Key takeaways
What this article covers, in order:
- വിദ്യാഭ്യാസത്തിന് GST ഒഴിവല്ലേ?
- ഒരു ട്യൂട്ടർ എന്ന നിലയിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണോ?
- കോച്ചിംഗിന് മാത്രമുള്ള GST ചോദ്യങ്ങൾ
- കണക്ക് ചെയ്ത് നോക്കാം: പാലായിലെ വിദ്യ ക്ലാസസ്
- മാസംതോറുമോ ത്രൈമാസമോ?
- ഒരു ട്യൂട്ടർക്കോ സ്ഥാപനത്തിനോ ഫ്രീ പ്ലാൻ എങ്ങനെ ചേരും
അടുത്ത ബാച്ചിലേക്കുള്ള അഡ്മിഷൻ തുടങ്ങി, രക്ഷിതാക്കൾ ഏത് സമയത്തും UPI വഴി ഫീസ് അടയ്ക്കുന്നു, അവരിൽ ചിലർ ചോദിക്കുന്നു "വിദ്യാഭ്യാസത്തിന് ടാക്സില്ലല്ലോ, പിന്നെ ട്യൂഷന് എന്തിനാണ് GST?" കോച്ചിംഗിന് ഒഴിവില്ല എന്നതാണ് സത്യം. നിങ്ങളുടെ സ്ഥാപനമോ ട്യൂട്ടറിംഗ് ബിസിനസോ GST രജിസ്റ്റർ ചെയ്തതാണെങ്കിൽ, HelloBooks ഒരു GSTIN-ന് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും ഫ്രീ ആയി നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് ഫയൽ ചെയ്യും. ഒരു ഹോം ട്യൂട്ടർ മുതൽ നൂറുകണക്കിന് വിദ്യാർത്ഥികളുള്ള ഒരു സെന്റർ വരെ, കോച്ചിംഗിന് GST എന്നാൽ എന്താണെന്ന് നോക്കാം.
വിദ്യാഭ്യാസത്തിന് GST ഒഴിവല്ലേ?
ഭാഗികമായി, അവിടെയാണ് ആശയക്കുഴപ്പം തുടങ്ങുന്നത്. നിയമപരമായ അർത്ഥത്തിൽ "വിദ്യാഭ്യാസ സ്ഥാപനം" നൽകുന്ന സർവീസുകൾക്കാണ് ഒഴിവ്. അതായത് ഹയർ സെക്കൻഡറി വരെയുള്ള സ്കൂളുകളും, യൂണിവേഴ്സിറ്റി ഡിഗ്രി പോലെ നിയമം അംഗീകരിക്കുന്ന യോഗ്യതയിലേക്ക് നയിക്കുന്ന കോഴ്സുകളും. സർക്കാർ അംഗീകരിച്ച ചില സ്കിൽ പ്രോഗ്രാമുകൾക്കും സ്വന്തം പ്രത്യേക ഒഴിവുകളുണ്ട്.
സ്വകാര്യ കോച്ചിംഗ് അതിൽ വരില്ല. എൻട്രൻസ് പരീക്ഷാ തയ്യാറെടുപ്പ്, ട്യൂഷൻ ക്ലാസുകൾ, സ്പോക്കൺ ഇംഗ്ലീഷ്, മത്സരപ്പരീക്ഷാ കോച്ചിംഗ്, ഓൺലൈൻ ടെസ്റ്റ് സീരീസ് എന്നിവയെല്ലാം SAC 999293-ന് കീഴിൽ 18% ടാക്സബിൾ ആണ്. അതായത് 9% CGST-യും 9% SGST-യും, അല്ലെങ്കിൽ പ്ലേസ് ഓഫ് സപ്ലൈ മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്താണെങ്കിൽ 18% IGST. 2025 സെപ്റ്റംബറിലെ GST 2.0 അത് മാറ്റിയില്ല. അധികാരികളും റൂളിംഗുകളും കോച്ചിംഗിനെ വിദ്യാഭ്യാസ ഒഴിവിന് പുറത്തായി ആവർത്തിച്ച് കണക്കാക്കിയിട്ടുണ്ട്.
