রাজ্যে বেচা | চলবে না | চলবে |
| রিটার্ন | ত্রৈমাসিক CMP-08, বার্ষিক GSTR-4 | GSTR-1 আর GSTR-3B |
| HelloBooks ফাইল করে? | না | হ্যাঁ, একটা GSTIN-এর জন্য ফ্রিতে |
যে পাড়ার দোকান শুধু গেরস্তদের কাছে বেচে, তার জন্য কম্পোজিশনে জীবনটা প্রায়ই সহজ। ফ্ল্যাট 1% দেন, কাগজপত্র কম, আর আপনার খদ্দেরদের ইনপুট ক্রেডিট নিয়ে মাথাব্যথা নেই।
কয়েকটা জিনিস ঢুকে পড়লে রেগুলার বেশি যুক্তিসঙ্গত হতে শুরু করে। হয়তো দু-একটা হোটেল বা অফিস ক্যান্টিন আপনার কাছ থেকে কেনে আর GST ইনভয়েস চায়। হয়তো প্যাকেটের মালে আপনার মার্জিন কম আর ডিস্ট্রিবিউটরদের GST হিসেবে বেশ টাকা দিচ্ছেন। বা হয়তো অনলাইনে বা পাশের রাজ্যের কোনো খদ্দেরকে বেচতে চান। কম্পোজিশন এর সবই বন্ধ করে দেয়।
একটা জিনিস লোকে ভুল বোঝে: খোলা আটা, চাল, ডাল, সবজি, ডিম আর খোলা দুধ দুই স্কিমেই নিল-রেটেড বা ছাড়প্রাপ্ত। ট্রেডারের ক্ষেত্রে 1% কম্পোজিশন ট্যাক্স ট্যাক্সেবল টার্নওভারের ওপর হিসেব হয়। তাই সৎ তুলনাটা হল আপনার ট্যাক্সেবল বিক্রির 1% বনাম আপনার আউটপুট GST থেকে ITC বাদ। নিচে সেই অঙ্কটা কষব।
GST 2.0-র পর তাকের জিনিসে কোন রেট?
22 সেপ্টেম্বর 2025 থেকে মুদির দোকানের বেশিরভাগ জিনিস 5% স্ল্যাবে চলে এসেছে বা পুরোপুরি ট্যাক্সের বাইরে গেছে। আপনার বিলিং মেশিনে যদি এখনও গত বছরের রেট থাকে, প্রথমে ওটাই ঠিক করুন।
| তাকে যা আছে | 22 সেপ্টেম্বর 2025 থেকে রেট |
|---|---|
| খোলা দানাশস্য, ডাল, আটা, টাটকা সবজি, ডিম, টাটকা দুধ | নিল |
| UHT দুধ, প্যাকেট আর লেবেল করা পনির, ভারতীয় রুটি | নিল |
| প্যাকেট আর লেবেল করা আটা, চাল, ডাল | 5% |
| ঘি, মাখন, চিজ | 5% |
| বিস্কুট, নমকিন, চকলেট, ইনস্ট্যান্ট নুডলস | 5% |
| সাবান, শ্যাম্পু, টুথপেস্ট, চুলের তেল | 5% |
| ঠান্ডা পানীয় (এরেটেড ড্রিংক) | 40% |
সঠিক রেট নির্ভর করে HSN কোড আর প্যাকেজিংয়ের শর্তের ওপর, তাই সন্দেহের কিছু থাকলে CBIC-এর রেট নোটিফিকেশনের সঙ্গে মিলিয়ে নিন। আজ ঘিয়ে 12% বিল করা সাবধানতা নয়। সোজা ভুল, আর আপনার B2B ক্রেতারা ধরে ফেলবেন।
দোকানকে কখন রেজিস্টার করতে হয়?
শুধু মাল বেচা দোকানকে বেশিরভাগ রাজ্যে অ্যাগ্রিগেট টার্নওভার ₹40 লাখ পেরোলেই রেজিস্টার করতে হয়। কিছু রাজ্যে সীমাটা ₹20 লাখ, আর বিশেষ শ্রেণির রাজ্যগুলোয় ₹10 লাখ। নিল-রেটেড বিক্রিও এই অঙ্কে ধরা হয়। তাই ₹30 লাখের প্যাকেটের মাল আর ₹15 লাখের খোলা চাল-ডাল মিলিয়ে আপনি সীমা পেরিয়ে যান, যদিও তার মধ্যে কিছুটাই শুধু ট্যাক্সেবল।
মাসিক রিটার্ন না কোয়ার্টারে একবার?
