Key takeaways
What this article covers, in order:
- సర్వీస్ ఫర్మ్‌లకు రిజిస్ట్రేషన్, రేట్లు
- అడ్వాన్స్‌లు: డబ్బు వచ్చినప్పుడే GST కట్టాలి
- రీయింబర్స్‌మెంట్లు, "ప్యూర్ ఏజెంట్" రూల్
- ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై: CGST/SGSTనా, IGSTనా?
- ఏజెన్సీలు సాధారణంగా తీసుకునే రివర్స్ ఛార్జ్ సర్వీసెస్
- ఉదాహరణ: హైదరాబాద్‌లో 12 మంది ఉన్న డిజిటల్ ఏజెన్సీ
వచ్చే నెల మొదలయ్యే క్యాంపెయిన్ కోసం ఒక క్లయింట్ ₹3 లక్షలు అడ్వాన్స్ కట్టాడు. ఇంకొకరు వాళ్ళ తరఫున మీరు కట్టిన ₹1.2 లక్షల మీడియా ఖర్చు తిరిగి ఇచ్చారు. మూడో క్లయింట్ ఒక ఇన్వాయిస్‌లో సగం మీద గొడవ పెడుతున్నాడు. వీటన్నిటికీ ఒక్కో GST సమాధానం ఉంది, ఏజెన్సీలు మీరు అనుకున్న దానికంటే తరచుగా వీటిని తప్పుగా చేస్తాయి. మీ ఏజెన్సీకి లేదా సర్వీస్ ఫర్మ్‌కి ఒక్క GSTIN ఉంటే, HelloBooks GSTR-1, GSTR-3B ఫ్రీగా, నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. ఏజెన్సీలకు Free సరిపోతుందో లేదో చాలాసార్లు ఇన్వాయిస్‌ల సంఖ్య కాదు, యూజర్ల సంఖ్య నిర్ణయిస్తుంది. దాని గురించి కింద చూద్దాం.
సర్వీస్ ఫర్మ్‌లకు రిజిస్ట్రేషన్, రేట్లు
సర్వీస్ బిజినెస్‌లకు థ్రెషోల్డ్ ₹20 లక్షల అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ (స్పెషల్ కేటగిరీ రాష్ట్రాల్లో ₹10 లక్షలు). చాలా ఏజెన్సీలు మొదటి మంచి సంవత్సరంలోనే దాన్ని దాటేస్తాయి, కార్పొరేట్ క్లయింట్లు పట్టుబట్టడం వల్ల చాలామంది ఇంకా ముందే రిజిస్టర్ అవుతారు.
దాదాపు ప్రతి ఏజెన్సీ సర్వీస్ 18% దగ్గరే ఉంటుంది:
| సర్వీస్ | సాధారణ SAC | రేటు |
|---|---|---|
| అడ్వర్టైజింగ్, డిజిటల్ మార్కెటింగ్ | 998361 / 998365 గ్రూప్ | 18% |
| PR, ఈవెంట్ మేనేజ్‌మెంట్ | 998397 / 998596 గ్రూప్ | 18% |
| రిక్రూట్‌మెంట్, స్టాఫింగ్ | 998511 / 998512 గ్రూప్ | 18% |
| IT సర్వీసెస్, వెబ్ డెవలప్‌మెంట్ | 998313 / 998314 | 18% |
| ఆర్కిటెక్చర్, ఇంటీరియర్ డిజైన్ | 998321 / 998322 గ్రూప్ | 18% |
| బిజినెస్ కన్సల్టెన్సీ | 998311 | 18% |
మీ కంపెనీ పేరుకి కాదు, మీ కాంట్రాక్ట్‌కి సరిపోయే కోడ్ ఎంచుకోండి. మా HSN/SAC పేజీ సాయం చేస్తుంది.
