Key takeaways
What this article covers, in order:
- ഒരു ട്രേഡറുടെ GST എങ്ങനെ വ്യത്യസ്തമാണ്?
- ഒരു ട്രേഡർ എപ്പോൾ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം?
- ഇൻവോയ്സുകളിലെ HSN കോഡുകൾ
- കണക്ക് ചെയ്ത് നോക്കാം: എറണാകുളത്തെ ജോസഫ് ഹാർഡ്‌വെയർ ട്രേഡേഴ്സ്
- ട്രേഡർമാരുടെ ക്രെഡിറ്റ് ചോരുന്നത് എവിടെ
- ഇ-വേ ബിൽ, ചുരുക്കത്തിൽ
കഴിഞ്ഞ മാസം ₹18 ലക്ഷത്തിന്റെ സ്റ്റോക്ക് വാങ്ങി, ₹20 ലക്ഷം വിറ്റു, മാർജിൻ ഏകദേശം ₹2 ലക്ഷം. ഒരു ട്രേഡർക്ക് GST ശരിക്കും ക്രെഡിറ്റുകളുടെ കളിയാണ്: വിൽപ്പനയിൽ ടാക്സ് പിരിക്കുന്നു, പർച്ചേസിലെ ടാക്സിന് ക്രെഡിറ്റ് എടുക്കുന്നു, ചെറിയ വ്യത്യാസം അടയ്ക്കുന്നു. ക്രെഡിറ്റുകൾ ശരിയാക്കിയാൽ GST ചെലവ് കുറവാണ്. തെറ്റിയാൽ അത് മാർജിൻ തിന്നും. HelloBooks ഒരു GSTIN-ന് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും ഫ്രീ ആയി നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് ഫയൽ ചെയ്യും. പക്ഷേ ഒരു ട്രേഡർക്ക് യഥാർത്ഥ ചോദ്യം വോള്യമാണ്, അതിലേക്ക് പിന്നീട് വരാം.
ഒരു ട്രേഡറുടെ GST എങ്ങനെ വ്യത്യസ്തമാണ്?
ഒരു റീട്ടെയിലർ GST-യെക്കുറിച്ച് ആലോചിക്കാത്ത ഉപഭോക്താക്കൾക്കാണ് വിൽക്കുന്നത്. ഒരു മൊത്തക്കച്ചവടക്കാരൻ അതിനെക്കുറിച്ച് വളരെ ശ്രദ്ധിക്കുന്ന മറ്റ് ബിസിനസുകൾക്കാണ് വിൽക്കുന്നത്, കാരണം നിങ്ങളുടെ ഇൻവോയ്സാണ് അവരുടെ ഇൻപുട്ട് ക്രെഡിറ്റ്. അത് ചില കാര്യങ്ങൾ മാറ്റുന്നു.
ഒന്ന്, നിങ്ങളുടെ GSTR-1 ആണ് നിങ്ങളുടെ കസ്റ്റമേഴ്സിന്റെ GSTR-2B. വൈകി ഫയൽ ചെയ്താലോ ഇൻവോയ്സിൽ തെറ്റായ GSTIN ഇട്ടാലോ, നിങ്ങളിൽ നിന്ന് വാങ്ങുന്നയാൾക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ പറ്റില്ല. എപ്പോഴും വൈകുന്ന ഒരു ഡിസ്ട്രിബ്യൂട്ടറിൽ നിന്ന് പെട്ടെന്ന് ആരും വാങ്ങാതാകും.
രണ്ട്, മാർജിൻ കുറവാണ്, അതുകൊണ്ട് ITC ആണ് നിങ്ങളുടെ ലാഭം. 10% മാർജിനിൽ, 18%-ൽ ₹1 ലക്ഷത്തിന്റെ ഒരു പർച്ചേസിലെ ITC (₹18,000) നഷ്ടപ്പെട്ടാൽ ₹1.8 ലക്ഷം വിൽപ്പനയിലെ ലാഭം പോയി.
