Key takeaways
What this article covers, in order:
- ట్రేడర్ GST ఎందుకు వేరు?
- ట్రేడర్ ఎప్పుడు రిజిస్టర్ అవ్వాలి?
- మీ ఇన్వాయిస్‌ల మీద HSN కోడ్స్
- ఉదాహరణ: శ్రీనివాస హార్డ్‌వేర్ ట్రేడర్స్, విజయవాడ
- ట్రేడర్ల క్రెడిట్ ఎక్కడ కారిపోతుంది
- ఈ-వే బిల్లులు, క్లుప్తంగా
పోయిన నెల ₹18 లక్షల స్టాక్ కొన్నారు, ₹20 లక్షలకి అమ్మారు, మీ మార్జిన్ సుమారు ₹2 లక్షలు. ట్రేడర్‌కి GST అంటే నిజానికి క్రెడిట్ల ఆట: సేల్స్ మీద టాక్స్ వసూలు చేస్తారు, కొనుగోళ్ళ మీద కట్టిన టాక్స్‌కి క్రెడిట్ తీసుకుంటారు, మిగిలిన చిన్న తేడా కడతారు. క్రెడిట్లు సరిగ్గా ఉంటే GST చౌక. తప్పితే అది మీ మార్జిన్‌ని తినేస్తుంది. HelloBooks ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B ఫ్రీగా, నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. కానీ ట్రేడర్‌కి అసలు ప్రశ్న వాల్యూమ్, దాని గురించి కూడా మాట్లాడదాం.
ట్రేడర్ GST ఎందుకు వేరు?
రిటైలర్ GST పట్టించుకోని కస్టమర్లకు అమ్ముతాడు. హోల్‌సేలర్ అమ్మేది ఇతర బిజినెస్‌లకి, వాళ్ళకి GST చాలా ముఖ్యం, ఎందుకంటే మీ ఇన్వాయిస్సే వాళ్ళ ఇన్‌పుట్ క్రెడిట్. దాంతో కొన్ని విషయాలు మారతాయి.
మొదటిది, మీ GSTR-1 అంటే మీ కస్టమర్ల GSTR-2B. మీరు లేట్‌గా ఫైల్ చేసినా, ఇన్వాయిస్ మీద తప్పు GSTIN వేసినా, మీ కొనుగోలుదారు తన క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయలేడు. ఎప్పుడూ లేట్ అయ్యే డిస్ట్రిబ్యూటర్ దగ్గర కొద్ది రోజుల్లోనే ఎవరూ కొనడానికి ఇష్టపడరు.
రెండోది, మార్జిన్లు సన్నగా ఉంటాయి, కాబట్టి ITCయే మీ లాభం. 10% మార్జిన్ మీద, 18% దగ్గర ఒక్క ₹1 లక్ష కొనుగోలు మీద ITC (₹18,000) పోగొట్టుకుంటే, ₹1.8 లక్షల సేల్స్ మీద వచ్చిన లాభం మొత్తం పోతుంది.
మూడోది, సరుకు కదులుతుంది. ₹50,000 దాటిన కన్‌సైన్‌మెంట్‌కి ఈ-వే బిల్ కావాలి, ఇంటర్-స్టేట్ మూవ్‌మెంట్ వల్ల IGST మామూలు విషయం అవుతుంది.
ట్రేడర్ ఎప్పుడు రిజిస్టర్ అవ్వాలి?
మీరు గూడ్స్ మాత్రమే సప్లై చేస్తే, చాలా రాష్ట్రాల్లో అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹40 లక్షలు దాటగానే రిజిస్టర్ అవ్వాలి (కొన్ని రాష్ట్రాల్లో ₹20 లక్షలు, స్పెషల్ కేటగిరీ రాష్ట్రాల్లో ₹10 లక్షలు). కానీ మీరు ఒక్క ఇంటర్-స్టేట్ గూడ్స్ సేల్ చేసినా, టర్నోవర్‌తో సంబంధం లేకుండా రిజిస్ట్రేషన్ తప్పనిసరి. చాలా మంది హోల్‌సేలర్లు ఎప్పుడో ఒకప్పుడు వేరే రాష్ట్రం నుండి కొంటారు లేదా అక్కడికి అమ్ముతారు, కాబట్టి ప్రాక్టికల్‌గా వాళ్ళు మొదట్లోనే రిజిస్టర్ అయిపోతారు.
₹1.5 కోట్ల వరకు ఉన్న ట్రేడర్లకు టాక్సబుల్ టర్నోవర్‌లో 1% దగ్గర కాంపోజిషన్ ఉంది. కానీ రిజిస్టర్డ్ బిజినెస్‌లకు అమ్మే హోల్‌సేలర్ దాన్ని చాలా అరుదుగా ఎంచుకుంటాడు. కాంపోజిషన్ డీలర్లు GST వేయలేరు, క్రెడిట్ పాస్ చేయలేరు, ఇంటర్-స్టేట్ అమ్మలేరు.
