Key takeaways
What this article covers, in order:
- ఎడ్యుకేషన్‌కి GST మినహాయింపు లేదా?
- ట్యూటర్‌గా నేను రిజిస్టర్ అవ్వాలా?
- కోచింగ్‌కే ప్రత్యేకమైన GST ప్రశ్నలు
- ఉదాహరణ: విద్యా క్లాసెస్, విజయవాడ
- నెలవారీనా, క్వార్టర్లీనా?
- ట్యూటర్‌కి లేదా ఇన్‌స్టిట్యూట్‌కి ఫ్రీ ప్లాన్ ఎలా సరిపోతుంది
తర్వాతి బ్యాచ్ అడ్మిషన్లు మొదలయ్యాయి, పేరెంట్స్ ఏ టైమ్‌లో పడితే ఆ టైమ్‌లో UPIలో ఫీజులు కడుతున్నారు, వాళ్ళలో కొందరు "ఎడ్యుకేషన్‌కి GST ఉండదు కదా" అంటూ ట్యూషన్ మీద GST ఎందుకని అడుగుతున్నారు. ఉంటుంది, కనీసం కోచింగ్‌కి. మీ ఇన్‌స్టిట్యూట్ లేదా ట్యూటరింగ్ బిజినెస్ GST రిజిస్టర్డ్ అయితే, HelloBooks ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B ఫ్రీగా, నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. ఒక్కరే ఇంట్లో చెప్పే ట్యూటర్ నుండి కొన్ని వందల మంది స్టూడెంట్లు ఉన్న సెంటర్ దాకా, కోచింగ్‌కి GST అంటే ఏంటో ఇక్కడ చూద్దాం.
ఎడ్యుకేషన్‌కి GST మినహాయింపు లేదా?
కొంతవరకు ఉంది, గందరగోళం అక్కడే మొదలవుతుంది. ఈ మినహాయింపు చట్టపరమైన అర్థంలో "ఎడ్యుకేషనల్ ఇన్‌స్టిట్యూషన్" ఇచ్చే సర్వీసెస్‌కి వర్తిస్తుంది. అంటే హయ్యర్ సెకండరీ వరకు స్కూళ్ళు, యూనివర్సిటీ డిగ్రీ లాగా చట్టం గుర్తించిన క్వాలిఫికేషన్ ఇచ్చే కోర్సులు. కొన్ని గవర్నమెంట్ ఆమోదించిన స్కిల్ ప్రోగ్రామ్‌లకు కూడా సొంత ప్రత్యేక మినహాయింపులు ఉన్నాయి.
ప్రైవేట్ కోచింగ్ దీని కిందకి రాదు. ఎంట్రన్స్ ఎగ్జామ్ ప్రిపరేషన్, ట్యూషన్ క్లాసెస్, స్పోకెన్ ఇంగ్లీష్, కాంపిటీటివ్ ఎగ్జామ్ కోచింగ్, ఆన్‌లైన్ టెస్ట్ సిరీస్, ఇవన్నీ SAC 999293 కింద 18% దగ్గర టాక్సబుల్. అంటే 9% CGST ప్లస్ 9% SGST, లేదా ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై వేరే రాష్ట్రంలో ఉంటే 18% IGST. సెప్టెంబర్ 2025 నాటి GST 2.0 దీన్ని మార్చలేదు. అధికారులు, రూలింగ్స్ పదే పదే కోచింగ్‌ని ఎడ్యుకేషన్ మినహాయింపు బయటే ఉంచారు.
ట్యూటర్‌గా నేను రిజిస్టర్ అవ్వాలా?
ఒక ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌లో మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹20 లక్షలు దాటగానే రిజిస్టర్ అవ్వాలి (స్పెషల్ కేటగిరీ రాష్ట్రాల్లో ₹10 లక్షలు).
సంవత్సరానికి ₹8 లక్షలు సంపాదించే హోమ్ ట్యూటర్ రిజిస్టర్ అవ్వనక్కర్లేదు, GSTIN లేకుండా GST వేయకూడదు కూడా. సంవత్సరానికి ₹40,000 కట్టే 150 మంది స్టూడెంట్లు ఉన్న కోచింగ్ సెంటర్ టర్నోవర్ ₹60 లక్షలు, అది రిజిస్టర్ అవ్వాల్సిందే.
₹50 లక్షల వరకు ఉన్న వాళ్ళకి టర్నోవర్‌లో 6% దగ్గర సర్వీస్ ప్రొవైడర్ల కోసం కాంపోజిషన్ స్కీమ్ కూడా ఉంది. కానీ అది ఇంటర్-స్టేట్ సప్లైలను నిషేధిస్తుంది, అంటే వేరే రాష్ట్రాల ఆన్‌లైన్ స్టూడెంట్లు కుదరరు. HelloBooks కాంపోజిషన్ రిటర్న్స్ (CMP-08, GSTR-4) ఫైల్ చేయదు కూడా.
