Key takeaways
What this article covers, in order:
- ഒരു റെസ്റ്റോറന്റ് എത്ര GST ചാർജ് ചെയ്യണം?
- Swiggy, Zomato ഓർഡറുകളുടെ കാര്യമോ?
- രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണോ, കോമ്പോസിഷൻ എടുക്കണോ?
- കൊച്ചിയിലെ Bean & Brew-ലെ ഒരു മാസം
- മാസംതോറുമോ ത്രൈമാസമോ?
- റെസ്റ്റോറന്റ് GST-ക്ക് ഒരു ചെറിയ ചെക്ക്‌ലിസ്റ്റ്
ഉച്ചയൂണിന്റെ തിരക്ക് കഴിഞ്ഞു, എസ്പ്രസോ മെഷീൻ ഒടുവിൽ ശാന്തമായി, അക്കൗണ്ടന്റിന്റെ മെസേജ് വന്നു: "കഴിഞ്ഞ മാസത്തെ Swiggy, Zomato റിപ്പോർട്ടുകളും ഡൈൻ-ഇനും വേണം." 5% ആയതുകൊണ്ട് റെസ്റ്റോറന്റ് GST ലളിതമായി തോന്നും, പക്ഷേ ഉടമകളെ കുടുക്കുന്ന രണ്ട് വളവുകളുണ്ട്. നിങ്ങളുടെ കഫേയോ റെസ്റ്റോറന്റോ റെഗുലർ ടാക്സ്‌പെയറായി രജിസ്റ്റർ ചെയ്തതാണെങ്കിൽ, HelloBooks ഒരു GSTIN-ന് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും ഫ്രീ ആയി നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് ഫയൽ ചെയ്യും. റെസ്റ്റോറന്റ് GST ശരിക്കും എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നു, ഫ്രീ പ്ലാൻ എപ്പോൾ മതി, എപ്പോൾ പോരാ എന്ന് നോക്കാം.
ഒരു റെസ്റ്റോറന്റ് എത്ര GST ചാർജ് ചെയ്യണം?
സ്റ്റാൻഡ്-എലോൺ റെസ്റ്റോറന്റ്, കഫേ, ക്ലൗഡ് കിച്ചൺ, തട്ടുകട, ഫുഡ് കോർട്ട് ഔട്ട്‌ലെറ്റ് എന്നിവയ്ക്ക് റെസ്റ്റോറന്റ് സർവീസിലെ നിരക്ക് 5% (2.5% CGST + 2.5% SGST), ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ഇല്ലാതെ ആണ്. ഡൈൻ-ഇൻ, ടേക്ക്എവേ, നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം ഹോം ഡെലിവറി എന്നിവയെല്ലാം ഇതിൽ വരും.
"ITC ഇല്ലാതെ" എന്ന ഭാഗമാണ് ആളുകൾ കുറച്ചുകാണുന്നത്. ചേരുവകൾ, പാക്കേജിംഗ്, വാടക, അടുക്കള ഉപകരണങ്ങൾ, POS സബ്‌സ്ക്രിപ്ഷൻ, അഗ്രഗേറ്റർമാരുടെ കമ്മീഷൻ എന്നിവയിൽ അടയ്ക്കുന്ന GST ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ പറ്റില്ല. ആ GST വാടക പോലെ തന്നെ ഒരു ചെലവായി മാറും. അത് മനസ്സിൽ വെച്ച് വേണം മെനുവിന് വിലയിടാൻ.
പ്രധാനമായ ഒരേയൊരു ഒഴിവ് "സ്പെസിഫൈഡ് പ്രിമൈസസ്"-നുള്ളിലെ റെസ്റ്റോറന്റുകളാണ്. ഏകദേശം പറഞ്ഞാൽ, കഴിഞ്ഞ ഫിനാൻഷ്യൽ ഇയറിൽ ഒരു യൂണിറ്റിന് ദിവസം ₹7,500-ന് മുകളിൽ പ്രഖ്യാപിത താരിഫിൽ മുറികൾ നൽകിയ ഹോട്ടൽ, അല്ലെങ്കിൽ സ്വയം ചേർന്ന ഹോട്ടൽ. അവിടെ റെസ്റ്റോറന്റ് സർവീസിന് ITC-യോടെ 18% ആണ് ടാക്സ്.