ഒരു ട്യൂട്ടർ എന്ന നിലയിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണോ?
ഒരു ഫിനാൻഷ്യൽ ഇയറിൽ അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ ₹20 ലക്ഷം കടന്നാൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം (സ്പെഷ്യൽ കാറ്റഗറി സംസ്ഥാനങ്ങളിൽ ₹10 ലക്ഷം).
വർഷം ₹8 ലക്ഷം സമ്പാദിക്കുന്ന ഒരു ഹോം ട്യൂട്ടർ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ടതില്ല, GSTIN ഇല്ലാതെ GST ചാർജ് ചെയ്യാനും പാടില്ല. വർഷം ₹40,000 അടയ്ക്കുന്ന 150 വിദ്യാർത്ഥികളുള്ള ഒരു കോച്ചിംഗ് സെന്ററിന് ₹60 ലക്ഷം ടേണോവറുണ്ട്, രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം.
₹50 ലക്ഷം വരെയുള്ളവർക്ക് ടേണോവറിന്റെ 6%-ൽ സർവീസ് പ്രൊവൈഡർമാർക്കുള്ള കോമ്പോസിഷൻ സ്കീമും ഉണ്ട്. പക്ഷേ അത് അന്തർസംസ്ഥാന സപ്ലൈസ് തടയും, അതായത് മറ്റ് സംസ്ഥാനങ്ങളിലെ ഓൺലൈൻ വിദ്യാർത്ഥികൾ പറ്റില്ല. HelloBooks കോമ്പോസിഷൻ റിട്ടേണുകൾ (CMP-08, GSTR-4) ഫയൽ ചെയ്യുകയുമില്ല.
കോച്ചിംഗിന് മാത്രമുള്ള GST ചോദ്യങ്ങൾ
ഫീസിലുള്ള പുസ്തകങ്ങളും സ്റ്റഡി മെറ്റീരിയലും
ഫീസിൽ നോട്ടുകൾ, പുസ്തകങ്ങൾ, ഒരു ടെസ്റ്റ് സീരീസ് എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നുവെങ്കിൽ, അത് സാധാരണ കോച്ചിംഗ് പ്രധാന സർവീസായ ഒരു കോമ്പോസിറ്റ് സപ്ലൈ ആണ്. മുഴുവൻ ഫീസിനും 18% ടാക്സ്. അച്ചടിച്ച പുസ്തകങ്ങൾ ഒറ്റയ്ക്ക് എക്സെംപ്റ്റ് ആണെന്നതുകൊണ്ട് "പുസ്തക" ഭാഗം നിൽ-റേറ്റഡ് ആയി വേർതിരിക്കാൻ പറ്റില്ല. പ്രത്യേക വിലയുള്ള ഓപ്ഷണൽ പർച്ചേസായി ശരിക്കും പുസ്തകങ്ങൾ വേറെ വിൽക്കുന്നുവെങ്കിൽ, അവയെ വെവ്വേറെ കണക്കാക്കും.
മുൻകൂട്ടി പിരിക്കുന്ന ഫീസ്
സർവീസുകൾക്ക്, ഇൻവോയ്സ് ഇതിനകം കൊടുത്തിട്ടില്ലെങ്കിൽ, അഡ്വാൻസ് കിട്ടുമ്പോൾ തന്നെ GST ഡ്യൂ ആണ്. 2027 ജനുവരിയിൽ തുടങ്ങുന്ന ബാച്ചിന് 2026 ഒക്ടോബറിൽ പിരിച്ച ഫീസ് 2026 ഒക്ടോബറിലെ റിട്ടേണിൽ ടാക്സബിൾ ആണ്.