కోచింగ్‌కే ప్రత్యేకమైన GST ప్రశ్నలు
ఫీజులో బుక్స్, స్టడీ మెటీరియల్
మీ ఫీజులో నోట్స్, బుక్స్, టెస్ట్ సిరీస్ కలిసి ఉంటే, అది సాధారణంగా కోచింగ్ మెయిన్ సర్వీస్‌గా ఉండే కాంపోజిట్ సప్లై. మొత్తం ఫీజు మీద 18% టాక్స్ పడుతుంది. ప్రింటెడ్ బుక్స్ విడిగా ఎగ్జెంప్ట్ అన్న కారణంతో "బుక్స్" భాగాన్ని nil-రేటెడ్‌గా విడదీయలేరు. మీరు నిజంగా బుక్స్ విడిగా, వేరే ధరతో, కావాలంటే కొనుక్కునేలా అమ్మితే, వాటిని విడిగానే చూస్తారు.
ముందే వసూలు చేసే ఫీజులు
సర్వీసెస్‌కి, ఇన్వాయిస్ ఇప్పటికే ఇవ్వకపోతే, అడ్వాన్స్ అందుకున్నప్పుడే GST కట్టాలి. జనవరి 2027లో మొదలయ్యే బ్యాచ్ కోసం అక్టోబర్ 2026లో వసూలు చేసిన ఫీజులు అక్టోబర్ 2026 రిటర్న్‌లోనే టాక్సబుల్.
స్టూడెంట్ మానేస్తే రీఫండ్‌లు
ఫీజులో కొంత భాగం రీఫండ్ చేస్తే, ఇప్పటికే కట్టిన టాక్స్ తగ్గించడానికి క్రెడిట్ నోట్ ఇవ్వండి. FY 2026-27 ఫీజులకు టైమ్ లిమిట్ 30 నవంబర్ 2027, లేదా ఆ సంవత్సరం యాన్యువల్ రిటర్న్ ఫైల్ చేసిన తేదీ, ఏది ముందైతే అది.
వేరే రాష్ట్రాల ఆన్‌లైన్ స్టూడెంట్లు
వ్యక్తులకు అమ్మే కోచింగ్‌కి, వాళ్ళ అడ్రస్ మీ రికార్డ్‌లో ఉంటే, ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై సాధారణంగా స్టూడెంట్ ఉన్న చోటు. హైదరాబాద్‌లోని స్టూడెంట్‌కి ఆన్‌లైన్‌లో పాఠాలు చెప్పే విజయవాడ ఇన్‌స్టిట్యూట్ CGST, SGST కాదు, IGST వేయాలి. అడ్మిషన్ టైమ్‌లోనే అడ్రస్‌లు తీసుకోండి. ఆన్‌లైన్ బ్యాచ్‌లు పెరిగాక ఇది తప్పు జరగడం చాలా సులువు.
ఫ్రాంచైజ్ ఫీజులు
మీరు పెద్ద బ్రాండ్ ఫ్రాంచైజ్ నడుపుతుంటే, మీరు కట్టే రాయల్టీ 18% దగ్గర సర్వీస్, దాని మీద ITC క్లెయిమ్ చేయొచ్చు.
ఉదాహరణ: విద్యా క్లాసెస్, విజయవాడ
నేహా విజయవాడలో క్లాస్‌రూమ్, ఆన్‌లైన్ బ్యాచ్‌లతో ఇంజనీరింగ్, మెడికల్ ఎంట్రన్స్ కోచింగ్ సెంటర్ నడుపుతోంది. నెలవారీ ఫైల్ చేస్తుంది. అక్టోబర్ 2026 లెక్క ఇది (ఉదాహరణ మాత్రమే):
| వాల్యూ | GST | |
|---|---|---|
| ఆంధ్రప్రదేశ్ స్టూడెంట్ల క్లాస్‌రూమ్ ఫీజులు | ₹8,00,000 | ₹72,000 CGST + ₹72,000 SGST |
| ఆన్‌లైన్ బ్యాచ్, వేరే రాష్ట్రాల స్టూడెంట్లు | ₹2,00,000 | ₹36,000 IGST |
| జనవరి 2027 క్రాష్ కోర్స్ కోసం అడ్వాన్స్‌లు | ₹1,00,000 | ₹9,000 CGST + ₹9,000 SGST |
| అవుట్‌పుట్ టాక్స్ | ₹1,98,000 | |
| రిజిస్టర్డ్ ఓనర్ నుండి క్లాస్‌రూమ్ రెంట్ | ₹1,50,000 | ₹27,000 ITC |
| GSTతో బిల్ చేసే విజిటింగ్ ఫ్యాకల్టీ | ₹1,00,000 | ₹18,000 ITC |
| ఆన్‌లైన్ యాడ్స్, లీడ్ జనరేషన్ | ₹50,000 | ₹9,000 ITC |
| మొత్తం ITC | ₹54,000 |
సెట్-ఆఫ్ తర్వాత నేహా క్యాష్‌లో సుమారు ₹1,44,000 కడుతుంది. ఆమె జీతం తీసుకునే ఫ్యాకల్టీ మీద GST ఉండదు, అందుకే ఫీజులతో పోలిస్తే కోచింగ్ బిజినెస్ ఒక ట్రేడర్ కంటే చాలా ఎక్కువ క్యాష్ GST కడుతుంది. డ్యూ డేట్స్: GSTR-1 11 నవంబర్ 2026లోపు, GSTR-3B 20 నవంబర్ 2026లోపు.