అడ్వాన్స్‌లు: డబ్బు వచ్చినప్పుడే GST కట్టాలి
సర్వీసెస్ విషయంలో, ఇంకా ఇన్వాయిస్ ఇవ్వకపోతే, అడ్వాన్స్ అందుకున్న సమయంలోనే దాని మీద GST కట్టాలి. 25 అక్టోబర్ 2026న వచ్చిన ఆ ₹3 లక్షల క్యాంపెయిన్ అడ్వాన్స్, పని నవంబర్ 2026లో మొదలైనా, అక్టోబర్ 2026 రిటర్న్‌లోనే టాక్సబుల్.
మీరు రిసీట్ వోచర్ ఇస్తారు, ఆ నెలలో అడ్వాన్స్ మీద GST కడతారు, ఫైనల్ ఇన్వాయిస్ వెళ్ళినప్పుడు దాన్ని అడ్జస్ట్ చేస్తారు. డీల్ కుదరక అడ్వాన్స్ రీఫండ్ చేస్తే, రీఫండ్ వోచర్ ఇచ్చి టాక్స్ అడ్జస్ట్ చేస్తారు. ప్రాజెక్ట్ చివర్లో మాత్రమే బిల్ చేసే ఏజెన్సీలు అడ్వాన్స్ వచ్చిన నెలలో GST తక్కువ కట్టి, తర్వాత వడ్డీతో సహా కట్టుకుంటూ ఉంటాయి.
రీయింబర్స్‌మెంట్లు, "ప్యూర్ ఏజెంట్" రూల్
ఏజెన్సీల అసలు ప్రశ్న ఇదే. మీడియా ఖర్చు, ట్రావెల్, ప్రింటింగ్, గవర్నమెంట్ ఫీజుల లాంటివి క్లయింట్ తరఫున కట్టి, తర్వాత వసూలు చేసుకుంటే, ఆ అమౌంట్ మీ టాక్సబుల్ వాల్యూలో భాగమా?
Rule 33లోని ప్యూర్ ఏజెంట్ షరతులు మీరు పాటించకపోతేనే భాగం. స్థూలంగా, ఇవన్నీ నిజమైతే రీయింబర్స్‌మెంట్ మీ టాక్సబుల్ వాల్యూలోకి రాదు:
- ఆ ఖర్చు కోసం క్లయింట్ ప్యూర్ ఏజెంట్‌గా వ్యవహరించేలా మీకు కాంట్రాక్ట్ ఉంది.
- మీరు తెచ్చే గూడ్స్ లేదా సర్వీసెస్‌ని మీరు ఉంచుకోరు, వాడుకోరు.
- ఖచ్చితమైన అమౌంట్ మాత్రమే వసూలు చేస్తారు, ఇన్వాయిస్‌లో విడిగా చూపిస్తారు.
- ఆ సప్లై మీ సొంత సర్వీసెస్‌కి అదనంగా ఉంటుంది.
మీడియా బయింగ్ దగ్గర ఇది నిజంగా ముఖ్యం అవుతుంది. మీ ఏజెన్సీ తన పేరు మీద యాడ్ ఇన్వెంటరీ కొని మార్కప్‌తో తిరిగి అమ్మితే, మీరే ప్రిన్సిపల్, మొత్తం అమౌంట్ మీద GST వర్తిస్తుంది. మీడియా క్లయింట్ పేరు మీద కొని (ఉదాహరణకి యాడ్ ప్లాట్‌ఫామ్ నేరుగా క్లయింట్‌కి బిల్ చేస్తే) మీరు కేవలం మేనేజ్ చేస్తే, మీ ఫీజు మీద GST వేస్తారు. ఈ ఏర్పాట్లు ఒక్కోచోట ఒక్కోలా ఉంటాయి, కాబట్టి మీ కాంట్రాక్ట్‌లు CAతో కలిసి చదవండి. తప్పు చేస్తే క్లయింట్ల నుండి ఎక్కువ వసూలు చేస్తారు, లేదా టాక్స్ తక్కువ కడతారు.
ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై: CGST/SGSTనా, IGSTనా?