ഒരു വിദ്യാർത്ഥി പഠനം നിർത്തുമ്പോൾ റീഫണ്ട്
ഫീസിന്റെ ഒരു ഭാഗം തിരിച്ചു കൊടുക്കുന്നുവെങ്കിൽ, ഇതിനകം അടച്ച ടാക്സ് കുറയ്ക്കാൻ ഒരു ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട് കൊടുക്കുക. FY 2026-27-ലെ ഫീസുകൾക്ക് സമയപരിധി 2027 നവംബർ 30, അല്ലെങ്കിൽ ആ വർഷത്തെ വാർഷിക റിട്ടേൺ നേരത്തെ ഫയൽ ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ ആ തീയതി.
മറ്റ് സംസ്ഥാനങ്ങളിലെ ഓൺലൈൻ വിദ്യാർത്ഥികൾ
വ്യക്തികൾക്ക് വിൽക്കുന്ന കോച്ചിംഗിന്, വിദ്യാർത്ഥിയുടെ വിലാസം റെക്കോർഡിൽ ഉണ്ടെങ്കിൽ, പ്ലേസ് ഓഫ് സപ്ലൈ പൊതുവെ വിദ്യാർത്ഥിയുടെ സ്ഥലമാണ്. പുണെയിലുള്ള ഒരു വിദ്യാർത്ഥിയെ ഓൺലൈനായി പഠിപ്പിക്കുന്ന പാലായിലെ ഒരു സ്ഥാപനം CGST-യും SGST-യുമല്ല, IGST ചാർജ് ചെയ്യണം. അഡ്മിഷൻ സമയത്ത് വിലാസങ്ങൾ ശേഖരിക്കുക. ഓൺലൈൻ ബാച്ചുകൾ വളരുമ്പോൾ ഇത് തെറ്റാൻ എളുപ്പമാണ്.
ഫ്രാഞ്ചൈസി ഫീസ്
ഒരു വലിയ ബ്രാൻഡിന്റെ ഫ്രാഞ്ചൈസി നടത്തുന്നുവെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ കൊടുക്കുന്ന റോയൽറ്റി 18%-ലുള്ള ഒരു സർവീസാണ്, അതിന്റെ ITC ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
കണക്ക് ചെയ്ത് നോക്കാം: പാലായിലെ വിദ്യ ക്ലാസസ്
നേഹ പാലായിൽ ക്ലാസ്റൂം, ഓൺലൈൻ ബാച്ചുകളുള്ള ഒരു എഞ്ചിനീയറിംഗ്, മെഡിക്കൽ എൻട്രൻസ് കോച്ചിംഗ് സെന്റർ നടത്തുന്നു. മാസംതോറും ഫയൽ ചെയ്യുന്നു. ഇതാ 2026 ഒക്ടോബർ (സാങ്കൽപ്പികം):
| മൂല്യം | GST | |
|---|---|---|
| കേരളത്തിലെ വിദ്യാർത്ഥികളിൽ നിന്നുള്ള ക്ലാസ്റൂം ഫീസ് | ₹8,00,000 | ₹72,000 CGST + ₹72,000 SGST |
| ഓൺലൈൻ ബാച്ച്, മറ്റ് സംസ്ഥാനങ്ങളിലെ വിദ്യാർത്ഥികൾ | ₹2,00,000 | ₹36,000 IGST |