మీ ఇన్వాయిస్‌ల మీద HSN కోడ్స్
ఎన్ని HSN డిజిట్స్ కావాలో ముందు సంవత్సరం మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ మీద ఆధారపడుతుంది:
| ముందు సంవత్సరం టర్నోవర్ | కావాల్సిన HSN డిజిట్స్ |
|---|---|
| ₹5 కోట్ల వరకు | B2B ఇన్వాయిస్‌ల మీద 4 డిజిట్స్ (B2C ఆప్షనల్) |
| ₹5 కోట్ల పైన | అన్ని ఇన్వాయిస్‌ల మీద 6 డిజిట్స్ |
GSTR-1లో HSN-వారీ సమ్మరీ టేబుల్ కూడా ఉంటుంది, B2B, B2Cగా విడదీసి. మీ ఐటమ్ మాస్టర్‌లో HSN కోడ్స్ అస్తవ్యస్తంగా ఉంటే, ఈ టేబుల్ ప్రతి నెలా తలనొప్పి అవుతుంది. ఒకసారి శుభ్రం చేస్తే, అలాగే ఉంటుంది. 22 సెప్టెంబర్ 2025న వచ్చిన GST 2.0 చాలా ప్రొడక్ట్‌లని వేరే స్లాబ్‌లకి మార్చింది (చాలావరకు 5% లేదా 18%కి వెళ్ళాయి), కాబట్టి ఆ తేదీకి ముందటి ఐటమ్ మాస్టర్ వాడుతున్న ట్రేడర్ ప్రతి రేటూ చెక్ చేసుకోవాలి.
ఉదాహరణ: శ్రీనివాస హార్డ్‌వేర్ ట్రేడర్స్, విజయవాడ
శ్రీనివాస్ ఆంధ్రప్రదేశ్‌లో హోల్‌సేల్ హార్డ్‌వేర్ బిజినెస్ నడుపుతున్నాడు. గుజరాత్, మహారాష్ట్రలోని మాన్యుఫాక్చరర్ల దగ్గర కొని, ఆంధ్రప్రదేశ్, తెలంగాణలోని రిటైలర్లకు అమ్ముతాడు. నవంబర్ 2026 లెక్క ఇది (ఉదాహరణ మాత్రమే):
కొనుగోళ్ళు (అన్నీ GSTR-2Bలో కనిపిస్తున్నాయి)
| ఎవరి దగ్గర | టాక్సబుల్ వాల్యూ | GST |
|---|---|---|
| గుజరాత్ మాన్యుఫాక్చరర్ (IGST 18%) | ₹10,00,000 | ₹1,80,000 IGST |
| మహారాష్ట్ర సప్లయర్ (IGST 18%) | ₹4,00,000 | ₹72,000 IGST |
| లోకల్ ప్యాకేజింగ్, ట్రాన్స్‌పోర్ట్ (CGST + SGST) | ₹50,000 | ₹9,000 |
సేల్స్
| ఎవరికి | టాక్సబుల్ వాల్యూ | GST |
|---|---|---|
| ఆంధ్రప్రదేశ్ రిటైలర్లు (CGST 9% + SGST 9%) | ₹11,00,000 | ₹99,000 + ₹99,000 |
| తెలంగాణ రిటైలర్లు (IGST 18%) | ₹5,00,000 | ₹90,000 IGST |
అవుట్‌పుట్ టాక్స్ ₹2,88,000. ITC ₹2,52,000 IGST, ప్లస్ ₹4,500 CGST, ₹4,500 SGST, మొత్తం ₹2,61,000.
ఇప్పుడు సెట్-ఆఫ్ క్రమం. IGST క్రెడిట్ ముందు IGST లయబిలిటీకి వెళ్తుంది: ₹90,000కి ఎదురుగా ₹2,52,000, అంటే ₹1,62,000 IGST క్రెడిట్ మిగులుతుంది. ఆ మిగిలింది తర్వాత CGST, SGST లయబిలిటీకి వాడతారు. CGST, SGST క్రెడిట్లు కూడా వాడాక, క్యాష్‌లో కట్టాల్సింది సుమారు ₹27,000 వస్తుంది. ఖచ్చితమైన CGST/SGST విభజన GSTR-3Bలో పోర్టల్ సెట్-ఆఫ్ స్క్రీన్ నిర్ణయిస్తుంది.
