Key takeaways
What this article covers, in order:
- రెస్టారెంట్ ఏ GST వేస్తుంది?
- మరి Swiggy, Zomato ఆర్డర్ల సంగతి?
- రిజిస్టర్ అవ్వాలా, కాంపోజిషన్ ఎంచుకోవాలా?
- బెంగళూరు కాదు, హైదరాబాద్: Bean & Brewలో ఒక నెల
- నెలవారీనా, క్వార్టర్లీనా?
- రెస్టారెంట్ GSTకి చిన్న చెక్‌లిస్ట్
లంచ్ రష్ అయిపోయింది, ఎస్ప్రెస్సో మెషీన్ చివరికి నిశ్శబ్దంగా ఉంది, మీ అకౌంటెంట్ "పోయిన నెల Swiggy, Zomato రిపోర్ట్స్, ఇంకా డైన్-ఇన్ కూడా" కావాలని మెసేజ్ పెట్టాడు. రెస్టారెంట్ GST 5% దగ్గర సింపుల్‌గా కనిపిస్తుంది, కానీ యజమానులను తడబాటుకు గురిచేసే ఒకటి రెండు మెలికలు ఉన్నాయి. మీ కేఫ్ లేదా రెస్టారెంట్ రెగ్యులర్ టాక్స్‌పేయర్‌గా రిజిస్టర్ అయి ఉంటే, HelloBooks ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B ఫ్రీగా, నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. రెస్టారెంట్ GST నిజంగా ఎలా పనిచేస్తుందో, ఫ్రీ ప్లాన్ ఎప్పుడు సరిపోతుందో ఎప్పుడు సరిపోదో ఇక్కడ చూద్దాం.
రెస్టారెంట్ ఏ GST వేస్తుంది?
స్టాండ్‌అలోన్ రెస్టారెంట్, కేఫ్, క్లౌడ్ కిచెన్, దాబా, ఫుడ్ కోర్ట్ ఔట్‌లెట్‌కి రెస్టారెంట్ సర్వీస్ మీద రేటు 5% (2.5% CGST + 2.5% SGST), ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ లేకుండా. ఇది డైన్-ఇన్, టేక్‌అవే, మీ సొంత హోమ్ డెలివరీ అన్నింటినీ కవర్ చేస్తుంది.
"ITC లేకుండా" అనే భాగాన్నే జనాలు తక్కువ అంచనా వేస్తారు. పదార్థాలు, ప్యాకేజింగ్, రెంట్, కిచెన్ ఎక్విప్‌మెంట్, మీ POS సబ్‌స్క్రిప్షన్, అగ్రిగేటర్ల కమీషన్, వీటి మీద మీరు కట్టే GSTని క్లెయిమ్ చేయలేరు. ఆ GST రెంట్ లాగే ఒక ఖర్చు అయిపోతుంది. దాన్ని దృష్టిలో పెట్టుకునే మెనూ ధరలు పెట్టాలి.
ఒక్క ముఖ్యమైన మినహాయింపు "స్పెసిఫైడ్ ప్రెమిసెస్" లోపల ఉండే రెస్టారెంట్లు. స్థూలంగా, ముందు ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌లో రోజుకి ఒక్కో యూనిట్‌కి ₹7,500 కంటే ఎక్కువ డిక్లేర్డ్ టారిఫ్‌తో రూమ్స్ ఇచ్చిన హోటల్, లేదా ఆప్ట్-ఇన్ చేసిన హోటల్. అక్కడ రెస్టారెంట్ సర్వీస్ మీద ITCతో 18% టాక్స్.
స్టాండ్‌అలోన్ రెస్టారెంట్ ఎంత ఎక్విప్‌మెంట్ కొంటున్నా, ITCతో 18% ఎంచుకోలేదు. GST కౌన్సిల్ ఈ విషయాన్ని ప్రత్యేకంగా క్లారిఫై చేసింది. అవుట్‌డోర్ కేటరింగ్‌కి సొంత రూల్స్ ఉన్నాయి, కాబట్టి మీరు ఈవెంట్ కేటరింగ్ ఎక్కువగా చేస్తే, ప్రస్తుత రేట్ ఎంట్రీ మీ CAతో చెక్ చేయించుకోండి.
మరి Swiggy, Zomato ఆర్డర్ల సంగతి?
1 జనవరి 2022 నుండి, ఈ-కామర్స్ ఆపరేటర్ ద్వారా సప్లై అయ్యే రెస్టారెంట్ సర్వీస్‌కి Section 9(5) కింద ఆపరేటరే GST కడతాడు. కస్టమర్ ఫుడ్ మీద 5% Swiggy లేదా Zomatoకి కడతాడు, ప్లాట్‌ఫామ్ దాన్ని డిపాజిట్ చేస్తుంది.