മൂന്ന്, സാധനങ്ങൾ നീങ്ങുന്നു. ₹50,000-ന് മുകളിലുള്ള കൺസൈൻമെന്റുകൾക്ക് ഇ-വേ ബിൽ വേണം, അന്തർസംസ്ഥാന നീക്കം IGST-യെ സാധാരണമാക്കുന്നു.
ഒരു ട്രേഡർ എപ്പോൾ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം?
സാധനങ്ങൾ മാത്രം സപ്ലൈ ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ, മിക്ക സംസ്ഥാനങ്ങളിലും അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ ₹40 ലക്ഷം കടന്നാൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം (ചിലതിൽ ₹20 ലക്ഷം, സ്പെഷ്യൽ കാറ്റഗറി സംസ്ഥാനങ്ങളിൽ ₹10 ലക്ഷം). പക്ഷേ ഏതെങ്കിലും അന്തർസംസ്ഥാന സാധന വിൽപ്പന നടത്തുന്നുവെങ്കിൽ, ടേണോവർ എത്രയായാലും രജിസ്ട്രേഷൻ നിർബന്ധമാണ്. മിക്ക മൊത്തക്കച്ചവടക്കാരും എപ്പോഴെങ്കിലും മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്ത് നിന്ന് വാങ്ങുകയോ അങ്ങോട്ട് വിൽക്കുകയോ ചെയ്യും, അതുകൊണ്ട് പ്രായോഗികമായി അവർ നേരത്തെ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിരിക്കും.
₹1.5 കോടി വരെയുള്ള ട്രേഡർമാർക്ക് ടാക്സബിൾ ടേണോവറിന്റെ 1%-ൽ കോമ്പോസിഷൻ തിരഞ്ഞെടുക്കാം. പക്ഷേ രജിസ്റ്റേർഡ് ബിസിനസുകൾക്ക് വിൽക്കുന്ന ഒരു മൊത്തക്കച്ചവടക്കാരൻ അപൂർവമായേ അത് തിരഞ്ഞെടുക്കൂ. കോമ്പോസിഷൻ ഡീലർമാർക്ക് GST ചാർജ് ചെയ്യാനോ ക്രെഡിറ്റ് കൈമാറാനോ അന്തർസംസ്ഥാനമായി വിൽക്കാനോ പറ്റില്ല.
ഇൻവോയ്സുകളിലെ HSN കോഡുകൾ
എത്ര HSN അക്കങ്ങൾ വേണമെന്നത് കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവറിനെ ആശ്രയിച്ചാണ്:
| കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ ടേണോവർ | വേണ്ട HSN അക്കങ്ങൾ |
|---|---|
| ₹5 കോടി വരെ | B2B ഇൻവോയ്സുകളിൽ 4 അക്കം (B2C ഓപ്ഷണൽ) |
| ₹5 കോടിക്ക് മുകളിൽ | എല്ലാ ഇൻവോയ്സുകളിലും 6 അക്കം |
GSTR-1-ൽ B2B-യും B2C-യുമായി തിരിച്ച ഒരു HSN തിരിച്ചുള്ള സമ്മറി ടേബിളും ഉണ്ട്. ഐറ്റം മാസ്റ്ററിലെ HSN കോഡുകൾ അലസമായാണ് കൊടുത്തതെങ്കിൽ ഈ ടേബിൾ എല്ലാ മാസവും തലവേദനയാകും. ഒരിക്കൽ വൃത്തിയാക്കിയാൽ അത് വൃത്തിയായി നിൽക്കും. 2025 സെപ്റ്റംബർ 22-ലെ GST 2.0 ഒരുപാട് ഉൽപ്പന്നങ്ങളെ സ്ലാബുകൾക്കിടയിൽ മാറ്റി (മിക്കതും 5%-ലേക്കോ 18%-ലേക്കോ), അതുകൊണ്ട് ആ തീയതിക്ക് മുമ്പുള്ള ഐറ്റം മാസ്റ്റർ ഉപയോഗിക്കുന്ന ട്രേഡർ എല്ലാ നിരക്കുകളും പരിശോധിക്കണം.
