Key takeaways
What this article covers, in order:
- অনলাইনে বেচতে কি GST লাগে?
- TCS কী, আর GSTR-8 কে ফাইল করে?
- রেট আর কোড প্রোডাক্ট অনুযায়ী
- কষে দেখানো উদাহরণ: কলকাতায় মীরার ঘর সাজানোর স্টোর
- যে মাথাব্যথাগুলোর কথা কেউ আগে বলে না
- Free না Pro? অর্ডারের সংখ্যা নিয়ে বাস্তব কথা
মার্কেটপ্লেসের সেটলমেন্ট রিপোর্ট বলছে গত মাসে আপনি ₹4.2 লাখ বেচেছেন, ব্যাংকে এসেছে ₹3.6 লাখ, আর মাঝখানে কোথাও কমিশন, শিপিং, রিটার্ন আর "TCS" নামের একটা লাইন। অনলাইন বিক্রেতাদের GST-জীবন সাধারণ দোকানের চেয়ে একটু আলাদা। আপনি রেগুলার করদাতা হিসেবে রেজিস্টার্ড হলে, HelloBooks একটা GSTIN-এর জন্য আপনার GSTR-1 আর GSTR-3B ফ্রিতে, সরাসরি GST পোর্টালে ফাইল করে দিতে পারে। ফ্রি প্ল্যান যথেষ্ট কিনা, সেটা নির্ভর করে আপনার অর্ডারের সংখ্যার ওপর, আর নিচে সে ব্যাপারে আমরা খোলাখুলি বলব।
অনলাইনে বেচতে কি GST লাগে?
মালের ক্ষেত্রে স্বাভাবিক উত্তর হ্যাঁ, প্রথম টাকা থেকেই। CGST Act-এর Section 24 অনুযায়ী, TCS কাটে এমন ই-কমার্স অপারেটরের মাধ্যমে যিনিই মাল সাপ্লাই করেন, টার্নওভার যা-ই হোক, তাঁর রেজিস্ট্রেশন বাধ্যতামূলক।
একটা ছাড় জানা দরকার। 1 অক্টোবর 2023 থেকে, যে ছোট বিক্রেতার টার্নওভার সাধারণ সীমার নিচে, তিনি GST পোর্টালে একটা এনরোলমেন্ট নম্বর নিয়ে GSTIN ছাড়াই মার্কেটপ্লেসে মাল বেচতে পারেন। প্যাঁচটা হল, শুধু নিজের রাজ্যের মধ্যেই বেচতে পারবেন, শুধু একটা রাজ্যের প্ল্যাটফর্মে, আর PAN লাগবে। প্ল্যাটফর্ম আপনার কাছ থেকে TCS কাটবে না। এটা নিজের শহরের একজন ঘরোয়া বেকার বা ছোট হস্তশিল্প বিক্রেতার জন্য মানানসই, সারা ভারতে মাল পাঠানো কারও জন্য নয়।
প্ল্যাটফর্মের মাধ্যমে বেচা সার্ভিসের ক্ষেত্রে সাধারণত ₹20 লাখের (বিশেষ শ্রেণির রাজ্যে ₹10 লাখ) সাধারণ সীমা খাটে। ব্যতিক্রম সেই নির্দিষ্ট সার্ভিসগুলো যেখানে Section 9(5)-এ প্ল্যাটফর্ম নিজেই GST দেয়, যেমন ক্যাব রাইড আর রেস্তোরাঁর খাবার ডেলিভারি।
কম্পোজিশন বিক্রেতারাও অনলাইনে মাল বেচতে পারেন, তবে শুধু নিজের রাজ্যের মধ্যে। আর কম্পোজিশনের রিটার্ন HelloBooks ফাইল করে না।
TCS কী, আর GSTR-8 কে ফাইল করে?