చాలా B2B సర్వీసెస్‌కి ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై రిజిస్టర్డ్ క్లయింట్ ఉన్న చోటు. మీ హైదరాబాద్ ఏజెన్సీ ముంబై క్లయింట్‌కి బిల్ చేస్తే IGST 18% వేస్తుంది. తెలంగాణలోని క్లయింట్‌కి బిల్ చేస్తే CGST 9% + SGST 9%. ఈవెంట్లు, స్థిరాస్తి సంబంధిత సర్వీసెస్‌కి సొంత రూల్స్ ఉన్నాయి. మీరు ఆర్గనైజ్ చేసే కాన్ఫరెన్స్‌కి ఈవెంట్ జరిగే చోట టాక్స్ పడుతుంది, అంటే రాష్ట్రం బయట పెద్ద ఈవెంట్లకు రిజిస్ట్రేషన్ ప్రశ్నలు రావొచ్చు. విదేశీ క్లయింట్లకు ఇచ్చే సర్వీస్ ఎక్స్‌పోర్ట్ కావొచ్చు, అది మీరే GST పోర్టల్‌లో ఫైల్ చేసే LUT కింద జీరో-రేటెడ్.
ఏజెన్సీలు సాధారణంగా తీసుకునే రివర్స్ ఛార్జ్ సర్వీసెస్
మీరు కొనే కొన్ని సర్వీసెస్ మీద GST రివర్స్ ఛార్జ్ కింద వస్తుంది, దాన్ని క్యాష్‌లో కట్టి తర్వాత ITCగా క్లెయిమ్ చేసుకుంటారు:
- ఒక్కరే అడ్వకేట్ లేదా లా ఫర్మ్ ఇచ్చే లీగల్ సర్వీసెస్
- బిజినెస్ ఎంటిటీ నుండి తీసుకునే స్పాన్సర్‌షిప్ సర్వీసెస్
- గూడ్స్ ట్రాన్స్‌పోర్ట్ ఏజెన్సీ (GTA) సర్వీసెస్, GTA ఫార్వర్డ్ ఛార్జ్ ఎంచుకుంటే తప్ప
- రిజిస్టర్ కాని ఓనర్ నుండి కమర్షియల్ రెంట్, 10 అక్టోబర్ 2024 నుండి చాలా సందర్భాల్లో
ఈవెంట్లు స్పాన్సర్ చేసే, కాంట్రాక్ట్‌ల కోసం బయటి లాయర్లని వాడే ఏజెన్సీలు ప్రతి నెలా వీటిని చెక్ చేయాలి.
ఉదాహరణ: హైదరాబాద్‌లో 12 మంది ఉన్న డిజిటల్ ఏజెన్సీ
నవంబర్ 2026 లెక్క ఇది (ఉదాహరణ మాత్రమే):
| వాల్యూ | GST | |
|---|---|---|
| తెలంగాణ క్లయింట్లకు రిటైనర్లు | ₹6,00,000 | ₹54,000 + ₹54,000 |
| వేరే రాష్ట్రాల క్లయింట్లకు రిటైనర్లు | ₹8,00,000 | ₹1,44,000 IGST |
| డిసెంబర్ 2026 ప్రాజెక్ట్‌కి వచ్చిన అడ్వాన్స్ (కర్ణాటక క్లయింట్) | ₹2,00,000 | ₹36,000 IGST |
| ప్యూర్ ఏజెంట్‌గా రీయింబర్స్ అయిన మీడియా (టాక్సబుల్ వాల్యూ బయట) | ₹5,00,000 | Nil |
| అవుట్‌పుట్ టాక్స్ | ₹2,88,000 | |
| ఫ్రీలాన్స్ డిజైనర్లు, సాఫ్ట్‌వేర్ టూల్స్ (2Bలో ఉన్నాయి) | ₹3,00,000 | ₹54,000 ITC |
| రిజిస్టర్డ్ ఓనర్ నుండి ఆఫీస్ రెంట్ | ₹1,50,000 | ₹27,000 ITC |
| లా ఫర్మ్‌కి లీగల్ ఫీజు (RCM) | ₹50,000 | ₹9,000 క్యాష్‌లో కట్టి, తర్వాత ₹9,000 ITC |
మొత్తం ITC ₹90,000: ఫార్వర్డ్ ఛార్జ్ బిల్లుల మీద ₹81,000, ప్లస్ ₹9,000 RCM క్రెడిట్. అంటే ₹2,88,000 − ₹90,000 = ₹1,98,000 అవుట్‌పుట్ టాక్స్ క్యాష్‌లో కట్టాలి. దానికి ₹9,000 RCM టాక్స్ కలపండి, అది కూడా క్యాష్‌లోనే కట్టాలి, అప్పుడు ఈ నెల బయటికి వెళ్ళే క్యాష్ సుమారు ₹2,07,000.
