Key takeaways
What this article covers, in order:
- ఈ రెండూ ఎలా వేరు?
- ఈ-ఇన్వాయిసింగ్: ఎవరికి వర్తిస్తుంది?
- ఈ-వే బిల్స్: ఎప్పుడు కావాలి?
- ఐదు బిజినెస్‌లు, త్వరిత సమాధానాలు
- సెల్ఫ్-టెస్ట్
- HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
లారీ లోడ్ అయిపోయింది, డ్రైవర్ వెయిట్ చేస్తున్నాడు, ఎవరో అడుగుతారు: "దీనికి ఈ-వే బిల్ కావాలా, లేక అది ఈ-ఇన్వాయిస్ సంగతా?" ఈ రెండూ ఎప్పుడూ కలగలిసిపోతాయి, కానీ రెండూ వేర్వేరు ప్రశ్నలకు సమాధానాలు. ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ మీ టర్నోవర్ మీద ఆధారపడుతుంది: FY 2017-18 నుండి ఏ సంవత్సరంలోనైనా మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటితే అది కావాలి, అది కూడా B2B తరహా ఇన్వాయిస్‌లకు మాత్రమే. ఈ-వే బిల్ గూడ్స్ మీద ఆధారపడుతుంది: ₹50,000 కంటే ఎక్కువ విలువైన కన్‌సైన్‌మెంట్ కదిలినప్పుడు కావాలి, మీ టర్నోవర్ ఎంతైనా సరే. ఒక చిన్న ట్రేడర్‌కి ఈ-వే బిల్స్ కావాల్సి వచ్చి, ఈ-ఇన్వాయిస్‌లు ఎప్పటికీ అవసరం లేకపోవచ్చు. సర్వీసెస్ బిజినెస్‌కి సరిగ్గా దానికి రివర్స్ కావచ్చు.
ఈ రెండూ ఎలా వేరు?
ఈ-ఇన్వాయిస్ అంటే ఒక B2B ఇన్వాయిస్‌ని ప్రభుత్వం దగ్గర రిజిస్టర్ చేయడం. మీరు ఇన్వాయిస్‌ని Invoice Registration Portal (IRP)కి పంపుతారు. అది మీకు Invoice Reference Number (IRN), సైన్ చేసిన QR కోడ్ తిరిగి ఇస్తుంది, ఆ డీటెయిల్స్ వాటంతట అవే మీ GSTR-1లోకి వెళ్తాయి.
ఈ-వే బిల్ అంటే రోడ్డు మీద ఉన్న గూడ్స్ గురించి. గూడ్స్ బయలుదేరే ముందే తయారు చేసే మూవ్‌మెంట్ డాక్యుమెంట్ ఇది, కన్‌సైన్‌మెంట్, వెహికల్ డీటెయిల్స్‌తో.
| ఈ-ఇన్వాయిస్ | ఈ-వే బిల్ | |
|---|---|---|
| ఏది ట్రిగ్గర్ చేస్తుంది | మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ | కదులుతున్న గూడ్స్ విలువ |
| థ్రెషోల్డ్ | FY 2017-18 నుండి ఏ FYలోనైనా ₹5 కోట్లు దాటితే | ₹50,000 కంటే ఎక్కువ కన్‌సైన్‌మెంట్ (కొన్ని రాష్ట్రాల్లో ఇంట్రా-స్టేట్ లిమిట్స్ వేరు) |
| ఏవి కవర్ అవుతాయి | B2B ఇన్వాయిస్‌లు, క్రెడిట్/డెబిట్ నోట్స్, ఎక్స్‌పోర్ట్స్, SEZ సప్లైలు, డీమ్డ్ ఎక్స్‌పోర్ట్స్ | సేల్స్, స్టాక్ ట్రాన్స్‌ఫర్లు, జాబ్ వర్క్, రిటర్న్స్, ఇతర మూవ్‌మెంట్ |
| B2C సేల్స్ | కవర్ కావు | లిమిట్ దాటిన గూడ్స్ కదిలితే కవర్ అవుతాయి |
| సర్వీసెస్ | కవర్ అవుతాయి (B2B) | వర్తించదు |
| మీకు వచ్చేది | ఇన్వాయిస్ మీద IRN, QR కోడ్ | గూడ్స్‌తో పాటు ప్రయాణించే ఈ-వే బిల్ నంబర్ |
ఈ-ఇన్వాయిసింగ్: ఎవరికి వర్తిస్తుంది?