എത്ര ഉപകരണങ്ങൾ വാങ്ങുന്നുവെങ്കിലും ഒരു സ്റ്റാൻഡ്-എലോൺ റെസ്റ്റോറന്റിന് ITC-യോടെ 18% തിരഞ്ഞെടുക്കാൻ പറ്റില്ല. GST കൗൺസിൽ ഇക്കാര്യം പ്രത്യേകം വ്യക്തമാക്കിയിട്ടുണ്ട്. ഔട്ട്‌ഡോർ കേറ്ററിംഗിന് സ്വന്തം നിയമങ്ങളുണ്ട്, അതുകൊണ്ട് ഒരുപാട് ഇവന്റ് കേറ്ററിംഗ് ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ നിലവിലെ നിരക്ക് CA-യുമായി നോക്കുക.
Swiggy, Zomato ഓർഡറുകളുടെ കാര്യമോ?
2022 ജനുവരി 1 മുതൽ, ഒരു ഇ-കൊമേഴ്സ് ഓപ്പറേറ്റർ വഴി നൽകുന്ന റെസ്റ്റോറന്റ് സർവീസിന് സെക്ഷൻ 9(5) പ്രകാരം ഓപ്പറേറ്ററാണ് GST അടയ്ക്കുന്നത്. കസ്റ്റമർ ഭക്ഷണത്തിന്റെ 5% Swiggy-ക്കോ Zomato-ക്കോ കൊടുക്കുന്നു, പ്ലാറ്റ്‌ഫോം അത് അടയ്ക്കുന്നു.
നിങ്ങൾക്ക് അതിന്റെ അർത്ഥം:
- അഗ്രഗേറ്റർ ഓർഡറുകൾക്ക് നിങ്ങൾ GST ചാർജ് ചെയ്യുകയോ അടയ്ക്കുകയോ വേണ്ട. നിങ്ങളുടെ ലയബിലിറ്റിയിൽ ഇരട്ടിയായി കണക്കാക്കരുത്.
- എന്നാലും ആ വിൽപ്പന GSTR-1-ൽ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യണം, ഇ-കൊമേഴ്സ് ഓപ്പറേറ്റർ ടാക്സ് അടയ്ക്കുന്ന സപ്ലൈസിനുള്ള സെക്ഷനിൽ. അവ നിങ്ങളുടെ ടേണോവറിൽ കൂടും.
- പ്ലാറ്റ്‌ഫോമിന്റെ കമ്മീഷനും സർവീസ് ഫീസും 18% GST-യോടെയാണ് നിങ്ങൾക്ക് ബിൽ ചെയ്യുന്നത്. ITC ഇല്ലാത്ത 5% റെസ്റ്റോറന്റ് എന്ന നിലയിൽ അത് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ പറ്റില്ല. ചെലവാണ്.
ഒരുപാട് ചെറിയ റെസ്റ്റോറന്റുകൾ പ്ലാറ്റ്‌ഫോമിനൊപ്പം തന്നെ അഗ്രഗേറ്റർ വിൽപ്പനയ്ക്ക് അബദ്ധത്തിൽ 5% അടയ്ക്കാറുണ്ട്. ബുക്സിൽ ഡൈൻ-ഇൻ വിൽപ്പനയും അഗ്രഗേറ്റർ വിൽപ്പനയും വേർതിരിച്ചിട്ടില്ലെങ്കിൽ, അധികം അടയ്ക്കുന്നത് ഒളിച്ചിരിക്കുന്നത് അവിടെയാണ്.
രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണോ, കോമ്പോസിഷൻ എടുക്കണോ?