మీకు దీని అర్థం:
- అగ్రిగేటర్ ఆర్డర్ల మీద మీరు GST వేయరు, కట్టరు. మీ సొంత లయబిలిటీలో దాన్ని రెండుసార్లు లెక్కపెట్టకండి.
- అయినా ఆ సేల్స్‌ని GSTR-1లో రిపోర్ట్ చేయాలి, ఈ-కామర్స్ ఆపరేటర్ టాక్స్ కట్టే సప్లైల సెక్షన్‌లో. అవి మీ టర్నోవర్‌లో లెక్కకొస్తాయి.
- ప్లాట్‌ఫామ్ కమీషన్, సర్వీస్ ఫీజులు మీకు 18% GSTతో బిల్ అవుతాయి. 5%-ITC-లేని రెస్టారెంట్‌గా మీరు దాన్ని క్లెయిమ్ చేయలేరు. అది ఖర్చు.
చాలా చిన్న రెస్టారెంట్లు పొరపాటున తమ అగ్రిగేటర్ సేల్స్ మీద ప్లాట్‌ఫామ్‌తో పాటు తామూ 5% కడతాయి. మీ బుక్స్‌లో డైన్-ఇన్, అగ్రిగేటర్ సేల్స్ వేరుగా లేకపోతే, ఆ ఎక్కువ కట్టిన డబ్బు అక్కడే దాక్కుంటుంది.
రిజిస్టర్ అవ్వాలా, కాంపోజిషన్ ఎంచుకోవాలా?
రెస్టారెంట్ సర్వీస్ ఒక సర్వీస్, కాబట్టి రిజిస్ట్రేషన్ థ్రెషోల్డ్ ₹20 లక్షల అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ (స్పెషల్ కేటగిరీ రాష్ట్రాల్లో ₹10 లక్షలు). మీరు అగ్రిగేటర్ల ద్వారా అమ్మితే, వాళ్ళు ఎలాగూ GSTIN కావాలని పట్టుబడతారు.
టర్నోవర్ ₹1.5 కోట్ల వరకు ఉంటే రెస్టారెంట్లు కాంపోజిషన్ స్కీమ్ కూడా ఎంచుకోవచ్చు. రేటు టర్నోవర్‌లో 5%, GST వేయడానికి బదులు బిల్ ఆఫ్ సప్లై ఇస్తారు. రెగ్యులర్ రేటు కూడా ITC లేకుండా 5% కాబట్టి, టాక్స్ ఖర్చు చాలాసార్లు దాదాపు ఒకటే. తేడా పేపర్ వర్క్‌లో. కాంపోజిషన్ అంటే ప్రతి క్వార్టర్ CMP-08, సంవత్సరానికి GSTR-4; రెగ్యులర్ అంటే GSTR-1, GSTR-3B. HelloBooks GSTR-1, GSTR-3B ఫైల్ చేస్తుంది; కాంపోజిషన్ రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయదు. అగ్రిగేటర్ సేల్స్‌తో కాంపోజిషన్ ఎలా కలుస్తుందో, మారే ముందు CAతో చెక్ చేయించుకోవడం మంచిది.
బెంగళూరు కాదు, హైదరాబాద్: Bean & Brewలో ఒక నెల
జూబ్లీ హిల్స్‌లో అర్జున్ కేఫ్‌ని తీసుకుందాం, నెలవారీ ఫైల్ చేసే రెగ్యులర్ టాక్స్‌పేయర్. ఇవి అక్టోబర్ 2026కి ఉదాహరణ అంకెలు:
| వాల్యూ | GST | |
|---|---|---|
| డైన్-ఇన్, టేక్‌అవే సేల్స్ | ₹6,00,000 | ₹30,000 (5%) |
| Swiggy, Zomato ఆర్డర్లు (ఫుడ్ వాల్యూ) | ₹3,00,000 | 9(5) కింద ప్లాట్‌ఫామ్‌లు కడతాయి |
| ప్లాట్‌ఫామ్ కమీషన్లు, ఫీజులు | ₹75,000 | ₹13,500, ITC లేదు |
| పదార్థాలు, ప్యాకేజింగ్, GSTతో రెంట్ | సుమారు ₹3,50,000 | కట్టిన GST ఖర్చే, ITC లేదు |
అర్జున్ క్యాష్‌లో కట్టే GST: ₹30,000, అంటే CGST ₹15,000 ప్లస్ SGST ₹15,000. అతని GSTR-1లో 5% దగ్గర ₹6,00,000 B2C సేల్స్, ప్లస్ ఆపరేటర్ టాక్స్ కట్టే సప్లైలుగా ₹3,00,000 రిపోర్ట్ అవుతాయి. ఆ నెల అతని మొత్తం టర్నోవర్ ₹9,00,000.