കണക്ക് ചെയ്ത് നോക്കാം: എറണാകുളത്തെ ജോസഫ് ഹാർഡ്‌വെയർ ട്രേഡേഴ്സ്
സുനിൽ ജോസഫ് കേരളത്തിൽ ഒരു ഹാർഡ്‌വെയർ മൊത്തക്കച്ചവടം നടത്തുന്നു. ഗുജറാത്തിലെയും മഹാരാഷ്ട്രയിലെയും നിർമ്മാതാക്കളിൽ നിന്ന് വാങ്ങി കേരളത്തിലെയും തമിഴ്‌നാട്ടിലെയും റീട്ടെയിലർമാർക്ക് വിൽക്കുന്നു. ഇതാ 2026 നവംബർ (സാങ്കൽപ്പികം):
പർച്ചേസുകൾ (എല്ലാം GSTR-2B-യിൽ കാണുന്നവ)
| എവിടെ നിന്ന് | ടാക്സബിൾ വാല്യൂ | GST |
|---|---|---|
| ഗുജറാത്തിലെ നിർമ്മാതാവ് (IGST 18%) | ₹10,00,000 | ₹1,80,000 IGST |
| മഹാരാഷ്ട്രയിലെ സപ്ലയർ (IGST 18%) | ₹4,00,000 | ₹72,000 IGST |
| ലോക്കൽ പാക്കേജിംഗും ട്രാൻസ്പോർട്ടും (CGST + SGST) | ₹50,000 | ₹9,000 |
വിൽപ്പന
| ആർക്ക് | ടാക്സബിൾ വാല്യൂ | GST |
|---|---|---|
| കേരളത്തിലെ റീട്ടെയിലർമാർ (CGST 9% + SGST 9%) | ₹11,00,000 | ₹99,000 + ₹99,000 |
| തമിഴ്‌നാട്ടിലെ റീട്ടെയിലർമാർ (IGST 18%) | ₹5,00,000 | ₹90,000 IGST |
ഔട്ട്പുട്ട് ടാക്സ് ₹2,88,000. ITC ₹2,52,000 IGST-യും ₹4,500 CGST-യും ₹4,500 SGST-യും, ആകെ ₹2,61,000.
ഇനി സെറ്റ് ഓഫ് ക്രമം. IGST ക്രെഡിറ്റ് ആദ്യം IGST ലയബിലിറ്റിക്കെതിരെ: ₹90,000-നെതിരെ ₹2,52,000, ₹1,62,000 IGST ക്രെഡിറ്റ് ബാക്കി. ആ ബാക്കി പിന്നെ CGST, SGST ലയബിലിറ്റിക്കെതിരെ ഉപയോഗിക്കും. CGST, SGST ക്രെഡിറ്റുകളും ഉപയോഗിച്ചു കഴിഞ്ഞാൽ അടയ്ക്കേണ്ട ക്യാഷ് ഏകദേശം ₹27,000. കൃത്യമായ CGST/SGST വിഭജനം GSTR-3B-യിലെ പോർട്ടലിന്റെ സെറ്റ് ഓഫ് സ്ക്രീൻ തീരുമാനിക്കും.
ചെലവുകൾക്ക് മുമ്പുള്ള മാർജിൻ ₹16 ലക്ഷം വിൽപ്പനയിൽ ഏകദേശം ₹1.5 ലക്ഷം. ആ ₹27,000 അത്ര കുറഞ്ഞിരിക്കുന്നത് അദ്ദേഹത്തിന്റെ എല്ലാ പർച്ചേസ് ഇൻവോയ്സുകളും GSTR-2B-യിൽ ഉള്ളതുകൊണ്ട് മാത്രമാണ്. ഗുജറാത്തിലെ സപ്ലയർ വൈകി ഫയൽ ചെയ്തിരുന്നെങ്കിൽ, ഈ മാസം ₹1,80,000 കൂടി ക്യാഷായി അടച്ച് പിന്നീട് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കാത്തിരിക്കേണ്ടി വരുമായിരുന്നു.