റെസ്റ്റോറന്റ് സർവീസ് ഒരു സർവീസാണ്, അതുകൊണ്ട് രജിസ്ട്രേഷൻ പരിധി ₹20 ലക്ഷം അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവറാണ് (സ്പെഷ്യൽ കാറ്റഗറി സംസ്ഥാനങ്ങളിൽ ₹10 ലക്ഷം). അഗ്രഗേറ്റർമാർ വഴി വിൽക്കുന്നുവെങ്കിൽ അവർ എന്തായാലും GSTIN നിർബന്ധമാക്കും.
ടേണോവർ ₹1.5 കോടി വരെയാണെങ്കിൽ റെസ്റ്റോറന്റുകൾക്ക് കോമ്പോസിഷൻ സ്കീമും തിരഞ്ഞെടുക്കാം. നിരക്ക് ടേണോവറിന്റെ 5%, GST ചാർജ് ചെയ്യുന്നതിന് പകരം ബിൽ ഓഫ് സപ്ലൈ കൊടുക്കും. റെഗുലർ നിരക്കും ITC ഇല്ലാതെ 5% ആയതുകൊണ്ട് ടാക്സ് ചെലവ് പലപ്പോഴും ഏകദേശം ഒന്നുതന്നെ. വ്യത്യാസം കടലാസുപണിയിലാണ്. കോമ്പോസിഷനിൽ എല്ലാ ക്വാർട്ടറിലും CMP-08-ഉം വർഷത്തിൽ GSTR-4-ഉം, റെഗുലറിൽ GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും. HelloBooks GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും ഫയൽ ചെയ്യും; കോമ്പോസിഷൻ റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യില്ല. അഗ്രഗേറ്റർ വിൽപ്പനയുമായി കോമ്പോസിഷൻ എങ്ങനെ ഇടപെടുന്നു എന്ന് മാറുന്നതിന് മുമ്പ് ഒരു CA-യുമായി നോക്കുന്നത് നല്ലതാണ്.
കൊച്ചിയിലെ Bean & Brew-ലെ ഒരു മാസം
പനമ്പിള്ളി നഗറിലെ അർജുന്റെ കഫേ എടുക്കാം, മാസംതോറും ഫയൽ ചെയ്യുന്ന റെഗുലർ ടാക്സ്‌പെയർ. 2026 ഒക്ടോബറിലെ സാങ്കൽപ്പിക കണക്കുകൾ:
| മൂല്യം | GST | |
|---|---|---|
| ഡൈൻ-ഇൻ, ടേക്ക്എവേ വിൽപ്പന | ₹6,00,000 | ₹30,000 (5%) |
| Swiggy, Zomato ഓർഡറുകൾ (ഭക്ഷണ മൂല്യം) | ₹3,00,000 | 9(5) പ്രകാരം പ്ലാറ്റ്‌ഫോമുകൾ അടയ്ക്കുന്നു |
| പ്ലാറ്റ്‌ഫോം കമ്മീഷനുകളും ഫീസും | ₹75,000 | ₹13,500, ITC ഇല്ല |
| ചേരുവകൾ, പാക്കേജിംഗ്, GST-യോടെ വാടക | ഏകദേശം ₹3,50,000 | അടച്ച GST ചെലവാണ്, ITC ഇല്ല |
അർജുൻ ക്യാഷായി അടയ്ക്കുന്ന GST: ₹30,000, അതായത് CGST ₹15,000-ഉം SGST ₹15,000-ഉം. GSTR-1-ൽ 5%-ൽ ₹6,00,000 B2C വിൽപ്പനയും, ഓപ്പറേറ്റർ ടാക്സ് അടയ്ക്കുന്ന സപ്ലൈസായി ₹3,00,000-ഉം കാണിക്കും. മാസത്തെ ആകെ ടേണോവർ ₹9,00,000.
