Key takeaways
What this article covers, in order:
- रेस्टोरेंट कितना GST चार्ज करता है?
- Swiggy और Zomato के ऑर्डर का क्या?
- क्या रजिस्टर करना ज़रूरी है, और क्या composition लूँ?
- Bean & Brew, लखनऊ का एक महीना
- Monthly या quarterly?
- रेस्टोरेंट GST की छोटी चेकलिस्ट
दोपहर की भीड़ निकल चुकी है, espresso machine आख़िरकार शांत है, और आपके accountant का मैसेज आया है कि "पिछले महीने की Swiggy और Zomato reports भेज दीजिए, साथ में dine-in भी"। 5% पर रेस्टोरेंट GST आसान दिखता है, लेकिन इसमें दो-एक पेच हैं जिनमें मालिक फँस जाते हैं। अगर आपका कैफ़े या रेस्टोरेंट regular taxpayer के रूप में रजिस्टर्ड है, तो HelloBooks एक GSTIN के लिए GSTR-1 और GSTR-3B फ्री में, सीधे GST portal पर फाइल करता है। चलिए देखते हैं कि रेस्टोरेंट GST असल में कैसे चलता है, और फ्री प्लान कब काफ़ी है और कब नहीं।
रेस्टोरेंट कितना GST चार्ज करता है?
Standalone रेस्टोरेंट, कैफ़े, cloud kitchen, ढाबा या food court आउटलेट के लिए restaurant service पर रेट है 5% (2.5% CGST + 2.5% SGST), बिना input tax credit के। इसमें dine-in, takeaway और आपकी अपनी home delivery सब आ जाते हैं।
"बिना ITC" वाले हिस्से को लोग हल्के में लेते हैं। आप कच्चे माल, packaging, किराये, kitchen equipment, POS subscription या aggregators के commission पर दिया गया GST क्लेम नहीं कर सकते। वो GST भी किराये की तरह ही एक खर्च बन जाता है। Menu के दाम यही सोचकर तय करने होंगे।
इसका एक मुख्य अपवाद है "specified premises" के अंदर वाले रेस्टोरेंट। मोटे तौर पर, वो होटल जिसने पिछले financial year में ₹7,500 प्रति unit प्रति दिन से ज़्यादा के declared tariff पर कमरे दिए हों, या जिस होटल ने ख़ुद ये विकल्प चुना हो। वहाँ restaurant service पर ITC के साथ 18% टैक्स लगता है।
Standalone रेस्टोरेंट ITC के साथ 18% नहीं चुन सकता, चाहे कितना भी equipment खरीद रहा हो। GST Council ने ये बात ख़ास तौर पर साफ़ की है। Outdoor catering के अपने नियम हैं, तो अगर आप बहुत event catering करते हैं, तो मौजूदा rate entry अपने CA से चेक करवा लीजिए।
Swiggy और Zomato के ऑर्डर का क्या?
1 जनवरी 2022 से, e-commerce operator के ज़रिए दी गई restaurant service पर GST Section 9(5) के तहत operator भरता है। Customer खाने पर 5% Swiggy या Zomato को देता है, और platform उसे जमा करता है।
आपके लिए इसका मतलब:
- Aggregator ऑर्डर पर आप GST न चार्ज करते हैं, न भरते हैं। इसे अपनी liability में दोबारा मत गिनिए।
- फिर भी इन बिक्रियों को GSTR-1 में report करना है, उस section में जहाँ e-commerce operator टैक्स भरता है। ये आपके turnover में गिनी जाती हैं।
- Platform का commission और service fees आपको 18% GST के साथ बिल होते हैं। बिना ITC वाले 5% रेस्टोरेंट के तौर पर आप इसे क्लेम नहीं कर सकते। ये खर्च है।
बहुत से छोटे रेस्टोरेंट गलती से अपनी aggregator बिक्री पर भी 5% भर देते हैं, जबकि platform पहले ही भर चुका होता है। अगर आपकी books में dine-in और aggregator बिक्री अलग नहीं हैं, तो ज़्यादा पेमेंट वहीं छिपा है।
क्या रजिस्टर करना ज़रूरी है, और क्या composition लूँ?