సర్వీస్ బిజినెస్‌లు ట్రేడర్ల కంటే చాలా ఎక్కువ క్యాష్ GST కడతాయి, ఎందుకంటే వాళ్ళ అతిపెద్ద ఖర్చు అయిన జీతాల మీద GST ఉండదు. అది మామూలే. 20వ తేదీకి క్యాష్ ప్లాన్ చేసుకోండి.
GSTR-1 డ్యూ 11 డిసెంబర్ 2026, GSTR-3B 20 డిసెంబర్ 2026. డిసెంబర్ 2026 ప్రాజెక్ట్ ఇన్వాయిస్ వెళ్ళినప్పుడు, అడ్వాన్స్ మీద ఇప్పటికే కట్టిన ₹36,000 అడ్జస్ట్ అవుతుంది.
గొడవలు, క్రెడిట్ నోట్స్, బ్యాడ్ డెట్స్
క్లయింట్ ఇన్వాయిస్‌లో కొంత భాగం మీద గొడవ పెట్టి, మీరు తగ్గించడానికి ఒప్పుకుంటే, GST క్రెడిట్ నోట్ ఇవ్వండి. FY 2026-27 ఇన్వాయిస్‌లకు డెడ్‌లైన్ 30 నవంబర్ 2027, లేదా ఆ సంవత్సరం యాన్యువల్ రిటర్న్ ఫైల్ చేసిన తేదీ, ఏది ముందైతే అది. అది మిస్ అయితే టాక్స్ తగ్గించలేరు.
ఇన్వాయిస్ అలాగే ఉండి క్లయింట్ ఎప్పటికీ కట్టని మామూలు బ్యాడ్ డెట్‌కి GST ఉపశమనం లేదు. మీరు టాక్స్ కట్టేశారు, అది కట్టినట్టే ఉంటుంది. కాబట్టి మీ బాకీలు తర్వాతి రిటర్న్‌కి ముందే వసూలు చేయండి, తర్వాత కాదు.
Freeనా, లేక టీమ్ కోసం Proనా?
HelloBooks Free సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్లు, 2 యూజర్లు కవర్ చేస్తుంది. ఎనిమిది రిటైనర్ క్లయింట్లు ఉన్న ఏజెన్సీ సంవత్సరానికి సుమారు 96 సేల్స్ ఇన్వాయిస్‌లు వేస్తుంది, బహుశా 60 నుండి 80 బిల్లులు అందుకుంటుంది, కాబట్టి వాల్యూమ్ ఏదోలా సరిపోవచ్చు. ఏజెన్సీలను అప్‌గ్రేడ్ వైపు నెట్టేది సాధారణంగా యూజర్ లిమిట్. మీ అకౌంట్ మేనేజర్, ఫైనాన్స్ ఎగ్జిక్యూటివ్, CA ముగ్గురికీ యాక్సెస్ కావాలంటే, 2 దాటిపోయారు.