| 2027 ജനുവരിയിലെ ക്രാഷ് കോഴ്സിനുള്ള അഡ്വാൻസുകൾ | ₹1,00,000 | ₹9,000 CGST + ₹9,000 SGST |
| ഔട്ട്പുട്ട് ടാക്സ് | ₹1,98,000 | |
| രജിസ്റ്റേർഡ് കെട്ടിട ഉടമയിൽ നിന്നുള്ള ക്ലാസ്റൂം വാടക | ₹1,50,000 | ₹27,000 ITC |
| GST-യോടെ ബിൽ ചെയ്യുന്ന വിസിറ്റിംഗ് ഫാക്കൽറ്റി | ₹1,00,000 | ₹18,000 ITC |
| ഓൺലൈൻ പരസ്യങ്ങളും ലീഡ് ജനറേഷനും | ₹50,000 | ₹9,000 ITC |
| ആകെ ITC | ₹54,000 |
സെറ്റ് ഓഫിന് ശേഷം നേഹ ഏകദേശം ₹1,44,000 ക്യാഷായി അടയ്ക്കുന്നു. ശമ്പളക്കാരായ ഫാക്കൽറ്റിക്ക് GST ഇല്ല, അതുകൊണ്ടാണ് ഒരു കോച്ചിംഗ് ബിസിനസ് ഫീസിനോടുള്ള അനുപാതത്തിൽ ഒരു ട്രേഡറേക്കാൾ വളരെ കൂടുതൽ ക്യാഷ് GST അടയ്ക്കുന്നത്. ഡ്യൂ ഡേറ്റുകൾ: GSTR-1 2026 നവംബർ 11-നകം, GSTR-3B 2026 നവംബർ 20-നകം.
ഇവിടെയുള്ള ഓരോ ഫീസും ഒരു വ്യക്തിക്കാണ് പോകുന്നത്, അതുകൊണ്ട് GSTR-1-ൽ അത് നിരക്കും സംസ്ഥാനവും തിരിച്ചുള്ള B2C സമ്മറിയായി റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യും. നൂറുകണക്കിന് വിദ്യാർത്ഥികളുണ്ടെങ്കിലും അവരുടെ GSTR-1 ചെറുതാകുന്നത് അതുകൊണ്ടാണ്.
മാസംതോറുമോ ത്രൈമാസമോ?
₹5 കോടിക്ക് താഴെ QRMP ലഭ്യമാണ്. ഓരോ ക്വാർട്ടറിനും ശേഷം 13-നകം GSTR-1, സംസ്ഥാനം അനുസരിച്ച് 22-നോ 24-നോ GSTR-3B, 25-നകം PMT-06 വഴി മാസംതോറും അടയ്ക്കൽ. കോച്ചിംഗ് വരുമാനം കയറിയിറങ്ങും: സെഷന്റെ തുടക്കത്തിൽ അഡ്മിഷനുകൾ കുതിച്ചുയരും, ഫീസ് പലപ്പോഴും ഗഡുക്കളായാണ് വരുന്നത്. അതുകൊണ്ട് ഓരോ മാസത്തെയും ടാക്സ് പിരിവുമായി ഒക്കാൻ ചില സ്ഥാപനങ്ങൾ മാസ റിട്ടേണുകളാണ് ഇഷ്ടപ്പെടുന്നത്. രണ്ടും നടക്കും.