ഡ്യൂ ഡേറ്റുകൾ: GSTR-1 2026 നവംബർ 11-നകം, GSTR-3B 2026 നവംബർ 20-നകം. QRMP-യിലായിരുന്നെങ്കിൽ 2026 നവംബർ 25-നകം PMT-06 വഴി അടച്ച് ത്രൈമാസമായി ഫയൽ ചെയ്യുമായിരുന്നു.
അർജുന് തിരിച്ചുകിട്ടാത്ത കമ്മീഷനിലെ ₹13,500 GST ശ്രദ്ധിക്കൂ. ഒരു വർഷം കൊണ്ട് അത് ഏകദേശം ₹1.6 ലക്ഷമാണ്. ഒരു വിഭവത്തിന്റെ അഗ്രഗേറ്റർ വില സാധാരണ മെനു വിലയേക്കാൾ കൂടുതലാകുന്നതിന്റെ ഒരു കാരണം ഇതാണ്.
മാസംതോറുമോ ത്രൈമാസമോ?
റീകൺസൈൽ ചെയ്യാൻ ITC ഇല്ലാത്തതുകൊണ്ടും വിൽപ്പന കൂടുതലും B2C ആയതുകൊണ്ടും ഒരുപാട് റെസ്റ്റോറന്റുകൾ QRMP-യിൽ സന്തുഷ്ടരാണ്. വർഷത്തിൽ നാല് GSTR-1-ഉം നാല് GSTR-3B-യും, കൂടെ മാസ ചലാനും. ടീം ലഞ്ചിന് ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് വേണ്ട കോർപ്പറേറ്റ് കസ്റ്റമേഴ്സ് പലപ്പോഴും ഒരു ക്വാർട്ടർ കാത്തിരിക്കാൻ തയ്യാറാണ്, അല്ലെങ്കിൽ 13-നകം IFF വഴി അവരുടെ ഇൻവോയ്സുകൾ അപ്‌ലോഡ് ചെയ്യാം.
PMT-06 കണക്കുകൂട്ടലിനേക്കാൾ എല്ലാ മാസവും കൃത്യമായ ടാക്സ് അടയ്ക്കുന്നതാണ് ഇഷ്ടമെങ്കിൽ മാസ ഫയലിംഗാണ് ചേരുക. മാസ POS റിപ്പോർട്ടുകളുമായി ഒത്തുനോക്കാനും അത് എളുപ്പമാണ്.
റെസ്റ്റോറന്റ് GST-ക്ക് ഒരു ചെറിയ ചെക്ക്‌ലിസ്റ്റ്
- [ ] നിങ്ങൾ സ്റ്റാൻഡ്-എലോൺ റെസ്റ്റോറന്റാണെന്നും (5%, ITC ഇല്ല) സ്പെസിഫൈഡ് പ്രിമൈസസിൽ അല്ലെന്നും (18%, ITC) ഉറപ്പാക്കുക
- [ ] POS വിൽപ്പന ഡൈൻ-ഇൻ/ടേക്ക്എവേ എന്നും അഗ്രഗേറ്റർ എന്നും വേർതിരിക്കുക
- [ ] അഗ്രഗേറ്റർ വിൽപ്പന GSTR-1-ൽ ഓപ്പറേറ്റർ അടയ്ക്കുന്ന സപ്ലൈസായി റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുക, അതിന് വീണ്ടും ടാക്സ് അടയ്ക്കരുത്
- [ ] ചേരുവകൾ, വാടക, കമ്മീഷൻ എന്നിവയ്ക്ക് ITC ക്ലെയിം ചെയ്യരുത്
- [ ] രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാത്ത കെട്ടിട ഉടമയിൽ നിന്നാണ് വാടകയ്ക്കെടുത്തതെങ്കിൽ റിവേഴ്സ് ചാർജ് നോക്കുക
- [ ] ചോദിക്കുന്ന കോർപ്പറേറ്റ് കസ്റ്റമേഴ്സിന് ശരിയായ ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് കൊടുക്കുക
- [ ] മാസ POS Z-റിപ്പോർട്ടുകളും അഗ്രഗേറ്റർ പേഔട്ട് സ്റ്റേറ്റ്മെന്റുകളും ഒരുമിച്ച് സൂക്ഷിക്കുക
200 ട്രാൻസാക്ഷൻ പരിധി, സത്യസന്ധമായി
HelloBooks Free വർഷത്തിൽ 200 ട്രാൻസാക്ഷനുകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യും. ദിവസം 150 ബില്ലുകൾ അടിക്കുന്ന ഒരു കഫേയ്ക്ക് Free-ൽ ഓരോന്നും എൻട്രി ചെയ്യാൻ പറ്റില്ല, ദിവസം ഒരു സെയിൽസ് എൻട്രി പോലും 365 ആകും.