খদ্দের মার্কেটপ্লেসকে টাকা দিলে প্ল্যাটফর্ম আপনার বিক্রির মূল্যের একটা অংশ Tax Collected at Source (TCS) হিসেবে রেখে দেয়। 10 জুলাই 2024 থেকে হারটা ওই প্ল্যাটফর্মের মাধ্যমে আপনার সাপ্লাইয়ের নেট ট্যাক্সেবল ভ্যালুর 0.5% (ট্যাক্সেবল বিক্রি থেকে রিটার্ন বাদ)। নিজের রাজ্যের বিক্রিতে সেটা 0.25% CGST আর 0.25% SGST, অন্য রাজ্যের বিক্রিতে 0.5% IGST।
প্ল্যাটফর্ম প্রতি মাসে GSTR-8 ফাইল করে। আপনি নন। GSTR-8 হল অপারেটরের রিটার্ন, যেখানে লেখা থাকে তার মাধ্যমে কী বিক্রি হল আর প্রতিটা বিক্রেতার GSTIN-এর বিপরীতে কত TCS কাটা হল।
আপনার কাজ হল GST পোর্টালে TCS ক্রেডিট অ্যাকসেপ্ট করা। অ্যাকসেপ্ট করলে টাকাটা আপনার ইলেকট্রনিক ক্যাশ লেজারে এসে পড়ে, আর অন্য যেকোনো ক্যাশের মতো সেটা দিয়ে GST দেন। এখানে দুটো জিনিস বোঝা দরকার। এক, TCS ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট নয়; এটা আপনার হয়ে আগেই দেওয়া ক্যাশ। দুই, অ্যাকসেপ্ট না করলে ওটা ওখানেই পড়ে থাকে, আর আপনি পুরো ট্যাক্স ব্যাংক থেকে দেন।
রেট আর কোড প্রোডাক্ট অনুযায়ী
"ই-কমার্স রেট" বলে একটা কিছু নেই। আপনার প্রোডাক্টের HSN-এ যা লাগে তাই নেবেন। 22 সেপ্টেম্বর 2025-এর GST 2.0 পরিবর্তনের পর বেশিরভাগ রোজকার প্রোডাক্ট 5% বা 18%-এ, আর অল্প কিছু বিলাসদ্রব্য আর ক্ষতিকর জিনিসে 40%।
| আপনি যা বেচেন | সাধারণত পড়ে |
|---|---|
| প্যাকেটের খাবার, অনেক পার্সোনাল-কেয়ারের জিনিস | 5% |
| পোশাক আর জুতো, দামের ধাপ আর HSN অনুযায়ী | 5% বা 18%, সীমাটা দেখে নিন |
| ইলেকট্রনিক্সের অ্যাকসেসরি, ঘরের যন্ত্রপাতি | 18% |
| হস্তশিল্প আর অনেক হাতে তৈরি জিনিস | 5% (HSN দেখে নিন) |
পোশাক আর জুতোর রেট নির্ভর করে প্রতি পিসের বিক্রয়মূল্যের ওপর, আর সেই ধাপগুলো 2025-এ বদলেছে, তাই আপনার দামের জন্য দেখে নিন। HSN/SAC লুকআপ আর CBIC নোটিফিকেশন ব্যবহার করুন। তারপর দেখে নিন মার্কেটপ্লেসের লিস্টিংয়ের HSN আর আপনার ইনভয়েসের HSN একই কিনা। অমিল থাকলে রিকনসিলিয়েশনে ধরা পড়ে।
মার্কেটপ্লেসের নিজের চার্জ, যেমন কমিশন, ফুলফিলমেন্ট ফি, শিপিং আর বিজ্ঞাপন, আপনাকে 18%-এ বিল করা সার্ভিস। এগুলো আপনার ITC, যদি প্ল্যাটফর্মের ইনভয়েসে আপনার GSTIN থাকে।
কষে দেখানো উদাহরণ: কলকাতায় মীরার ঘর সাজানোর স্টোর
মীরা দুটো মার্কেটপ্লেসে বেচেন আর মাসিক ফাইল করেন। এই হল অক্টোবর 2026 (কাল্পনিক):
| অঙ্ক | |
|---|---|
| মার্কেটপ্লেসের মাধ্যমে মোট বিক্রি, 5%-এর জিনিস (ট্যাক্সেবল ভ্যালু) | ₹4,00,000 |
| মাসে খদ্দেরদের রিটার্ন | ₹40,000 |
| নেট ট্যাক্সেবল বিক্রি | ₹3,60,000 |
| 5%-এ আউটপুট GST | ₹18,000 |
| মার্কেটপ্লেসের কাটা TCS (₹3,60,000-এর 0.5%) | ₹1,800 |