GSTR-1 2026 ഡിസംബർ 11-നും GSTR-3B 2026 ഡിസംബർ 20-നും ഡ്യൂ ആണ്.
ട്രേഡർമാരുടെ ക്രെഡിറ്റ് ചോരുന്നത് എവിടെ
180 ദിവസ പേയ്മെന്റ് നിയമം
ഇൻവോയ്സ് തീയതി മുതൽ 180 ദിവസത്തിനകം ഒരു സപ്ലയർക്ക് പണം കൊടുത്തില്ലെങ്കിൽ, റൂൾ 37 പ്രകാരം കൊടുക്കുന്നത് വരെ ITC റിവേഴ്സ് ചെയ്യണം (പലിശയും അടയ്ക്കണം). സപ്ലയർമാരുടെ ക്രെഡിറ്റ് കാലാവധി നീട്ടുന്ന മൊത്തക്കച്ചവടക്കാർ ഇത് ശ്രദ്ധിച്ച് നോക്കണം.
ഡിസ്കൗണ്ടുകൾ
ഇൻവോയ്സിൽ കാണിക്കുന്ന ട്രേഡ് ഡിസ്കൗണ്ട് ടാക്സബിൾ വാല്യൂ നേരിട്ട് കുറയ്ക്കും. ത്രൈമാസ ടേണോവർ റിബേറ്റ് പോലുള്ള വിൽപ്പനയ്ക്ക് ശേഷമുള്ള ഡിസ്കൗണ്ട് GST കുറയ്ക്കുന്നത്, അത് മുൻകൂട്ടി സമ്മതിച്ചതും GST ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട് വഴി കൈമാറിയതും, വാങ്ങുന്നയാൾ ബന്ധപ്പെട്ട ITC റിവേഴ്സ് ചെയ്തതുമാണെങ്കിൽ മാത്രം. അല്ലെങ്കിൽ ഡിസ്കൗണ്ട് GST-ക്ക് പുറത്താണ് നടക്കുന്നത്, നിങ്ങളുടെ ഔട്ട്പുട്ട് ടാക്സ് അതുപോലെ നിൽക്കും. പല സ്കീമുകളും ഇപ്പോൾ GST ഇല്ലാത്ത "ഫിനാൻഷ്യൽ ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകളായി" ആണ് വരുന്നത്, അവ നിങ്ങളുടെ ക്രെഡിറ്റിനെ തൊടില്ല.
കസ്റ്റമേഴ്സ് നിരസിക്കുന്ന ഇൻവോയ്സുകൾ
GST പോർട്ടലിൽ Invoice Management System (IMS) വന്നതോടെ, നിങ്ങൾ അപ്‌ലോഡ് ചെയ്യുന്ന ഇൻവോയ്സുകൾ കസ്റ്റമേഴ്സിന് സ്വീകരിക്കാനോ നിരസിക്കാനോ പിടിച്ചുവെക്കാനോ പറ്റും. നിരസിച്ച ഒരു ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട് നിങ്ങളുടെ ഔട്ട്പുട്ട് ടാക്സ് കൂട്ടാം. ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകൾ കൊടുക്കുന്നതിന് മുമ്പ് വലിയ കസ്റ്റമേഴ്സുമായി സംസാരിക്കുക, അപ്പോൾ അവ നിരസിക്കപ്പെടില്ല.