മാസ സമ്മറികൾ പോസ്റ്റ് ചെയ്യുന്ന റെസ്റ്റോറന്റിനാണ് Free ചേരുക: ഒരു ഡൈൻ-ഇൻ സെയിൽസ് എൻട്രി, ഒരു അഗ്രഗേറ്റർ സെയിൽസ് എൻട്രി, പേഔട്ട് സ്റ്റേറ്റ്മെന്റുകൾ, സപ്ലയർ ബില്ലുകളുടെ ഒരു ചെറിയ ലിസ്റ്റ്. ഒരു ചെറിയ കഫേക്കോ ക്ലൗഡ് കിച്ചണോ ചിലപ്പോൾ അതിനുള്ളിൽ നിൽക്കാം. മുഴുവൻ സപ്ലയർ ലിസ്റ്റുള്ള (പച്ചക്കറി, പാൽ, ഇറച്ചി, ഗ്യാസ്, പാക്കേജിംഗ്, വാടക, സ്റ്റാഫ് പേയ്മെന്റുകൾ) മിക്ക റെസ്റ്റോറന്റുകളും പ്രതീക്ഷിക്കുന്നതിലും വേഗം അവിടെ എത്തും. മാസം ₹499-ന്റെ Pro ട്രാൻസാക്ഷൻ ക്യാപ്പ് ഒഴിവാക്കി അൺലിമിറ്റഡ് യൂസർമാരെ തരും, അപ്പോൾ മാനേജർക്കും CA-ക്കും ബുക്സിൽ കയറാം. പ്രൈസിംഗ് പേജിൽ താരതമ്യം ചെയ്യുക.
HelloBooks എങ്ങനെ സഹായിക്കുന്നു
ഫ്രീ പ്ലാനിൽ ഒരു GSTIN-ന് HelloBooks ആപ്പിനുള്ളിൽ നിന്ന് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് ഫയൽ ചെയ്യുന്നു. GSTR-3B ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിന് മുമ്പ് GST പോർട്ടലിന്റെ സ്വന്തം പലിശയും ലേറ്റ് ഫീയും കാണാം. UPI, Paytm, PhonePe, Razorpay കളക്ഷനുകൾ റീകൺസൈൽ ചെയ്യാം, അഗ്രഗേറ്റർ പേഔട്ടുകൾ സെയിൽസ് സമ്മറിയുമായി മാച്ച് ചെയ്യാൻ ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്മെന്റുകൾ ഇംപോർട്ട് ചെയ്യാം. കമ്മീഷനിലും വാടകയിലും ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ പറ്റാത്ത GST എത്ര ചെലവാക്കുന്നു എന്ന് P&L വ്യക്തമായി കാണിക്കും. CA-യെ അതേ ബുക്സിലേക്ക് ക്ഷണിക്കുകയും ചെയ്യാം.
ലളിതമായ ഒരു ബില്ലിംഗ് ആപ്പ് പരിഗണിക്കുന്നുണ്ടെങ്കിൽ, ബില്ലിംഗും യഥാർത്ഥ റിട്ടേൺ ഫയലിംഗും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം ഞങ്ങളുടെ ഫ്രീ GST ബില്ലിംഗ് സോഫ്റ്റ്‌വെയർ പേജ് വിശദീകരിക്കുന്നു. റിട്ടേണിനെക്കുറിച്ച് കൂടുതൽ ആഴത്തിൽ GSTR-1 ഫയലിംഗ് ഗൈഡിലുണ്ട്.