FY 2017-18 నుండి ఏ ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌లోనైనా అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటిన ఏ బిజినెస్‌కైనా. "ఏ" అనే మాట గమనించండి. వరంగల్‌లో లక్ష్మి గారి గార్మెంట్ యూనిట్ FY 2022-23లో ₹5.4 కోట్లు దాటింది, అప్పటి నుండి సంవత్సరానికి సుమారు ₹4.6 కోట్లు చేస్తోంది. ఆమె ఇంకా లోపలే ఉన్నారు. ఒకసారి దాటితే, తర్వాతి ఫైనాన్షియల్ ఇయర్ మొదటి నుండి ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ వర్తిస్తుంది, అలాగే కొనసాగుతుంది.
టర్నోవర్ ఎంతైనా కొన్ని సెక్టార్లకు మినహాయింపు ఉంది: బ్యాంకులు, కొన్ని ఫైనాన్షియల్ సంస్థలు, ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీలు, గూడ్స్ ట్రాన్స్‌పోర్ట్ ఏజెన్సీలు, ప్యాసెంజర్ ట్రాన్స్‌పోర్ట్, మల్టీప్లెక్స్ అడ్మిషన్లు, SEZ యూనిట్లు వంటివి. మీరు బోర్డర్‌లైన్ సెక్టార్‌లో ఉంటే, ఈ-ఇన్వాయిస్ పోర్టల్‌లో ప్రస్తుత లిస్ట్ చెక్ చేయండి.
దేనికి IRN వస్తుంది? రిజిస్టర్డ్ కొనుగోలుదారులకు టాక్స్ ఇన్వాయిస్‌లు, వాళ్ళకి క్రెడిట్, డెబిట్ నోట్స్, టాక్స్‌తో లేదా టాక్స్ లేకుండా ఎక్స్‌పోర్ట్స్, SEZ సప్లైలు, డీమ్డ్ ఎక్స్‌పోర్ట్స్. మామూలు B2C బిల్లులకు రాదు. (చాలా పెద్ద బిజినెస్‌లకు B2Cకి వేరే డైనమిక్ QR రిక్వైర్‌మెంట్ ఉంది, కానీ అది పూర్తిగా వేరే థ్రెషోల్డ్.)
మీరు వినే 30 రోజుల రూల్
1 ఏప్రిల్ 2025 నుండి, సంవత్సరానికి ₹10 కోట్లు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ఉన్న బిజినెస్‌లు 30 రోజుల కంటే పాత ఇన్వాయిస్, క్రెడిట్ నోట్ లేదా డెబిట్ నోట్‌ని IRPకి రిపోర్ట్ చేయలేవు. 3 నవంబర్ 2026 తేదీ ఉన్న ఇన్వాయిస్‌ని 3 డిసెంబర్ 2026లోపు రిపోర్ట్ చేయాలి. 5 డిసెంబర్ 2026న ట్రై చేస్తే, IRP నేరుగా రిజెక్ట్ చేస్తుంది.
₹5 కోట్ల నుండి ₹10 కోట్ల మధ్య ఉన్నవాళ్ళకి, ఇప్పటివరకు వచ్చిన అడ్వైజరీల ప్రకారం 30 రోజుల లిమిట్ వర్తించదు. కానీ GSTN ఈ థ్రెషోల్డ్‌ని ఇప్పటికే ఒకసారి ₹100 కోట్ల నుండి తగ్గించింది. కొన్ని రోజుల్లోపే రిపోర్ట్ చేయడం అలవాటు చేసుకుంటే, దీని గురించి ఎప్పుడూ పట్టించుకోవాల్సిన అవసరం ఉండదు.
వదిలేస్తే ఏమవుతుంది?