ఖర్చులకు ముందు అతని మార్జిన్ ₹16 లక్షల సేల్స్ మీద సుమారు ₹1.5 లక్షలు. ఆ ₹27,000 అంత తక్కువగా ఉంది ఎందుకంటే అతని ప్రతి పర్చేజ్ ఇన్వాయిసూ GSTR-2Bలో కూర్చుని ఉంది. గుజరాత్ సప్లయర్ లేట్‌గా ఫైల్ చేసి ఉంటే, ఈ నెల ₹1,80,000 ఎక్కువ క్యాష్‌లో కట్టి, తర్వాత క్లెయిమ్ చేయడానికి ఎదురుచూడాల్సి వచ్చేది.
GSTR-1 డ్యూ 11 డిసెంబర్ 2026, GSTR-3B 20 డిసెంబర్ 2026.
ట్రేడర్ల క్రెడిట్ ఎక్కడ కారిపోతుంది
180 రోజుల పేమెంట్ రూల్
ఇన్వాయిస్ తేదీ నుండి 180 రోజుల్లో సప్లయర్‌కి డబ్బు కట్టకపోతే, Rule 37 ప్రకారం మీరు కట్టేదాకా ITC రివర్స్ చేయాలి (వడ్డీ కూడా కట్టాలి). సప్లయర్లకు అప్పు ఎక్కువ రోజులు లాగే హోల్‌సేలర్లు దీన్ని జాగ్రత్తగా గమనించాలి.
డిస్కౌంట్లు
ఇన్వాయిస్ మీదే చూపించిన ట్రేడ్ డిస్కౌంట్ టాక్సబుల్ వాల్యూని తగ్గిస్తుంది, అంతే. అమ్మకం తర్వాత ఇచ్చే డిస్కౌంట్, ఉదాహరణకి క్వార్టర్లీ టర్నోవర్ రిబేట్, ముందే ఒప్పుకుని ఉండి, GST క్రెడిట్ నోట్ ద్వారా ఇచ్చి, కొనుగోలుదారు దానికి సరిపడా ITC రివర్స్ చేస్తేనే GST తగ్గుతుంది. లేకపోతే ఆ డిస్కౌంట్ GST బయట జరుగుతుంది, మీ అవుట్‌పుట్ టాక్స్ ఎక్కడ ఉందో అక్కడే ఉంటుంది. చాలా స్కీమ్‌లు ఇప్పుడు GST లేని "ఫైనాన్షియల్ క్రెడిట్ నోట్స్"గా వస్తున్నాయి, అవి మీ క్రెడిట్‌ని ముట్టుకోవు.
మీ కొనుగోలుదారులు రిజెక్ట్ చేసే ఇన్వాయిస్‌లు
GST పోర్టల్‌లో Invoice Management System (IMS) లైవ్ అయినప్పటి నుండి, మీరు అప్‌లోడ్ చేసే ఇన్వాయిస్‌లను కొనుగోలుదారులు యాక్సెప్ట్, రిజెక్ట్ లేదా హోల్డ్ చేయొచ్చు. రిజెక్ట్ అయిన క్రెడిట్ నోట్ మీ అవుట్‌పుట్ టాక్స్‌ని పెంచేయొచ్చు. క్రెడిట్ నోట్స్ ఇచ్చే ముందు మీ పెద్ద కస్టమర్లతో మాట్లాడండి, అవి రిజెక్ట్ అవ్వకుండా.
ఎప్పుడూ ఫైల్ చేయని సప్లయర్లు
ప్రతి నెలా, GSTR-3Bకి ముందు GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ చేయండి. మీ బుక్స్‌లో ఉండి 2Bలో లేని ప్రతి ఇన్వాయిసూ, మీరు ఇంకా తీసుకోలేని క్రెడిట్.
ఈ-వే బిల్లులు, క్లుప్తంగా
ఒక్కో కన్‌సైన్‌మెంట్‌కి ₹50,000 దాటిన విలువ ఉన్న సరుకు కదిలించాలంటే ఈ-వే బిల్ కావాలి. రాష్ట్రం లోపలి మూవ్‌మెంట్‌కి కొన్ని రాష్ట్రాలు సొంత లిమిట్స్ పెట్టాయి. హోల్‌సేలర్లకు ఇది రోజువారీ పని, జాబ్-వర్క్‌కి, ఇంకొన్ని మూవ్‌మెంట్లకి ప్రత్యేక రూల్స్ ఉన్నాయి.
HelloBooks Free ఈ-వే బిల్లులు జనరేట్ చేయదు. Pro (నెలకి ₹499) చేస్తుంది, ఈ-ఇన్వాయిసింగ్‌తో పాటు. మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటగానే ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ తప్పనిసరి. మా ఈ-వే బిల్, ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ పేజీలు చూడండి.