ఇక్కడ ప్రతి ఫీజూ వ్యక్తికే వెళ్తుంది, కాబట్టి GSTR-1లో రేటు వారీగా, రాష్ట్రం వారీగా B2C సమ్మరీగా రిపోర్ట్ అవుతుంది. దాంతో వందల మంది స్టూడెంట్లు ఉన్నా ఆమె GSTR-1 చిన్నగానే ఉంటుంది.
నెలవారీనా, క్వార్టర్లీనా?
₹5 కోట్ల లోపు ఉంటే QRMP అందుబాటులో ఉంది. ప్రతి క్వార్టర్ తర్వాత 13వ తేదీలోపు GSTR-1, మీ రాష్ట్రాన్ని బట్టి 22వ లేదా 24వ తేదీలోపు GSTR-3B ఫైల్ చేస్తారు, 25వ తేదీలోపు PMT-06 ద్వారా నెలవారీ కడతారు. కోచింగ్ ఆదాయం ఒకేలా రాదు: సెషన్ మొదట్లో అడ్మిషన్లు ఒక్కసారిగా పెరుగుతాయి, ఫీజులు తరచుగా ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్లలో వస్తాయి. అందుకే కొన్ని ఇన్‌స్టిట్యూట్‌లు ప్రతి నెల టాక్స్‌ని ఆ నెల వసూళ్ళతో మ్యాచ్ చేయడానికి నెలవారీ రిటర్న్స్ ఇష్టపడతాయి. ఏదైనా పనిచేస్తుంది.
ట్యూటర్‌కి లేదా ఇన్‌స్టిట్యూట్‌కి ఫ్రీ ప్లాన్ ఎలా సరిపోతుంది
HelloBooks Free సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్లు, 2 యూజర్లు కవర్ చేస్తుంది. ప్రాక్టికల్‌గా ఇది ఇలా ఉంటుంది:
| ఎవరు | సరిపోతుందా |
|---|---|
| రిజిస్టర్డ్ వ్యక్తిగత ట్యూటర్, సుమారు 10 మంది స్టూడెంట్లు, నెలవారీ ఇన్వాయిస్‌లు | సుమారు 120 సేల్స్ ఎంట్రీలు, ప్లస్ కొన్ని బిల్లులు, కాబట్టి Free సాధారణంగా సరిపోతుంది |
| చిన్న సెంటర్, 40 మంది స్టూడెంట్లు, ఒక్కొక్కరికి 3 ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్లు, ప్లస్ నెలవారీ బిల్లులు | సుమారు 120 ఫీజు ఎంట్రీలు, ప్లస్ 60 నుండి 80 బిల్లులు, టైట్ కానీ సాధ్యమే |
| 150 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ స్టూడెంట్లు ఉన్న ఇన్‌స్టిట్యూట్, నెలవారీ ఫీజులు లేదా ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్లు | 200 కంటే చాలా ఎక్కువ, కాబట్టి Pro కావాలి |
నెలకి ₹499 Pro ట్రాన్సాక్షన్ క్యాప్ తీసేస్తుంది, రోల్స్‌తో అన్‌లిమిటెడ్ యూజర్లు ఇస్తుంది, కాబట్టి మీ ఫ్రంట్-డెస్క్ స్టాఫ్ అకౌంట్స్ చూడకుండానే ఫీజు రిసీట్లు వేయొచ్చు. ఇది GSTR-9ని ఫైల్ చేయడానికి రెడీగా జనరేట్ చేస్తుంది, అదే PAN కింద వేరే రాష్ట్రంలో సెంటర్ తెరిస్తే మీ ఎంటిటీ యొక్క ప్రతి GSTINనీ కవర్ చేస్తుంది. ప్రైసింగ్ పేజీలో పోల్చి చూడండి.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
HelloBooks యాప్ లోపల నుండే GSTR-1, GSTR-3B నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. UPI, Razorpay, Cashfree, Paytm, PhonePe ద్వారా వచ్చే ఫీజు వసూళ్ళు రీకన్సైల్ చేయొచ్చు, మిగతా వాటికి బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్ ఇంపోర్ట్ ఉంది. మీ ఓనర్, విజిటింగ్ ఫ్యాకల్టీ ఇన్వాయిస్‌లు క్లెయిమ్ చేయదగినవేనని GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ కన్‌ఫర్మ్ చేస్తుంది. ఏ స్టూడెంట్లు ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్లలో వెనకబడ్డారో AR ఏజింగ్ చూపిస్తుంది. GSTR-3B ఫైల్ చేసే ముందు, GST పోర్టల్ సొంత వడ్డీ, లేట్ ఫీ ఫిగర్ చూస్తారు. కాంపోజిట్ సప్లై, ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై ట్రీట్‌మెంట్ చెక్ చేయడానికి మీ CAని అవే బుక్స్‌లోకి ఇన్వైట్ చేయొచ్చు.