ഒരു ട്യൂട്ടർക്കോ സ്ഥാപനത്തിനോ ഫ്രീ പ്ലാൻ എങ്ങനെ ചേരും
HelloBooks Free വർഷത്തിൽ 200 ട്രാൻസാക്ഷനുകളും 2 യൂസർമാരും കൈകാര്യം ചെയ്യും. പ്രായോഗികമായി അത് ഇങ്ങനെയാണ്:
| ആര് | ചേരുമോ |
|---|---|
| രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത വ്യക്തിഗത ട്യൂട്ടർ, ഏകദേശം 10 വിദ്യാർത്ഥികൾ, മാസ ഇൻവോയ്സുകൾ | ഏകദേശം 120 സെയിൽസ് എൻട്രികളും കുറച്ച് ബില്ലുകളും, Free സാധാരണ മതി |
| ചെറിയ സെന്റർ, 40 വിദ്യാർത്ഥികൾ, ഓരോരുത്തർക്കും 3 ഗഡു, കൂടെ മാസ ബില്ലുകൾ | ഏകദേശം 120 ഫീസ് എൻട്രികളും 60 മുതൽ 80 വരെ ബില്ലുകളും, കഷ്ടിച്ച് പറ്റും |
| 150-ഓ അതിൽ കൂടുതലോ വിദ്യാർത്ഥികളുള്ള സ്ഥാപനം, മാസ ഫീസോ ഗഡുക്കളോ | 200-ന് വളരെ മുകളിൽ, Pro വേണ്ടിവരും |
മാസം ₹499-ന്റെ Pro ട്രാൻസാക്ഷൻ ക്യാപ്പ് ഒഴിവാക്കി റോളുകളോടെ അൺലിമിറ്റഡ് യൂസർമാരെ തരും, അപ്പോൾ ഫ്രണ്ട് ഡെസ്ക് സ്റ്റാഫിന് അക്കൗണ്ടുകൾ കാണാതെ ഫീസ് രസീതുകൾ അടിക്കാം. ഫയൽ ചെയ്യാൻ തയ്യാറായ GSTR-9 ഉണ്ടാക്കും, ഒരേ PAN-ൽ മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്ത് സെന്റർ തുറന്നാൽ എന്റിറ്റിയുടെ എല്ലാ GSTIN-കളും കൈകാര്യം ചെയ്യും. പ്രൈസിംഗ് പേജിൽ താരതമ്യം ചെയ്യുക.
HelloBooks എങ്ങനെ സഹായിക്കുന്നു
HelloBooks ആപ്പിനുള്ളിൽ നിന്ന് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് ഫയൽ ചെയ്യുന്നു. UPI, Razorpay, Cashfree, Paytm, PhonePe വഴിയുള്ള ഫീസ് കളക്ഷനുകൾ റീകൺസൈൽ ചെയ്യാം, ബാക്കിയെല്ലാത്തിനും ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് ഇംപോർട്ട്. കെട്ടിട ഉടമയുടെയും വിസിറ്റിംഗ് ഫാക്കൽറ്റിയുടെയും ഇൻവോയ്സുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാവുന്നതാണെന്ന് GSTR-2B റീകൺസിലിയേഷൻ ഉറപ്പിക്കും. ഏതൊക്കെ വിദ്യാർത്ഥികൾ ഗഡുക്കളിൽ പിന്നിലാണെന്ന് AR ഏജിംഗ് കാണിക്കും. GSTR-3B ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിന് മുമ്പ് GST പോർട്ടലിന്റെ സ്വന്തം പലിശയും ലേറ്റ് ഫീയും കാണാം. കോമ്പോസിറ്റ് സപ്ലൈയും പ്ലേസ് ഓഫ് സപ്ലൈയും ശരിയാണോ എന്ന് പരിശോധിക്കാൻ CA-യെ അതേ ബുക്സിലേക്ക് ക്ഷണിക്കാം.
റിട്ടേണിനെക്കുറിച്ച് തന്നെ മനസ്സിലാക്കണമെങ്കിൽ ഞങ്ങളുടെ GSTR-3B ഫയലിംഗ് ഗൈഡ് വായിക്കുക.