ఫ్రీ ప్లానా, Proనా: మీ ఇన్వాయిస్‌లు లెక్కపెడదాం
Free సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్లు కవర్ చేస్తుంది. వారానికి 10 సేల్స్ ఇన్వాయిస్‌లు వేసి, వారానికి 5 పర్చేజ్ బిల్లులు అందుకునే హోల్‌సేలర్ సంవత్సరానికి సుమారు 780కి చేరతాడు. Free అంత దూరం సాగదు.
Free ట్రేడర్‌కి ఎక్కడ సరిపోతుందంటే:
- నెలకి కొన్ని పెద్ద ఇన్వాయిస్‌లే ఉండే చిన్న ట్రేడింగ్ ఫర్మ్ లేదా కమీషన్ బేస్డ్ ట్రేడర్
- కొత్తగా రిజిస్టర్ అయి, పూర్తిగా కమిట్ అయ్యే ముందు GSTR-1, GSTR-3B ఫైలింగ్ మొదటి నుండి చివరి దాకా ఎలా పనిచేస్తుందో చూడాలనుకునే ట్రేడర్
యాక్టివ్ హోల్‌సేలర్‌కి నెలకి ₹499 Pro సరైన ప్లాన్. ఇది సరిగ్గా దీనికోసమే తయారైంది: అన్‌లిమిటెడ్ ట్రాన్సాక్షన్లు, ఈ-వే బిల్లులు, ఈ-ఇన్వాయిసింగ్, మీ బిల్లింగ్ స్టాఫ్ కోసం అన్‌లిమిటెడ్ యూజర్లు, వేరే రాష్ట్రంలో బ్రాంచ్ తెరిస్తే మీ ఎంటిటీ యొక్క ప్రతి GSTIN, ఇంకా మీ CA ఇప్పటికీ Tallyలోనే పనిచేస్తుంటే Tally సింక్. పూర్తి లిస్ట్ ప్రైసింగ్ పేజీలో ఉంది.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
HelloBooks యాప్ లోపల నుండే GSTR-1, GSTR-3B నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. 3B ఫైల్ చేసే ముందే GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ మిస్ అయిన సప్లయర్ ఇన్వాయిస్‌లను హైలైట్ చేస్తుంది. ఏ సప్లయర్ బిల్లులు 180 రోజుల దగ్గరకి వస్తున్నాయో AP, AR ఏజింగ్ రిపోర్ట్స్ చూపిస్తాయి. బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్ ఇంపోర్ట్ వసూళ్ళు, పేమెంట్లను ఇన్వాయిస్‌లతో మ్యాచ్ చేస్తుంది. మీరు లేట్ అయితే, 3B ఫైల్ చేసే ముందు పోర్టల్ సొంత వడ్డీ, లేట్ ఫీ చూస్తారు. మీ CA కూడా అవే బుక్స్‌లో పనిచేస్తారు.
FAQs
వేరే రాష్ట్రానికి అమ్మే ట్రేడర్‌కి GST కావాలా?
కావాలి. ఇంటర్-స్టేట్ గూడ్స్ సప్లైకి మీ టర్నోవర్ ఎంత ఉన్నా రిజిస్ట్రేషన్ కావాలి.
హోల్‌సేలర్ ఎన్ని HSN డిజిట్స్ వాడాలి?
పోయిన సంవత్సరం టర్నోవర్ ₹5 కోట్ల వరకు ఉంటే B2B ఇన్వాయిస్‌ల మీద నాలుగు డిజిట్స్, దాని పైన ఉంటే అన్ని ఇన్వాయిస్‌ల మీద ఆరు డిజిట్స్.
సప్లయర్‌కి 180 రోజుల తర్వాత డబ్బు కడితే ఏమవుతుంది?
ఆ ఇన్వాయిస్ మీద ITC వడ్డీతో సహా రివర్స్ చేయాలి, డబ్బు కట్టాక మళ్ళీ క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. అమౌంట్ పెద్దదైతే ఎంట్రీల కోసం CA సాయం తీసుకోండి.
HelloBooks Free ఈ-వే బిల్లులు జనరేట్ చేస్తుందా?
చేయదు. ఈ-వే బిల్లులు, ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ నెలకి ₹499 Proలో భాగం.
హోల్‌సేలర్‌కి HelloBooks Free సరిపోతుందా?
యాక్టివ్‌గా ఉండే హోల్‌సేలర్‌కి సాధారణంగా సరిపోదు, సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్ల లిమిట్ వల్ల. ఇన్వాయిస్‌లు తక్కువగా ఉండే చిన్న లేదా కొత్త ట్రేడింగ్ ఫర్మ్‌లకు పనికొస్తుంది.
ప్రతి నెలా GSTR-2B రీకన్సైల్ చేసే ట్రేడర్‌కి GST వల్ల ఇబ్బందికరమైన సర్‌ప్రైజ్ చాలా అరుదుగా వస్తుంది. ఆ అలవాటుతో మొదలుపెట్టండి.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