మ్యాండేట్‌లో ఉన్న బిజినెస్‌కి, IRN లేని B2B ఇన్వాయిస్ వ్యాలిడ్ టాక్స్ ఇన్వాయిస్ కాదు. మీ కొనుగోలుదారుడి క్రెడిట్ రిస్క్‌లో పడుతుంది, పెనాల్టీలు కూడా రావచ్చు. నిజ జీవితంలో, డిపార్ట్‌మెంట్ కంటే ముందే కొనుగోలుదారుడి అకౌంట్స్ టీమ్ దీన్ని గమనిస్తుంది, మీ పేమెంట్ ఆగిపోతుంది.
ఈ-వే బిల్స్: ఎప్పుడు కావాలి?
₹50,000 కంటే ఎక్కువ విలువైన గూడ్స్ ఒక కన్‌సైన్‌మెంట్‌లో కదిలిన ప్రతిసారీ. "కదలడం" అంటే "అమ్మడం" కంటే విస్తృతం. మీ సొంత బ్రాంచ్‌కి స్టాక్ ట్రాన్స్‌ఫర్లు, జాబ్ వర్క్‌కి పంపి తిరిగి తెచ్చుకునే గూడ్స్, సేల్స్ రిటర్న్స్, అప్రూవల్ మీద పంపే గూడ్స్, ఎగ్జిబిషన్‌కి పంపే సరుకు, ఇవన్నీ ఇందులోకే వస్తాయి.
ఇంటర్-స్టేట్ అయితే ₹50,000 లిమిట్ అన్ని చోట్లా ఒకటే. రాష్ట్రంలోపల, కొన్ని ప్రభుత్వాలు ఎక్కువ థ్రెషోల్డ్స్ పెట్టాయి, కాబట్టి మీ రాష్ట్రానిది చెక్ చేసుకోండి. కొన్ని గూడ్స్‌కి మినహాయింపు ఉంది, మోటార్ లేని ట్రాన్స్‌పోర్ట్‌కి, కొన్ని తక్కువ దూరం మూవ్‌మెంట్లకీ ఎక్సెప్షన్స్ ఉన్నాయి. డౌట్ ఉంటే, తీసేయండి. రెండు నిమిషాలు పడుతుంది, చెక్‌పోస్ట్ దగ్గర ఒక పూర్తి మధ్యాహ్నం వేస్ట్ కాకుండా కాపాడుతుంది.
ఈ-వే బిల్‌లో రెండు భాగాలు. Part Aలో ఇన్వాయిస్ డీటెయిల్స్, GSTINలు, డెలివరీ లొకేషన్, HSN, వాల్యూ ఉంటాయి. Part B వెహికల్. Part B మొదటిసారి నింపినప్పటి నుండి వ్యాలిడిటీ మొదలవుతుంది, మామూలు కార్గోకి సుమారు ప్రతి 200 కి.మీ.కి ఒక రోజు. లారీ ఆలస్యమైతే, ఎక్స్‌పైరీ చుట్టూ ఉన్న ఒక విండోలో పొడిగించుకోవచ్చు.
ఈ మధ్య ఏం మారింది
1 జనవరి 2025 నుండి, 180 రోజుల వరకు పాత డాక్యుమెంట్లకి మాత్రమే ఈ-వే బిల్ తీయగలరు, పొడిగింపులకీ లిమిట్ ఉంది. 2025లో ఈ-వే బిల్ జనరేషన్‌కి మల్టీ-ఫ్యాక్టర్ ఆథెంటికేషన్ కూడా తప్పనిసరి అయింది. మీ డిస్పాచ్ టీమ్ ఇంకా ఒకే లాగిన్, ఒకే ఫోన్ షేర్ చేసుకుంటుంటే, దాన్ని సెట్ చేసుకోండి.
తప్పు చేస్తే అయ్యే ఖర్చు
వ్యాలిడ్ ఈ-వే బిల్ లేకుండా కదులుతున్న గూడ్స్‌ని డిటెయిన్ చేయొచ్చు, CGST Act Section 129 కింద పెనాల్టీతో. అమౌంట్ ఇన్వాల్వ్ అయిన టాక్స్ మీద ఆధారపడుతుంది, కానీ సాధారణంగా కన్‌సైన్‌మెంట్ మీద ఉన్న GST కంటే చాలా ఎక్కువే ఉంటుంది.