నెలకి ₹499 Pro అన్‌లిమిటెడ్ యూజర్లు, రోల్స్ ఇస్తుంది, కాబట్టి మీ అకౌంట్ మేనేజర్లు P&L చూడకుండానే ఇన్వాయిస్‌లు వేయొచ్చు. ఇది GSTR-9ని ఫైల్ చేయడానికి రెడీగా జనరేట్ చేస్తుంది, వేరే రాష్ట్రంలో బ్రాంచ్ తెరిస్తే మీ ఎంటిటీ యొక్క ప్రతి GSTINని కవర్ చేస్తుంది. ప్రైసింగ్ చూడండి, లేదా ఈ బేరం గురించి వివరంగా ఫ్రీ vs పెయిడ్ GST సాఫ్ట్‌వేర్ చదవండి.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
HelloBooks యాప్ లోపల నుండే GSTR-1, GSTR-3B నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. ఇన్వాయిస్‌లు, కోట్స్, బిల్లులు అన్నీ అవే బుక్స్‌లో ఉంటాయి, కాబట్టి కోట్‌ని మళ్ళీ టైప్ చేయకుండానే ఇన్వాయిస్‌గా మార్చొచ్చు. GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ ఫ్రీలాన్సర్, సాఫ్ట్‌వేర్ బిల్లుల మీద ITC ట్రాక్ చేస్తుంది. ఏ క్లయింట్లు వెనకబడుతున్నారో AR ఏజింగ్ చూపిస్తుంది, వాళ్ళ ఇన్వాయిస్‌ల మీద మీరు ఇప్పటికే GST కట్టేశారు కాబట్టి ఇది ముఖ్యం. బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్ ఇంపోర్ట్‌తో పాటు Razorpay, Cashfree వసూళ్ళు రీకన్సైల్ చేయొచ్చు. GSTR-3B ఫైల్ చేసే ముందు, GST పోర్టల్ సొంత వడ్డీ, లేట్ ఫీ ఫిగర్ చూస్తారు.
FAQs
క్లయింట్ నుండి వచ్చిన అడ్వాన్స్ మీద GST కట్టాలా?
సర్వీసెస్‌కి కట్టాలి. మీరు ఇప్పటికే ఇన్వాయిస్ ఇచ్చి ఉంటే తప్ప, అడ్వాన్స్ అందుకున్న నెలలోనే GST కట్టాలి.
క్లయింట్ రీయింబర్స్ చేసిన మీడియా ఖర్చు ఏజెన్సీకి టాక్సబుల్‌నా?
Rule 33 కింద మీరు నిజంగా ప్యూర్ ఏజెంట్‌గా వ్యవహరించి ఖచ్చితమైన ఖర్చే వసూలు చేస్తే కాదు. మీ సొంత పేరు మీద మీడియా కొని తిరిగి అమ్మితే, మొత్తం అమౌంట్ మీద GST వర్తిస్తుంది.
వేరే రాష్ట్రంలోని క్లయింట్‌కి IGST వేయాలా?
చాలా B2B సర్వీసెస్‌కి వేయాలి, ఎందుకంటే ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై క్లయింట్ ఉన్న చోటు. ఈవెంట్లు, ప్రాపర్టీ సంబంధిత సర్వీసెస్‌కి వేరే రూల్స్ ఉన్నాయి.
క్లయింట్ ఎప్పటికీ కట్టకపోతే GST తిరిగి వస్తుందా?
రాదు. మామూలు బ్యాడ్ డెట్స్ GSTని తగ్గించవు. టైమ్ లిమిట్ లోపల ఇచ్చిన సరైన క్రెడిట్ నోట్ మాత్రమే తగ్గిస్తుంది.
HelloBooks Free ఎంత మంది వాడొచ్చు?
ఇద్దరు. నెలకి ₹499 Pro అన్‌లిమిటెడ్ యూజర్లు, రోల్స్ ఇస్తుంది.
మీ కాంట్రాక్ట్‌లలో అడ్వాన్స్, ప్యూర్ ఏజెంట్ ట్రీట్‌మెంట్ సరిగ్గా పెట్టుకోండి, నెలవారీ రిటర్న్ చాలావరకు దానంతటదే సరిగ్గా జరిగిపోతుంది.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