FAQs
ഒരു കഫേയ്ക്ക് കോഫി മെഷീനിന്റെ ITC ക്ലെയിം ചെയ്യാമോ?
റെസ്റ്റോറന്റ് സർവീസിന് 5% ചാർജ് ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ പറ്റില്ല, സ്റ്റാൻഡ്-എലോൺ റെസ്റ്റോറന്റുകളുടെയും കഫേകളുടെയും കാര്യം അതാണ്. ആ നിരക്ക് ITC ഇല്ലാതെയാണ്.
Swiggy, Zomato ഓർഡറുകൾക്ക് ഞാൻ GST അടയ്ക്കണോ?
വേണ്ട. 2022 ജനുവരി 1 മുതൽ, പ്ലാറ്റ്‌ഫോം വഴി നൽകുന്ന റെസ്റ്റോറന്റ് സർവീസിന് സെക്ഷൻ 9(5) പ്രകാരം പ്ലാറ്റ്‌ഫോമാണ് GST അടയ്ക്കുന്നത്. എന്നാലും ആ വിൽപ്പന GSTR-1-ൽ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യണം.
എന്റെ സ്റ്റാൻഡ്-എലോൺ റെസ്റ്റോറന്റിന് ITC-യോടെ 18% തിരഞ്ഞെടുക്കാമോ?
പറ്റില്ല. ITC-യോടെ 18% എന്ന ഓപ്ഷൻ സ്പെസിഫൈഡ് പ്രിമൈസസിലെ റെസ്റ്റോറന്റുകൾക്കാണ്, അതായത് പ്രധാനമായും ഉയർന്ന റൂം താരിഫുള്ള ഹോട്ടലുകൾ. സ്റ്റാൻഡ്-എലോൺ റെസ്റ്റോറന്റുകൾ അതിന് പുറത്താണെന്ന് വ്യക്തമാക്കിയിട്ടുണ്ട്.
ഒരു ചെറിയ റെസ്റ്റോറന്റ് കോമ്പോസിഷൻ എടുക്കണോ?
എടുക്കാം, ₹1.5 കോടി വരെ ടേണോവറിന്റെ 5%. ടാക്സ് ചെലവ് പലപ്പോഴും റെഗുലർ നിരക്കിന് സമാനമാണ്, അതുകൊണ്ട് തിരഞ്ഞെടുപ്പ് കൂടുതലും കടലാസുപണിയെക്കുറിച്ചാണ്. HelloBooks കോമ്പോസിഷൻ റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യില്ല എന്ന് ശ്രദ്ധിക്കുക.
എന്റെ റെസ്റ്റോറന്റിന് HelloBooks Free മതിയോ?
മാസ സമ്മറികൾ പോസ്റ്റ് ചെയ്യുകയും സപ്ലയർ ബില്ലുകൾ കുറവായിരിക്കുകയും ചെയ്താൽ ഒരുപക്ഷേ മതിയാകും. തിരക്കുള്ള റെസ്റ്റോറന്റുകൾക്ക് സാധാരണ മാസം ₹499-ന്റെ Pro വേണ്ടിവരും.
ആദ്യ ദിവസം മുതൽ അഗ്രഗേറ്റർ വിൽപ്പന വേർതിരിക്കുക. റെസ്റ്റോറന്റുകളെ ഏറ്റവും കൂടുതൽ GST തലവേദനയിൽ നിന്ന് രക്ഷിക്കുന്ന ഒരൊറ്റ ശീലം അതാണ്.
ഫ്രീ ആയി തുടങ്ങൂ — GST ഫയലിംഗ് ഉൾപ്പെടെ, കാർഡ് വേണ്ട. HelloBooks ഫ്രീ ആയി പരീക്ഷിക്കൂ