| মার্কেটপ্লেসের কমিশন, ফুলফিলমেন্ট আর বিজ্ঞাপন | ₹70,000 + ₹12,600 GST |
| রেজিস্টার্ড সাপ্লায়ারদের কাছ থেকে কেনা স্টক (5%) | ₹2,00,000 + ₹10,000 GST |
তাঁর ITC ₹12,600 + ₹10,000 = ₹22,600, যেটা তাঁর ₹18,000 আউটপুট ট্যাক্সের চেয়ে বেশি। তাই এই মাসে তাঁকে কোনো ক্যাশ GST দিতে হয় না, আর ₹4,600 ক্রেডিট এগিয়ে নিয়ে যান। যে ₹1,800 TCS তিনি অ্যাকসেপ্ট করেন, সেটা পরের কোনো মাসের জন্য তাঁর ক্যাশ লেজারে থাকে, বা শেষ পর্যন্ত বাড়তি ক্যাশ ব্যালান্সের রিফান্ড চাইতে পারেন।
অনলাইন বিক্রেতাদের মধ্যে এটা চেনা ছবি। মার্কেটপ্লেসের ফি-তে 18% আর প্রোডাক্টে 5%, তাই প্রায়ই ক্রেডিট আউটপুট ট্যাক্সকে ছাড়িয়ে যায়। মাসে মাসে এর হিসেব রাখা উচিত।
অক্টোবর 2026-এর GSTR-1-এর শেষ তারিখ 11 নভেম্বর 2026 আর GSTR-3B-র 20 নভেম্বর 2026। অপারেটরদের অক্টোবর 2026-এর GSTR-8-এর শেষ তারিখ 10 নভেম্বর 2026, তাই আপনার নিজের শেষ তারিখের আগেই TCS আপনার চোখে পড়া উচিত।
যে মাথাব্যথাগুলোর কথা কেউ আগে বলে না
রিটার্ন আর RTO। প্রতিটা রিটার্নে আপনার আউটপুট ট্যাক্স কমা উচিত, হয় ক্রেডিট নোট দিয়ে নয়তো ওই পিরিয়ডে নেট করে। ঠিকমতো রিপোর্ট করুন, নইলে যে বিক্রি আপনার হাতে থাকেনি তার ওপরও GST দেবেন।
অন্য রাজ্যে গুদাম। অন্য রাজ্যে মার্কেটপ্লেসের ফুলফিলমেন্ট সেন্টারে স্টক পাঠালে, সেই জায়গাটা সাধারণত ওই রাজ্যে আপনার রেজিস্ট্রেশনে থাকতে হয়। মানে একই PAN-এ আরেকটা GSTIN, আর প্রত্যেকটা নিজের রিটার্ন ফাইল করে। নিজের GSTIN-গুলোর মধ্যে স্টক ট্রান্সফার ট্যাক্সেবল সাপ্লাই, আর মাল সরাতে সাধারণত ই-ওয়ে বিল লাগে।
তিনটে রিপোর্ট যেগুলো কখনো পুরোপুরি মেলে না। মার্কেটপ্লেসের হিসেবে, GSTR-8-এর হিসেবে আর আপনার খাতার হিসেবে আপনার বিক্রি আলাদা হবে, সময়ের হেরফের, ক্যানসেলেশন আর রিটার্নের কারণে। অন্তত তিন মাসে একবার মেলান। GSTR-8 আর আপনার GSTR-1-এর ফারাকে নোটিস আসতে পারে।
3B-র লক। জুলাই 2025 ট্যাক্স পিরিয়ড থেকে GSTR-1 যে দায় GSTR-3B-তে ঠেলে দেয়, সেটা 3B-তে এডিট করা যায় না। GSTR-1-এ একগাদা রিটার্ন দিতে ভুলে গেলে 3B ফাইলের আগে GSTR-1A দিয়ে ঠিক করুন।
Free না Pro? অর্ডারের সংখ্যা নিয়ে বাস্তব কথা
HelloBooks Free-তে বছরে 200টা ট্রানজ্যাকশন। দিনে 20টা অর্ডার করা একজন বিক্রেতা প্রতিটা অর্ডার আলাদা করে তুললে মোটামুটি দশ দিনে সেটা পেরিয়ে যাবেন।
তবু কয়েকটা ক্ষেত্রে Free কাজ করতে পারে। একটা হল নতুন বা ছোট বিক্রেতা, সপ্তাহে কয়েকটা অর্ডার। আরেকটা হল এমন বিক্রেতা যিনি অর্ডার ধরে এন্ট্রির বদলে প্রতিটা মার্কেটপ্লেসের মাসিক সেটলমেন্ট সারাংশ (বিক্রি, রিটার্ন, ফি, TCS) তোলেন, আর সাপ্লায়ারের বিল মাঝারি সংখ্যায়। এর বেশি হলে ₹499/মাসের Pro চাইবেন।