রেগুলার স্কিমের মুদির দোকান প্রায় সবসময় ₹5 কোটির নিচে, তাই QRMP আপনার জন্য খোলা। GSTR-1 আর GSTR-3B ত্রৈমাসিক হয়ে যায়। GSTR-1-এর শেষ তারিখ কোয়ার্টারের পরের 13 তারিখ, আর GSTR-3B-র 22 বা 24 তারিখ, রাজ্য অনুযায়ী। প্রতি কোয়ার্টারের প্রথম দুই মাসে সেই মাসের ট্যাক্স 25 তারিখের মধ্যে PMT-06 দিয়ে দেন।
খদ্দেরদের কাউন্টার বিক্রি GSTR-1-এ বিল ধরে ধরে যায় না। যায় রেট অনুযায়ী একটা B2C সারাংশ হিসেবে, ফলে রিটার্ন ছোট থাকে। শুধু রেজিস্টার্ড ক্রেতাদের আপনার B2B ইনভয়েসগুলো একটা একটা করে লেখা হয়।
চলুন অঙ্কটা কষি: সাহা ভাণ্ডার, বেহালা
রমেশ সাহা একটা মাঝারি মাপের মুদির দোকান চালান আর মাসিক ফাইল করেন। এই হল অক্টোবর 2026 (কাল্পনিক অঙ্ক):
| বিক্রি | ট্যাক্সেবল ভ্যালু | GST |
|---|---|---|
| খোলা চাল-ডাল-আটা (নিল) | ₹2,40,000 | ₹0 |
| 5%-এর জিনিস: প্যাকেটের খাবার, ঘি, প্রসাধনী | ₹3,20,000 | ₹16,000 |
| 18%-এর জিনিস: কিছু পরিষ্কারের জিনিস, প্লাস্টিক | ₹40,000 | ₹7,200 |
| দুটো ক্যান্টিনকে ট্যাক্স ইনভয়েসে (5%-এর মাল) | ₹60,000 | ₹3,000 |
| আউটপুট ট্যাক্স | ₹26,200 |
রেজিস্টার্ড ডিস্ট্রিবিউটরদের কাছ থেকে তাঁর কেনাকাটায়, যার সবই GSTR-2B-তে দেখা যাচ্ছে, 5%-এ ₹17,000 আর 18%-এ ₹5,400 GST ছিল। মোট ₹22,400 ITC।
তাই রমেশ ক্যাশে দেন ₹26,200 − ₹22,400 = ₹3,800, CGST আর SGST-তে ভাগ করে। তাঁর GSTR-1-এর শেষ তারিখ 11 নভেম্বর 2026 আর GSTR-3B-র 20 নভেম্বর 2026।
কম্পোজিশনে তিনি দিতেন ₹4,20,000 ট্যাক্সেবল বিক্রির 1%, অর্থাৎ ₹4,200। সঙ্গে ক্যান্টিনগুলোকে ট্যাক্স ইনভয়েসও দিতে পারতেন না। এই মাসে রেগুলার অল্পের জন্য জেতে। দীপাবলির আগে যে মাসে অনেক মাল তোলেন, সে মাসে তাঁর ITC লাফিয়ে বাড়ে আর রেগুলার অনেকটা জেতে। ঢিমে মাসে হয়তো উল্টোটা হবে। এই তুলনা পুরো বছর ধরে আপনার CA-র সঙ্গে করুন, কখনো এক মাস দেখে নয়।
200 ট্রানজ্যাকশনের সীমা নিয়ে সৎ কথা
HelloBooks Free-তে বছরে 200টা ট্রানজ্যাকশন। একটা ব্যস্ত মুদির দোকানে দিনে শয়ে শয়ে বিল হয়, তাই সোজাসুজি বলি।
প্রতিটা কাউন্টার বিল HelloBooks-এ তুললে প্রথম সপ্তাহেই 200 পেরিয়ে যাবেন। দিনে একটা বিক্রির এন্ট্রি দিলেও বছরে 365। Free আসলে তখনই কাজ করে যখন বিলিং মেশিন থেকে রেট অনুযায়ী মাসিক বিক্রির সারাংশ তোলেন আর সাপ্লায়ারের লিস্ট ছোট। আট-দশজন নিয়মিত ডিস্ট্রিবিউটর সাপ্তাহিক বিল করলে তাতেই 200-র বেশিরভাগটা খেয়ে নেবে।
তাই বেশিরভাগ চালু দোকানের জন্য Free হল সেটআপ করার, একটা রিটার্ন শুরু থেকে শেষ পর্যন্ত যেতে দেখার, আর অভ্যস্ত হওয়ার জায়গা। আসল ভলিউম ঢুকতে শুরু করলে আপনি থাকবেন ₹499/মাসের Pro-তে। তাতে আনলিমিটেড ইউজারও পান, তাই আপনার ছেলে বা কাউন্টার ম্যানেজারও লগইন করতে পারেন। বিস্তারিত আছে প্রাইসিং পেজে।
দোকানদাররা কোথায় ITC হারান