రిటర్న్ గురించే అర్థం చేసుకోవాలనుకుంటే, మా GSTR-3B ఫైలింగ్ గైడ్ చదవండి.
కోచింగ్ GST చెక్‌లిస్ట్
- [ ] ఆన్‌లైన్, సమ్మర్ బ్యాచ్‌లతో కలిపి టర్నోవర్‌ని ₹20 లక్షలతో పోల్చి చూడండి
- [ ] రిజిస్టర్ అయ్యాక SAC 999293 కింద 18% వేయండి
- [ ] ఫీజులో కలిసిన స్టడీ మెటీరియల్‌ని కోచింగ్ ఫీజులో భాగంగానే చూడండి
- [ ] అడ్వాన్స్ ఫీజుల మీద, అవి అందుకున్న నెలలోనే GST కట్టండి
- [ ] ఇంటర్-స్టేట్ ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై కోసం స్టూడెంట్ల అడ్రస్‌లు తీసుకోండి
- [ ] ఫీజు రీఫండ్‌లకు టైమ్ లిమిట్ లోపల క్రెడిట్ నోట్స్ ఇవ్వండి
- [ ] రెంట్, యాడ్స్, రిజిస్టర్డ్ విజిటింగ్ ఫ్యాకల్టీ మీద ITC క్లెయిమ్ చేయండి
FAQs
కోచింగ్ క్లాసెస్ మీద GST వర్తిస్తుందా?
వర్తిస్తుంది. ప్రైవేట్ కోచింగ్ మీద 18% టాక్స్. ఎడ్యుకేషన్ మినహాయింపు స్కూళ్ళు, డిగ్రీ ఇచ్చే కోర్సుల లాంటి గుర్తింపు పొందిన ఎడ్యుకేషనల్ ఇన్‌స్టిట్యూషన్లకే, కోచింగ్ సెంటర్లకు కాదు.
హోమ్ ట్యూటర్‌కి GST రిజిస్ట్రేషన్ కావాలా?
FYలో అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹20 లక్షలు దాటినప్పుడే (స్పెషల్ కేటగిరీ రాష్ట్రాల్లో ₹10 లక్షలు).
నా కోర్స్ ఫీజులో కలిసిన బుక్స్ మీద 0% వేయొచ్చా?
సాధారణంగా వేయలేరు. బుక్స్ కోచింగ్‌తో కలిపి ఒకే ఫీజుగా ఉంటే, మొత్తం ఫీజు మీద సాధారణంగా కాంపోజిట్ సప్లైగా 18% టాక్స్ పడుతుంది.
వేరే రాష్ట్రాల ఆన్‌లైన్ స్టూడెంట్లకు IGST వేయాలా?
సాధారణంగా వేయాలి, స్టూడెంట్ అడ్రస్ మీ రికార్డ్‌లో ఉండి అది వేరే రాష్ట్రంలో ఉంటే. అసాధారణ సందర్భాలు CAతో చెక్ చేయించుకోండి.
కోచింగ్ సెంటర్‌కి HelloBooks Free సరిపోతుందా?
వ్యక్తిగత ట్యూటర్‌కి లేదా చిన్న సెంటర్‌కి చాలాసార్లు సరిపోతుంది. ఫీజు ఎంట్రీలు ఎక్కువగా ఉండే పెద్ద ఇన్‌స్టిట్యూట్‌లకు నెలకి ₹499 Pro కావాలి.
మీ ఆన్‌లైన్ బ్యాచ్‌ల ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై మొదట్లోనే సరిచేసుకోండి. IGST కావాల్సిన చోట వేసిన ఒక సంవత్సరం CGSTని తర్వాత సరిచేయడం కంటే అది చాలా సులువు.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