డ్యూ డేట్స్: GSTR-1 11 నవంబర్ 2026లోపు, GSTR-3B 20 నవంబర్ 2026లోపు. అతను QRMPలో ఉంటే, 25 నవంబర్ 2026లోపు PMT-06 ద్వారా కట్టి క్వార్టర్లీ ఫైల్ చేసేవాడు.
అర్జున్ తిరిగి పొందలేని కమీషన్ల మీది ₹13,500 GST గమనించండి. సంవత్సరానికి అది సుమారు ₹1.6 లక్షలు. అగ్రిగేటర్‌లో ఒక డిష్ ధర సాధారణంగా మెనూ ధర కంటే ఎక్కువ ఉండటానికి ఇది ఒక కారణం.
నెలవారీనా, క్వార్టర్లీనా?
రీకన్సైల్ చేయడానికి ITC లేదు, సేల్స్ ఎక్కువగా B2C, కాబట్టి చాలా రెస్టారెంట్లు QRMPలో హాయిగా ఉంటాయి. అంటే సంవత్సరానికి నాలుగు GSTR-1లు, నాలుగు GSTR-3Bలు, ప్లస్ నెలవారీ చలాన్. టీమ్ లంచ్‌లకు టాక్స్ ఇన్వాయిస్‌లు కావాలనుకునే కార్పొరేట్ కస్టమర్లు సాధారణంగా ఒక క్వార్టర్ ఆగడానికి ఓకే అంటారు, లేదా 13వ తేదీలోపు IFF ద్వారా వాళ్ళ ఇన్వాయిస్‌లు అప్‌లోడ్ చేయొచ్చు.
PMT-06 లెక్కలతో తలనొప్పి కంటే ప్రతి నెలా ఖచ్చితమైన టాక్స్ కట్టడం మీకు ఇష్టమైతే నెలవారీ సరిపోతుంది. నెలవారీ POS రిపోర్ట్స్‌తో మ్యాచ్ చేయడం కూడా సులువు.
రెస్టారెంట్ GSTకి చిన్న చెక్‌లిస్ట్
- [ ] మీరు స్టాండ్‌అలోన్ రెస్టారెంట్ (5%, ITC లేదు) అని, స్పెసిఫైడ్ ప్రెమిసెస్‌లో (18%, ITC) లేరని కన్‌ఫర్మ్ చేసుకోండి
- [ ] మీ POS సేల్స్‌ని డైన్-ఇన్/టేక్‌అవే, అగ్రిగేటర్ సేల్స్‌గా విడదీయండి
- [ ] అగ్రిగేటర్ సేల్స్‌ని GSTR-1లో ఆపరేటర్ కట్టే సప్లైలుగా రిపోర్ట్ చేయండి, వాటి మీద మళ్ళీ టాక్స్ కట్టకండి
- [ ] పదార్థాలు, రెంట్, కమీషన్ మీద ITC క్లెయిమ్ చేయకండి
- [ ] రిజిస్టర్ కాని ఓనర్ దగ్గర రెంట్‌కి ఉంటే రివర్స్ ఛార్జ్ చెక్ చేయండి
- [ ] అడిగే కార్పొరేట్ కస్టమర్లకు సరైన టాక్స్ ఇన్వాయిస్‌లు ఇవ్వండి
- [ ] నెలవారీ POS Z-రిపోర్ట్స్, అగ్రిగేటర్ పేఔట్ స్టేట్‌మెంట్స్ కలిపి దాచుకోండి
200-ట్రాన్సాక్షన్ లిమిట్, నిజాయితీగా
HelloBooks Free సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్లు కవర్ చేస్తుంది. రోజుకి 150 బిల్లులు వేసే కేఫ్ Freeలో ప్రతి బిల్‌నీ ఎంటర్ చేయలేదు, రోజుకి ఒక్క సేల్స్ ఎంట్రీ వేసినా 365 అవుతాయి.