সবচেয়ে বেশি যেখান দিয়ে বেরিয়ে যায়: যে ডিস্ট্রিবিউটর ফাইল করেন না। আপনার বিল তাঁর GSTR-1-এ না থাকলে আপনার GSTR-2B-তেও নেই, আর আপনি ক্লেম করতে পারবেন না। প্রতি মাসে মেলান, আর যাঁরা সবসময় দেরি করেন তাঁদের ফোন করুন।
এরপর 180 দিনের নিয়ম। ইনভয়েসের 180 দিনের মধ্যে সাপ্লায়ারকে টাকা না দিলে, Rule 37 অনুযায়ী যতদিন না দিচ্ছেন ততদিন সেই ITC রিভার্স করতে হবে। কোনো হোলসেলারের কাছে পুরোনো বকেয়া চুপচাপ আপনার খরচ বাড়াতে পারে।
GST ক্রেডিট নোট হয়ে আসা স্কিম আর বিক্রির পরের ডিসকাউন্ট আপনার ক্রেডিট কমায়, তাই সেগুলো লিখুন। আর হ্যাঁ, পরিবারের লোকেরা তাক থেকে যে বাজার বাড়ি নিয়ে যান সেটা ব্যবসার কাজ নয়, তাই তার ITC আপনার ক্লেম করার নয়।
HelloBooks কীভাবে সাহায্য করে
HelloBooks Free আর Pro দুটোতেই একটা GSTIN-এর জন্য GSTR-1 আর GSTR-3B সরাসরি GST পোর্টালে ফাইল করে। GSTR-2B রিকনসিলিয়েশন বলে দেয় এই মাসে কোন ডিস্ট্রিবিউটরের বিল ক্লেম করা যাবে। UPI, Paytm আর PhonePe-র কালেকশন রিকনসাইল করা যায়, আর বাকি সব সামলায় ব্যাংক স্টেটমেন্ট ইমপোর্ট।
GSTR-3B ফাইলের আগে GST পোর্টালের নিজের সুদ আর লেট ফি-র অঙ্ক দেখতে পাবেন, তাই কোনো চমক নেই। মোবাইল অ্যাপে কাউন্টার থেকেই বিল লিখতে আর রিপোর্ট দেখতে পারেন। কম্পোজিশন বনাম রেগুলারের প্রশ্নটা আসল অঙ্ক দিয়ে মেটাতে আপনার CA-কেও একই খাতায় ইনভাইট করতে পারেন।
শুধু কাউন্টার বিলিং চাইলে আর রিটার্ন ফাইল করানোর দরকার না থাকলে, আমাদের ফ্রি GST বিলিং সফটওয়্যার পেজে বিলিং আর ফাইলিংয়ের তফাত বোঝানো আছে।
প্রায়ই জিজ্ঞেস করা প্রশ্ন (FAQs)
কম্পোজিশনের মুদির দোকানের রিটার্ন কি HelloBooks ফাইল করতে পারে?
না। কম্পোজিশন ডিলাররা CMP-08 আর GSTR-4 ফাইল করেন, আর HelloBooks সেগুলো ফাইল করে না। এটা রেগুলার স্কিমের দোকানের GSTR-1 আর GSTR-3B ফাইল করে।
আমার কি কম্পোজিশন থেকে রেগুলারে যাওয়া উচিত?
যদি এমন ব্যবসায়ী ক্রেতা থাকেন যাঁরা ITC চান, কেনাকাটায় অনেক GST দেন, বা নিজের রাজ্যের বাইরে বেচতে চান, তাহলে যান। এর কোনোটাই না খাটলে কম্পোজিশন প্রায়ই সহজ। আগে আপনার CA-র সঙ্গে পুরো বছরের অঙ্ক তুলনা করুন।
GSTR-1-এ কি প্রতিটা খদ্দেরের বিল লিখতে হয়?
না। নিজের রাজ্যের খদ্দেরদের বিক্রি রেট অনুযায়ী সারাংশ হিসেবে যায়। শুধু B2B ইনভয়েসগুলো একটা একটা করে লেখা হয়।
মুদির দোকানের জন্য বছরে 200টা ট্রানজ্যাকশন কি যথেষ্ট?
শুধু যদি মাসিক বিক্রির সারাংশ তোলেন আর সাপ্লায়ারের বিল কম হয়। বেশিরভাগ চালু দোকানের ₹499/মাসের Pro লাগবে।
প্যাকেটের আটায় কি এখন ট্যাক্স লাগে?
আগে থেকে প্যাক করা আর লেবেল দেওয়া আটা, চাল আর ডাল সাধারণত 5%, আর খোলা ব্র্যান্ড-ছাড়া জিনিস নিল। বিল করার আগে HSN-এর শর্তগুলো দেখে নিন।
আগে স্কিমের প্রশ্নটা মেটান। সেটা ঠিক হয়ে গেলে মুদির দোকানের GST-র বাকি সব সহজ হয়ে যায়।
ফ্রিতে শুরু করুন — GST ফাইলিং সহ, কার্ড লাগবে না। HelloBooks ফ্রিতে ব্যবহার করুন