ഒരിക്കലും ഫയൽ ചെയ്യാത്ത സപ്ലയർമാർ
GSTR-3B-ക്ക് മുമ്പ് എല്ലാ മാസവും GSTR-2B റീകൺസിലിയേഷൻ ചെയ്യുക. ബുക്സിലുള്ള, 2B-യിൽ ഇല്ലാത്ത ഏത് ഇൻവോയ്സും ഇപ്പോൾ എടുക്കാൻ പറ്റാത്ത ക്രെഡിറ്റാണ്.
ഇ-വേ ബിൽ, ചുരുക്കത്തിൽ
ഒരു കൺസൈൻമെന്റിന് ₹50,000-ന് മുകളിൽ മൂല്യമുള്ള സാധനങ്ങൾ നീക്കാൻ ഇ-വേ ബിൽ വേണം. സംസ്ഥാനത്തിനുള്ളിലെ നീക്കത്തിന് ചില സംസ്ഥാനങ്ങൾ സ്വന്തം പരിധി വെച്ചിട്ടുണ്ട്. മൊത്തക്കച്ചവടക്കാർ ഇത് ദിവസവും കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നു, ജോബ് വർക്കിനും മറ്റ് ചില നീക്കങ്ങൾക്കും പ്രത്യേക നിയമങ്ങളുണ്ട്.
HelloBooks Free ഇ-വേ ബിൽ ഉണ്ടാക്കില്ല. Pro (മാസം ₹499) ഉണ്ടാക്കും, കൂടെ ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗും, അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ ₹5 കോടി കടന്നാൽ അത് നിർബന്ധമാകും. ഞങ്ങളുടെ ഇ-വേ ബിൽ, ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ് പേജുകൾ കാണുക.
Free പ്ലാനോ Pro-യോ: നിങ്ങളുടെ ഇൻവോയ്സുകൾ എണ്ണാം
Free വർഷത്തിൽ 200 ട്രാൻസാക്ഷനുകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യും. ആഴ്ചയിൽ 10 സെയിൽസ് ഇൻവോയ്സുകൾ അടിക്കുകയും 5 പർച്ചേസ് ബില്ലുകൾ വാങ്ങുകയും ചെയ്യുന്ന ഒരു മൊത്തക്കച്ചവടക്കാരൻ വർഷത്തിൽ ഏകദേശം 780-ൽ എത്തും. Free അത്ര ദൂരം നീളില്ല.
ഒരു ട്രേഡർക്ക് Free ചേരുന്നത് എവിടെ:
- മാസം കുറച്ച് വലിയ ഇൻവോയ്സുകൾ മാത്രമുള്ള ഒരു ചെറിയ ട്രേഡിംഗ് സ്ഥാപനം അല്ലെങ്കിൽ കമ്മീഷൻ അടിസ്ഥാനത്തിലുള്ള ട്രേഡർ
- ഉറപ്പിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് GSTR-1, GSTR-3B ഫയലിംഗ് തുടക്കം മുതൽ അവസാനം വരെ പ്രവർത്തിക്കുന്നത് കാണണമെന്നുള്ള പുതുതായി രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ട്രേഡർ
സജീവമായ ഒരു മൊത്തക്കച്ചവടക്കാരന് മാസം ₹499-ന്റെ Pro ആണ് യുക്തിസഹമായ പ്ലാൻ. കൃത്യമായി ഇതിനുവേണ്ടിയാണ് അത്: അൺലിമിറ്റഡ് ട്രാൻസാക്ഷനുകൾ, ഇ-വേ ബിൽ, ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ്, ബില്ലിംഗ് സ്റ്റാഫിന് അൺലിമിറ്റഡ് യൂസർമാർ, മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്ത് ബ്രാഞ്ച് തുറന്നാൽ എന്റിറ്റിയുടെ എല്ലാ GSTIN-കളും, CA ഇപ്പോഴും Tally-യിലാണെങ്കിൽ Tally സിങ്ക്. മുഴുവൻ ലിസ്റ്റ് പ്രൈസിംഗ് പേജിലുണ്ട്.