నెలవారీ సమ్మరీలు పోస్ట్ చేసే రెస్టారెంట్‌కి Free సరిపోతుంది: ఒక డైన్-ఇన్ సేల్స్ ఎంట్రీ, ఒక అగ్రిగేటర్ సేల్స్ ఎంట్రీ, పేఔట్ స్టేట్‌మెంట్స్, కొన్ని సప్లయర్ బిల్స్. చిన్న కేఫ్ లేదా క్లౌడ్ కిచెన్ కొన్నిసార్లు ఆ లిమిట్ లోపే ఉండగలదు. పూర్తి సప్లయర్ లిస్ట్ (కూరగాయలు, డెయిరీ, మాంసం, గ్యాస్, ప్యాకేజింగ్, రెంట్, స్టాఫ్ పేమెంట్లు) ఉన్న చాలా రెస్టారెంట్లు అనుకున్న దానికంటే త్వరగా అక్కడికి చేరతాయి. నెలకి ₹499 Pro ట్రాన్సాక్షన్ క్యాప్ తీసేస్తుంది, అన్‌లిమిటెడ్ యూజర్లు ఇస్తుంది, కాబట్టి మీ మేనేజర్, మీ CA ఇద్దరూ బుక్స్‌లో ఉండొచ్చు. ప్రైసింగ్ పేజీలో పోల్చి చూడండి.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
HelloBooks యాప్ లోపల నుండే GSTR-1, GSTR-3B నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది, ఫ్రీ ప్లాన్‌లో ఒక GSTINకి. GSTR-3B ఫైల్ చేసే ముందు, GST పోర్టల్ సొంత వడ్డీ, లేట్ ఫీ ఫిగర్ చూస్తారు. UPI, Paytm, PhonePe, Razorpay వసూళ్ళు రీకన్సైల్ చేయొచ్చు, బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్లు ఇంపోర్ట్ చేసి అగ్రిగేటర్ పేఔట్‌లను మీ సేల్స్ సమ్మరీతో మ్యాచ్ చేయొచ్చు. కమీషన్లు, రెంట్ మీద క్లెయిమ్ చేయలేని GST మీకు ఎంత ఖర్చు పెడుతోందో P&L క్లియర్‌గా చూపిస్తుంది. మీ CAని అవే బుక్స్‌లోకి ఇన్వైట్ చేయొచ్చు.
మీరు ఇంకా సింపుల్ బిల్లింగ్ యాప్ గురించి ఆలోచిస్తుంటే, బిల్లింగ్‌కీ నిజంగా రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయడానికీ తేడా మా ఫ్రీ GST బిల్లింగ్ సాఫ్ట్‌వేర్ పేజీ వివరిస్తుంది. రిటర్న్ గురించి లోతుగా GSTR-1 ఫైలింగ్ గైడ్ చెబుతుంది.
FAQs
కేఫ్ తన కాఫీ మెషీన్ మీద ITC క్లెయిమ్ చేయొచ్చా?
రెస్టారెంట్ సర్వీస్ మీద 5% వేస్తుంటే చేయలేదు, స్టాండ్‌అలోన్ రెస్టారెంట్లు, కేఫ్‌లకు అదే వర్తిస్తుంది. ఆ రేటు ITC లేకుండానే వస్తుంది.
Swiggy, Zomato ఆర్డర్ల మీద నేను GST కట్టాలా?
అక్కర్లేదు. 1 జనవరి 2022 నుండి, దాని ద్వారా సప్లై అయ్యే రెస్టారెంట్ సర్వీస్ మీద Section 9(5) కింద ప్లాట్‌ఫామ్ GST కడుతుంది. ఆ సేల్స్‌ని మాత్రం GSTR-1లో రిపోర్ట్ చేయాలి.
నా స్టాండ్‌అలోన్ రెస్టారెంట్ ITCతో 18% ఎంచుకోవచ్చా?
చేయలేదు. ITCతో 18% ఆప్షన్ స్పెసిఫైడ్ ప్రెమిసెస్‌లోని రెస్టారెంట్లకే, అంటే ఎక్కువ రూమ్ టారిఫ్ ఉన్న హోటళ్ళు. స్టాండ్‌అలోన్ రెస్టారెంట్లు దాని బయటే అని క్లారిఫై చేశారు.
చిన్న రెస్టారెంట్ కాంపోజిషన్ ఎంచుకోవాలా?
₹1.5 కోట్ల వరకు టర్నోవర్‌లో 5% దగ్గర ఎంచుకోవచ్చు. టాక్స్ ఖర్చు సాధారణంగా రెగ్యులర్ రేటు లాగే ఉంటుంది, కాబట్టి ఎంపిక ఎక్కువగా పేపర్ వర్క్ గురించే. HelloBooks కాంపోజిషన్ రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయదని గుర్తుంచుకోండి.
నా రెస్టారెంట్‌కి HelloBooks Free సరిపోతుందా?
నెలవారీ సమ్మరీలు పోస్ట్ చేసి, సప్లయర్ బిల్స్ కొంచెమే ఉంటే, సరిపోవచ్చు. బిజీగా ఉండే రెస్టారెంట్లకు సాధారణంగా నెలకి ₹499 Pro కావాలి.
మొదటి రోజు నుండే మీ అగ్రిగేటర్ సేల్స్‌ని విడిగా ఉంచండి. రెస్టారెంట్లకు అన్నిటికంటే ఎక్కువ GST తలనొప్పి తప్పించే అలవాటు అదే.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