ఐదు బిజినెస్‌లు, త్వరిత సమాధానాలు
తిరుపతిలో రోహిత్ ఒక బేకరీ నడుపుతాడు, ₹45 లక్షల టర్నోవర్, అంతా వాక్-ఇన్ కస్టమర్లే. ఈ-ఇన్వాయిస్ అవసరం లేదు. పెద్ద క్యాటరింగ్ ఆర్డర్‌ని రోడ్డు మీద పంపితే తప్ప ఈ-వే బిల్ కూడా అవసరం లేదు.
కిరణ్ విజయవాడలో టెక్స్‌టైల్స్ ట్రేడింగ్ చేస్తాడు, ₹3 కోట్ల టర్నోవర్, ₹1.2 లక్షల బేల్స్‌ని రోడ్డు మీద ఢిల్లీకి పంపుతాడు. ఈ-ఇన్వాయిస్ అవసరం లేదు. కానీ అలాంటి ప్రతి కన్‌సైన్‌మెంట్‌కీ ఈ-వే బిల్ కావాలి.
హైదరాబాద్‌లో ₹8 కోట్ల IT సర్వీసెస్ కంపెనీ, అంతా B2B. ప్రతి B2B బిల్‌కీ ఈ-ఇన్వాయిస్. ఈ-వే బిల్స్ అవసరం లేదు. ₹8 కోట్ల దగ్గర ఈరోజు 30 రోజుల రూల్ వర్తించదు, అయినా వెంటనే రిపోర్ట్ చేయండి.
విశాఖపట్నంలో ₹14 కోట్ల ఆటో-పార్ట్స్ డిస్ట్రిబ్యూటర్. 30 రోజుల్లోపు ఈ-ఇన్వాయిస్‌లు, ప్లస్ లిమిట్ దాటిన కన్‌సైన్‌మెంట్లకు ఈ-వే బిల్స్, అవే ఇన్వాయిస్ డేటా నుండి.
ఇక వరంగల్‌లో లక్ష్మి గారు, ఇప్పుడు ₹4.6 కోట్ల దగ్గర. ఇంకా ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ చేస్తున్నారు, ఎందుకంటే ఒకసారి ₹5 కోట్లు దాటారు.
సెల్ఫ్-టెస్ట్
- [ ] FY 2017-18 నుండి ఏ సంవత్సరంలోనైనా నా అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటిందా? అయితే నేను B2B బిల్లులకు ఈ-ఇన్వాయిస్ చేయాలి.
- [ ] నా అగ్రిగేట్ యాన్యువల్ టర్నోవర్ ₹10 కోట్లు లేదా అంతకంటే ఎక్కువా? అయితే 30 రోజుల్లోపు రిపోర్ట్ చేయాలి.
- [ ] ఒక కన్‌సైన్‌మెంట్‌లో ₹50,000 కంటే ఎక్కువ విలువైన గూడ్స్ పంపుతానా? అయితే ఈ-వే బిల్స్ కావాలి.
- [ ] నా సొంత బ్రాంచ్‌ల మధ్య స్టాక్ ట్రాన్స్‌ఫర్ చేస్తానా? సేల్ అయినా కాకపోయినా ఈ-వే బిల్స్ వర్తిస్తాయి.
- [ ] జాబ్ వర్క్‌కి గూడ్స్ పంపుతానా? ఈ-వే బిల్స్, ITC-04 చెక్ చేయండి.
- [ ] ఈ-వే బిల్స్ తీసే అందరికీ మల్టీ-ఫ్యాక్టర్ ఆథెంటికేషన్ సెటప్ అయిందా?