Restaurant service एक service है, इसलिए रजिस्ट्रेशन का threshold ₹20 लाख aggregate turnover है (special category states में ₹10 लाख)। अगर आप aggregators से बेचते हैं, तो वो वैसे भी GSTIN माँगेंगे।
₹1.5 करोड़ तक turnover हो तो रेस्टोरेंट composition scheme भी चुन सकते हैं। रेट है turnover का 5%, और आप GST चार्ज करने की बजाय bill of supply देते हैं। चूँकि regular रेट भी बिना ITC के 5% है, टैक्स का खर्च अक्सर लगभग बराबर रहता है। फ़र्क़ काग़ज़ी काम का है। Composition में हर तिमाही CMP-08 और साल में GSTR-4, जबकि regular में GSTR-1 और GSTR-3B। HelloBooks GSTR-1 और GSTR-3B फाइल करता है; composition returns फाइल नहीं करता। Composition और aggregator बिक्री आपस में कैसे चलते हैं, ये switch करने से पहले किसी CA से चेक करवाना ठीक रहेगा।
Bean & Brew, लखनऊ का एक महीना
हज़रतगंज में अर्जुन का कैफ़े लीजिए, regular taxpayer जो हर महीने फाइल करता है। Oct 2026 के ये आँकड़े उदाहरण के लिए हैं:
| Value | GST | |
|---|---|---|
| Dine-in और takeaway बिक्री | ₹6,00,000 | ₹30,000 (5%) |
| Swiggy और Zomato ऑर्डर (खाने की value) | ₹3,00,000 | 9(5) के तहत platforms भरते हैं |
| Platform commissions और fees | ₹75,000 | ₹13,500, कोई ITC नहीं |
| कच्चा माल, packaging, किराया, GST समेत | करीब ₹3,50,000 | भरा गया GST खर्च है, कोई ITC नहीं |
अर्जुन cash में GST भरता है: ₹30,000, यानी CGST ₹15,000 और SGST ₹15,000। उसके GSTR-1 में 5% पर ₹6,00,000 की B2C बिक्री दिखती है, और ₹3,00,000 उन supplies में report होते हैं जिन पर operator टैक्स भरता है। महीने का उसका कुल turnover ₹9,00,000 है।
Due dates हैं GSTR-1 11 नवंबर 2026 तक और GSTR-3B 20 नवंबर 2026 तक। अगर वो QRMP पर होता, तो PMT-06 से 25 नवंबर 2026 तक पेमेंट करता और तिमाही में फाइल करता।
Commissions पर लगा ₹13,500 का GST देखिए जो अर्जुन वापस नहीं ले सकता। साल भर में ये करीब ₹1.6 लाख बनता है। यही एक वजह है कि aggregator पर किसी डिश का दाम आमतौर पर menu के दाम से ज़्यादा होता है।
Monthly या quarterly?
Reconcile करने को कोई ITC नहीं और ज़्यादातर B2C बिक्री, इसलिए बहुत से रेस्टोरेंट QRMP पर ख़ुश रहते हैं। यानी साल में चार GSTR-1 और चार GSTR-3B, साथ में हर महीने एक challan। टीम लंच के लिए tax invoice माँगने वाले corporate customers अक्सर एक तिमाही इंतज़ार कर लेते हैं, या आप उनके invoices 13 तारीख तक IFF से upload कर सकते हैं।
Monthly आपके लिए ठीक है अगर आप PMT-06 के हिसाब-किताब की बजाय हर महीने ठीक-ठीक टैक्स भरना पसंद करते हैं। Monthly POS reports से मिलान भी इसमें आसान रहता है।
रेस्टोरेंट GST की छोटी चेकलिस्ट
- [ ] पक्का कीजिए कि आप standalone रेस्टोरेंट हैं (5%, बिना ITC) और specified premises में नहीं (18%, ITC के साथ)
- [ ] अपनी POS बिक्री को dine-in/takeaway और aggregator बिक्री में बाँटिए
- [ ] Aggregator बिक्री GSTR-1 में operator-paid supplies के रूप में report कीजिए, और उन पर दोबारा टैक्स मत भरिए
- [ ] कच्चे माल, किराये या commission पर ITC क्लेम मत कीजिए
- [ ] अगर बिना रजिस्ट्रेशन वाले मकान-मालिक से किराये पर लिया है, तो reverse charge चेक कीजिए