Pro একাধিক রাজ্যের সমস্যাও মেটায়। এটা একটা লিগ্যাল এন্টিটির সব GSTIN সামলায়, তাই একই PAN-এ পশ্চিমবঙ্গের GSTIN আর কর্ণাটক বা হরিয়ানার গুদামের GSTIN সব এক সাবস্ক্রিপশনে থাকে। এতে আছে ই-ওয়ে বিল আর ই-ইনভয়েসিং, যখন আপনার টার্নওভার ই-ইনভয়েসের সীমা পেরোবে তখনের জন্য, আর ফাইল করার জন্য তৈরি GSTR-9। দেখুন প্রাইসিং পেজ আর আমাদের ই-ওয়ে বিল গাইড।
HelloBooks কীভাবে সাহায্য করে
HelloBooks অ্যাপের ভেতর থেকেই GSTR-1 আর GSTR-3B সরাসরি GST পোর্টালে ফাইল করে। Free-তে একটা GSTIN-এর জন্য, আর Pro-তে আপনার এন্টিটির সব GSTIN-এর জন্য। GSTR-2B রিকনসিলিয়েশন ক্লেম করার আগে দেখে নেয় মার্কেটপ্লেসের কমিশনের ইনভয়েস আর আপনার সাপ্লায়ারদের বিল সত্যিই আছে কিনা। Razorpay আর Cashfree-র পেআউট রিকনসাইল করা যায়, আর মার্কেটপ্লেসের সেটলমেন্ট আসে ব্যাংক স্টেটমেন্ট ইমপোর্টের মাধ্যমে। GSTR-3B দেরি হলে, ফাইলের আগে পোর্টালের নিজের সুদ আর লেট ফি-র অঙ্ক দেখানো হয়। আপনার CA-কে একই খাতায় ইনভাইট করা যায়, যেটা রিকনসিলিয়েশনের সময় কাজে দেয়।
পরিধি নিয়ে পরিষ্কার থাকি: HelloBooks GSTR-8 ফাইল করে না। সেটা শুধু মার্কেটপ্লেস ফাইল করে।
প্রায়ই জিজ্ঞেস করা প্রশ্ন (FAQs)
Amazon বা Flipkart-এ বেচতে কি GST রেজিস্ট্রেশন লাগে?
মালের ক্ষেত্রে সাধারণত হ্যাঁ, টার্নওভার যা-ই হোক। শুধু নিজের রাজ্যের মধ্যে বেচা একজন ছোট বিক্রেতা শর্ত সাপেক্ষে তার বদলে GST পোর্টালের এনরোলমেন্ট নম্বর ব্যবহার করতে পারেন।
ই-কমার্স বিক্রিতে TCS-এর হার কত?
10 জুলাই 2024 থেকে নেট ট্যাক্সেবল ভ্যালুর 0.5%। তার আগে ছিল 1%।
আমি কি GSTR-8 ফাইল করি?
না। ই-কমার্স অপারেটর GSTR-8 ফাইল করে। আপনি GST পোর্টালে TCS ক্রেডিট অ্যাকসেপ্ট করেন, আর সেটা আপনার ক্যাশ লেজারে যায়।
TCS দিয়ে কি আমার GST দেওয়া যায়?
হ্যাঁ। অ্যাকসেপ্ট করলে সেটা আপনার ইলেকট্রনিক ক্যাশ লেজারে থাকে আর ক্যাশের মতোই ট্যাক্স মেটায়।
অনলাইন বিক্রেতার জন্য কি HelloBooks Free যথেষ্ট?
ছোট বিক্রেতা বা যিনি মাসিক সেটলমেন্ট সারাংশ তোলেন, তাঁর জন্য হতে পারে। বেশি ভলিউমের বিক্রেতা, বা যাঁদের কয়েকটা রাজ্যে গুদাম, তাঁদের Pro লাগবে।
যে যে রাজ্যে আমার স্টক থাকে, প্রতিটায় কি GSTIN লাগবে?
সাধারণত হ্যাঁ, যখন আপনার মাল ওই রাজ্যের কোনো ফুলফিলমেন্ট সেন্টারে রাখা থাকে। আপনার ব্যবস্থাটা একজন CA-র সঙ্গে মিলিয়ে নিন।
TCS অ্যাকসেপ্ট করা আর রিটার্ন মেলানোটা একটা মাসিক ছন্দে বেঁধে ফেলুন, দেখবেন অনলাইন বিক্রির GST আর সেটলমেন্ট রিপোর্টের রহস্যময় একটা লাইন হয়ে থাকবে না।
ফ্রিতে শুরু করুন — GST ফাইলিং সহ, কার্ড লাগবে না। HelloBooks ফ্রিতে ব্যবহার করুন