കോച്ചിംഗ് GST ചെക്ക്‌ലിസ്റ്റ്
- [ ] ഓൺലൈൻ, സമ്മർ ബാച്ചുകൾ ഉൾപ്പെടെ ടേണോവർ ₹20 ലക്ഷവുമായി താരതമ്യം ചെയ്യുക
- [ ] രജിസ്റ്റർ ചെയ്താൽ SAC 999293-ന് കീഴിൽ 18% ചാർജ് ചെയ്യുക
- [ ] ഫീസിൽ ഉൾപ്പെട്ട സ്റ്റഡി മെറ്റീരിയൽ കോച്ചിംഗ് ഫീസിന്റെ ഭാഗമായി കണക്കാക്കുക
- [ ] അഡ്വാൻസ് ഫീസിന് കിട്ടുന്ന മാസം തന്നെ GST അടയ്ക്കുക
- [ ] അന്തർസംസ്ഥാന പ്ലേസ് ഓഫ് സപ്ലൈക്കായി വിദ്യാർത്ഥികളുടെ വിലാസം ശേഖരിക്കുക
- [ ] ഫീസ് റീഫണ്ടുകൾക്ക് സമയപരിധിക്കുള്ളിൽ ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട് കൊടുക്കുക
- [ ] വാടക, പരസ്യങ്ങൾ, രജിസ്റ്റേർഡ് വിസിറ്റിംഗ് ഫാക്കൽറ്റി എന്നിവയുടെ ITC ക്ലെയിം ചെയ്യുക
FAQs
കോച്ചിംഗ് ക്ലാസുകൾക്ക് GST ബാധകമാണോ?
അതെ. സ്വകാര്യ കോച്ചിംഗിന് 18% ടാക്സുണ്ട്. സ്കൂളുകളും ഡിഗ്രി നൽകുന്ന കോഴ്സുകളും പോലുള്ള അംഗീകൃത വിദ്യാഭ്യാസ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കാണ് വിദ്യാഭ്യാസ ഒഴിവ്, കോച്ചിംഗ് സെന്ററുകൾക്കല്ല.
ഒരു ഹോം ട്യൂട്ടർക്ക് GST രജിസ്ട്രേഷൻ വേണോ?
FY-യിൽ അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ ₹20 ലക്ഷം (സ്പെഷ്യൽ കാറ്റഗറി സംസ്ഥാനങ്ങളിൽ ₹10 ലക്ഷം) കടന്നാൽ മാത്രം.
കോഴ്സ് ഫീസിൽ ഉൾപ്പെടുന്ന പുസ്തകങ്ങൾക്ക് 0% ചാർജ് ചെയ്യാമോ?
സാധാരണ പറ്റില്ല. ഒരൊറ്റ ഫീസിന് പുസ്തകങ്ങൾ കോച്ചിംഗിനൊപ്പം ചേർത്തിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, മുഴുവൻ ഫീസിനും കോമ്പോസിറ്റ് സപ്ലൈ എന്ന നിലയിൽ പൊതുവെ 18% ടാക്സ്.
മറ്റ് സംസ്ഥാനങ്ങളിലെ ഓൺലൈൻ വിദ്യാർത്ഥികൾക്ക് IGST ചാർജ് ചെയ്യണോ?
വിദ്യാർത്ഥിയുടെ വിലാസം റെക്കോർഡിലുണ്ടെങ്കിൽ, അത് മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്താണെങ്കിൽ, പൊതുവെ വേണം. അസാധാരണ കേസുകൾ CA-യുമായി പരിശോധിക്കുക.
ഒരു കോച്ചിംഗ് സെന്ററിന് HelloBooks Free മതിയോ?
ഒരു വ്യക്തിഗത ട്യൂട്ടർക്കോ ചെറിയ സെന്ററിനോ പലപ്പോഴും മതി. ഒരുപാട് ഫീസ് എൻട്രികളുള്ള വലിയ സ്ഥാപനങ്ങൾക്ക് മാസം ₹499-ന്റെ Pro വേണ്ടിവരും.
ഓൺലൈൻ ബാച്ചുകളുടെ പ്ലേസ് ഓഫ് സപ്ലൈ നേരത്തെ ശരിയാക്കുക. IGST ആകേണ്ടിയിരുന്ന ഒരു വർഷത്തെ CGST തിരുത്തുന്നതിനേക്കാൾ എത്രയോ എളുപ്പമാണത്.
ഫ്രീ ആയി തുടങ്ങൂ — GST ഫയലിംഗ് ഉൾപ്പെടെ, കാർഡ് വേണ്ട. HelloBooks ഫ്രീ ആയി പരീക്ഷിക്കൂ