- [ ] जो corporate customers माँगें, उन्हें सही tax invoice दीजिए
- [ ] हर महीने की POS Z-reports और aggregator payout statements साथ रखिए
200 ट्रांज़ैक्शन की लिमिट, साफ़-साफ़
HelloBooks Free में साल के 200 ट्रांज़ैक्शन आते हैं। दिन में 150 बिल काटने वाला कैफ़े Free पर हर बिल नहीं चढ़ा सकता, और रोज़ की एक sales entry भी 365 हो जाती है।
Free उस रेस्टोरेंट के लिए ठीक है जो monthly summaries डालता है: एक dine-in sales entry, एक aggregator sales entry, payout statements, और supplier bills की छोटी लिस्ट। छोटा कैफ़े या cloud kitchen कभी-कभी इसके अंदर रह सकता है। पूरी supplier लिस्ट वाले ज़्यादातर रेस्टोरेंट (सब्ज़ी, डेयरी, मीट, गैस, packaging, किराया, स्टाफ़ पेमेंट) उम्मीद से जल्दी वहाँ पहुँच जाएँगे। ₹499/महीना वाला Pro ट्रांज़ैक्शन की सीमा हटा देता है और unlimited users देता है, ताकि आपका मैनेजर और आपका CA दोनों books में रहें। pricing page पर तुलना कीजिए।
HelloBooks कैसे मदद करता है
HelloBooks ऐप के अंदर से ही GSTR-1 और GSTR-3B सीधे GST portal पर फाइल करता है, फ्री प्लान पर एक GSTIN के लिए। GSTR-3B फाइल करने से पहले आपको GST portal का अपना interest और late fee का आँकड़ा दिखता है। आप UPI, Paytm, PhonePe और Razorpay की वसूली reconcile कर सकते हैं, और aggregator payouts को अपनी sales summary से मिलाने के लिए बैंक स्टेटमेंट इम्पोर्ट कर सकते हैं। P&L साफ़ दिखाता है कि commissions और किराये पर लगा, क्लेम न होने वाला GST आपको कितना पड़ रहा है। और आपके CA को उन्हीं books में invite किया जा सकता है।
अगर आप कोई आसान billing app देख रहे हैं, तो हमारा free GST billing software पेज बिलिंग और असल में returns फाइल करने का फ़र्क़ समझाता है। GSTR-1 filing guide return के बारे में और गहराई से बताती है।
FAQs
क्या कैफ़े अपनी coffee machine पर ITC क्लेम कर सकता है?
नहीं, अगर वो restaurant service पर 5% चार्ज करता है, जो standalone रेस्टोरेंट और कैफ़े के लिए होता है। ये रेट बिना ITC के आता है।
क्या मैं Swiggy और Zomato ऑर्डर पर GST भरता हूँ?
नहीं। 1 जनवरी 2022 से, platform के ज़रिए दी गई restaurant service पर GST Section 9(5) के तहत platform भरता है। फिर भी ये बिक्री आप GSTR-1 में report करते हैं।
क्या मेरा standalone रेस्टोरेंट ITC के साथ 18% चुन सकता है?
नहीं। ITC के साथ 18% का विकल्प specified premises वाले रेस्टोरेंट पर लागू है, यानी असल में ज़्यादा room tariff वाले होटल। Standalone रेस्टोरेंट को साफ़ तौर पर इसके बाहर बताया गया है।
क्या छोटे रेस्टोरेंट को composition लेना चाहिए?
ले सकता है, ₹1.5 करोड़ तक turnover पर 5% के साथ। टैक्स का खर्च अक्सर regular रेट जैसा ही होता है, तो फ़ैसला ज़्यादातर काग़ज़ी काम का है। ध्यान रहे कि HelloBooks composition returns फाइल नहीं करता।
क्या मेरे रेस्टोरेंट के लिए HelloBooks Free काफ़ी है?
अगर आप monthly summaries डालते हैं और supplier bills कम हैं, तो शायद। ज़्यादा भीड़ वाले रेस्टोरेंट को आमतौर पर ₹499/महीना वाला Pro चाहिए होगा।
पहले दिन से अपनी aggregator बिक्री अलग रखिए। रेस्टोरेंट को GST की सबसे ज़्यादा परेशानी से बचाने वाली यही एक आदत है।
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