HelloBooks എങ്ങനെ സഹായിക്കുന്നു
HelloBooks ആപ്പിനുള്ളിൽ നിന്ന് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് ഫയൽ ചെയ്യുന്നു. 3B ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിന് മുമ്പ് ഇല്ലാത്ത സപ്ലയർ ഇൻവോയ്സുകൾ GSTR-2B റീകൺസിലിയേഷൻ എടുത്തുകാണിക്കും. ഏതൊക്കെ സപ്ലയർ ബില്ലുകൾ 180 ദിവസത്തോട് അടുക്കുന്നു എന്ന് AP, AR ഏജിംഗ് റിപ്പോർട്ടുകൾ കാണിക്കും. ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് ഇംപോർട്ട് രസീതുകളും പേയ്മെന്റുകളും ഇൻവോയ്സുകളുമായി മാച്ച് ചെയ്യും. 3B ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിന് മുമ്പ്, വൈകിയെങ്കിൽ, പോർട്ടലിന്റെ സ്വന്തം പലിശയും ലേറ്റ് ഫീയും കാണാം. CA അതേ ബുക്സിൽ ജോലി ചെയ്യും.
FAQs
മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്തേക്ക് വിൽക്കുന്ന ട്രേഡർക്ക് GST വേണോ?
വേണം. സാധനങ്ങളുടെ അന്തർസംസ്ഥാന സപ്ലൈക്ക് ടേണോവർ എത്രയായാലും രജിസ്ട്രേഷൻ വേണം.
ഒരു മൊത്തക്കച്ചവടക്കാരൻ എത്ര HSN അക്കങ്ങൾ ഉപയോഗിക്കണം?
കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ ടേണോവർ ₹5 കോടി വരെയാണെങ്കിൽ B2B ഇൻവോയ്സുകളിൽ നാലക്കം, അതിന് മുകളിൽ എല്ലാ ഇൻവോയ്സുകളിലും ആറക്കം.
180 ദിവസത്തിന് ശേഷം സപ്ലയർക്ക് പണം കൊടുത്താലോ?
ആ ഇൻവോയ്സിലെ ITC പലിശ സഹിതം റിവേഴ്സ് ചെയ്യണം, പണം കൊടുത്തു കഴിഞ്ഞാൽ വീണ്ടും ക്ലെയിം ചെയ്യാം. തുക വലുതാണെങ്കിൽ എൻട്രികൾക്ക് ഒരു CA-യുടെ സഹായം തേടുക.
HelloBooks Free ഇ-വേ ബിൽ ഉണ്ടാക്കുമോ?
ഇല്ല. ഇ-വേ ബില്ലും ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗും മാസം ₹499-ന്റെ Pro-യുടെ ഭാഗമാണ്.
ഒരു മൊത്തക്കച്ചവടക്കാരന് HelloBooks Free മതിയോ?
സജീവമായ ഒരാൾക്ക് സാധാരണ പോരാ, വർഷത്തിൽ 200 ട്രാൻസാക്ഷനുകൾ എന്ന പരിധി കാരണം. കുറച്ച് ഇൻവോയ്സുകൾ മാത്രമുള്ള ചെറിയ അല്ലെങ്കിൽ പുതിയ ട്രേഡിംഗ് സ്ഥാപനങ്ങൾക്ക് ചേരും.
എല്ലാ മാസവും GSTR-2B റീകൺസൈൽ ചെയ്യുന്ന ട്രേഡർക്ക് GST-യിൽ നിന്ന് അപൂർവമായേ അസുഖകരമായ അത്ഭുതങ്ങൾ കിട്ടൂ. ആ ശീലത്തിൽ നിന്ന് തുടങ്ങുക.
ഫ്രീ ആയി തുടങ്ങൂ — GST ഫയലിംഗ് ഉൾപ്പെടെ, കാർഡ് വേണ്ട. HelloBooks ഫ്രീ ആയി പരീക്ഷിക്കൂ