ఇంపోర్ట్స్, SEZ సప్లైలు, లేదా వింతైన మూవ్‌మెంట్ ప్యాటర్న్స్ ఉన్నాయా? వాటిని మీ CAకి చూపించండి.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
ఈ-ఇన్వాయిస్ (IRN, QR కోడ్), ఈ-వే బిల్ జనరేషన్ Pro (₹499/నెల), ఆ పై ప్లాన్స్‌లో ఉన్నాయి. ఇన్వాయిస్ వేసే అదే స్క్రీన్ నుండి మీరు వాటిని తీస్తారు, కాబట్టి IRN, QR ఇన్వాయిస్ మీదకే వస్తాయి, డేటా GSTR-1లోకి వెళ్తుంది. HelloBooks Free ఈ-ఇన్వాయిస్‌లు గానీ, ఈ-వే బిల్స్ గానీ తయారు చేయదు. ఇది చిన్న బిజినెస్‌ల కోసం తయారైంది, ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ₹0కే ఫైల్ చేస్తుంది. మీరు ₹5 కోట్ల కంటే తక్కువ ఉండి, ఈ-వే బిల్ లిమిట్ దాటిన గూడ్స్ అరుదుగా పంపుతుంటే, మీకు Free చాలు కావచ్చు; లైన్ దాటినప్పుడు అప్‌గ్రేడ్ చేస్తే మీ ఇన్వాయిస్‌లు, హిస్టరీ ఉన్నచోటే ఉంటాయి. ఈ-ఇన్వాయిసింగ్, ఈ-వే బిల్స్, ప్రైసింగ్ గురించి మరింత చూడండి.
FAQs
₹5 కోట్ల కంటే తక్కువైతే ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ తప్పనిసరా?
FY 2017-18 నుండి ఏదైనా ముందు సంవత్సరంలో మీ అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటి ఉంటేనే. ఒకసారి దాటితే, లోపలే ఉంటారు.
B2C ఇన్వాయిస్‌లకు IRN కావాలా?
అవసరం లేదు. ఈ-ఇన్వాయిసింగ్ B2B సప్లైలు, ఎక్స్‌పోర్ట్స్, SEZ సప్లైలు, డీమ్డ్ ఎక్స్‌పోర్ట్స్‌ని కవర్ చేస్తుంది.
30 రోజుల ఈ-ఇన్వాయిస్ రూల్ అంటే ఖచ్చితంగా ఏంటి?
మీ అగ్రిగేట్ యాన్యువల్ టర్నోవర్ ₹10 కోట్లు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే, ఇన్వాయిస్, క్రెడిట్ నోట్ లేదా డెబిట్ నోట్‌ని దాని తేదీ నుండి 30 రోజుల తర్వాత IRPకి రిపోర్ట్ చేయలేరు. ఇది 1 ఏప్రిల్ 2025 నుండి అమల్లో ఉంది.
నేను చిన్న బిజినెస్. అయినా ఈ-వే బిల్స్ కావాలా?
కావచ్చు. ఈ-వే బిల్ మీ టర్నోవర్ మీద కాదు, మీరు ఏం పంపుతున్నారనే దాని మీద ఆధారపడుతుంది. మీరు సంవత్సరానికి ₹20 లక్షలే చేసినా, ₹60,000 కన్‌సైన్‌మెంట్‌కి ఈ-వే బిల్ కావాలి.
ఈ-ఇన్వాయిస్ ఉంటే ఈ-వే బిల్ అవసరం లేదా?
అవసరమే. ఈ-ఇన్వాయిస్ డేటా నుండి ఈ-వే బిల్ తీయొచ్చు, కానీ లిమిట్ దాటిన గూడ్స్‌కి అది ఇంకా కావాలి.
HelloBooks Free ఈ-ఇన్వాయిస్‌లు లేదా ఈ-వే బిల్స్ తయారు చేస్తుందా?
చేయదు. అది Pro (₹499/నెల), ఆ పై ప్లాన్స్‌లో ఉంది. Freeలో ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B ఫైలింగ్ ఉంటుంది.
ఈ రెండిటిలో మీకు ఏది వర్తిస్తుందో ఒకసారి లెక్క వేసి, డిస్పాచ్ డెస్క్ పైన గోడ మీద రాసి పెట్టండి, ఇక లారీ మళ్ళీ ఎప్పుడూ వెయిట్ చేయాల్సిన అవసరం ఉండదు.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
