Key takeaways
What this article covers, in order:
- दोनों अलग कैसे हैं?
- ई-इनवॉइसिंग: कौन इसके दायरे में है?
- e-way bill: कब चाहिए?
- पांच बिज़नेस, फटाफट जवाब
- खुद-जांच
- HelloBooks कैसे मदद करता है
ट्रक लद चुका है, ड्राइवर इंतज़ार में है, और कोई पूछता है, "इसके लिए e-way bill चाहिए, या वो ई-इनवॉइस वाली बात थी?" ये दोनों हमेशा आपस में उलझ जाते हैं, पर दोनों अलग सवालों का जवाब हैं। ई-इनवॉइसिंग आपके टर्नओवर पर निर्भर है: अगर FY 2017-18 के बाद किसी भी साल आपका aggregate turnover ₹5 करोड़ पार कर गया, तो ये चाहिए, और सिर्फ B2B जैसे इनवॉइस के लिए। e-way bill माल पर निर्भर है: जब ₹50,000 से ज़्यादा का कंसाइनमेंट चलता है, तब चाहिए, आपका टर्नओवर कुछ भी हो। एक छोटे ट्रेडर को e-way bill चाहिए हो सकते हैं और ई-इनवॉइस कभी नहीं। एक सर्विस फर्म के साथ उल्टा हो सकता है।
दोनों अलग कैसे हैं?
ई-इनवॉइस का मतलब है B2B इनवॉइस को सरकार के पास रजिस्टर करना। आप इनवॉइस Invoice Registration Portal (IRP) को भेजते हैं। बदले में आपको Invoice Reference Number (IRN) और एक साइन किया हुआ QR कोड मिलता है, और डिटेल अपने आप आपके GSTR-1 में चली जाती है।
e-way bill सड़क पर चल रहे माल के बारे में है। ये माल निकलने से पहले बनने वाला मूवमेंट डॉक्यूमेंट है, जिसमें कंसाइनमेंट और गाड़ी की डिटेल होती है।
| ई-इनवॉइस | e-way bill | |
|---|---|---|
| किस बात से लागू होता है | आपका aggregate turnover | ले जाए जा रहे माल की कीमत |
| सीमा | FY 2017-18 के बाद किसी भी FY में ₹5 करोड़ से ऊपर | ₹50,000 से ऊपर का कंसाइनमेंट (कुछ राज्य इंट्रा-स्टेट के लिए अलग सीमा रखते हैं) |
| किसे कवर करता है | B2B इनवॉइस, क्रेडिट/डेबिट नोट, एक्सपोर्ट, SEZ सप्लाई, deemed export | बिक्री, स्टॉक ट्रांसफर, जॉब वर्क, वापसी और बाकी मूवमेंट |
| B2C बिक्री | कवर नहीं | सीमा से ऊपर का माल चले तो कवर |
| सर्विस | कवर (B2B) | लागू नहीं |
| आपको क्या मिलता है | इनवॉइस पर IRN और QR कोड | माल के साथ चलने वाला e-way bill नंबर |
ई-इनवॉइसिंग: कौन इसके दायरे में है?
हर वो बिज़नेस जिसका aggregate turnover FY 2017-18 से लेकर किसी भी फाइनेंशियल ईयर में ₹5 करोड़ से ऊपर गया। "किसी भी" शब्द पर ध्यान दीजिए। तिरुपुर में लक्ष्मी की गारमेंट यूनिट ने FY 2022-23 में ₹5.4 करोड़ पार किया, और तब से साल का करीब ₹4.6 करोड़ कर रही है। वो अब भी दायरे में हैं। एक बार पार किया, तो ई-इनवॉइसिंग अगले फाइनेंशियल ईयर की शुरुआत से लागू होती है और बनी रहती है।
कुछ सेक्टर टर्नओवर कुछ भी हो, छूट में हैं: बैंक और कुछ वित्तीय संस्थान, बीमा कंपनियां, goods transport agency, पैसेंजर ट्रांसपोर्ट, मल्टीप्लेक्स की एंट्री और SEZ यूनिट, इनमें शामिल हैं। अगर आप किसी किनारे वाले सेक्टर में हैं, तो ई-इनवॉइस पोर्टल पर मौजूदा लिस्ट देख लीजिए।
IRN किसे मिलता है? रजिस्टर्ड खरीदारों को टैक्स इनवॉइस, उन्हें दिए क्रेडिट और डेबिट नोट, टैक्स के साथ या बिना एक्सपोर्ट, SEZ सप्लाई और deemed export। सादे B2C बिल को नहीं। (बहुत बड़े बिज़नेस के लिए B2C पर अलग dynamic QR की ज़रूरत है, पर उसकी सीमा बिल्कुल अलग है।)
30 दिन वाला नियम जिसके बारे में आप सुनेंगे
1 अप्रैल 2025 से, ₹10 करोड़ या उससे ज़्यादा सालाना aggregate turnover वाले बिज़नेस 30 दिन से पुराना कोई इनवॉइस, क्रेडिट नोट या डेबिट नोट IRP पर रिपोर्ट नहीं कर सकते। 3 नवंबर 2026 की तारीख वाला इनवॉइस 3 दिसंबर 2026 तक रिपोर्ट होना चाहिए। 5 दिसंबर 2026 को कोशिश कीजिए, और IRP सीधा रिजेक्ट कर देगा।
₹5 करोड़ से ₹10 करोड़ के बीच, अब तक जारी advisories के हिसाब से 30 दिन की सीमा लागू नहीं होती। पर GSTN ये सीमा एक बार पहले ही ₹100 करोड़ से नीचे ला चुका है। आदत के तौर पर कुछ ही दिन में रिपोर्ट कर दीजिए, फिर आपको कभी परवाह नहीं करनी पड़ेगी।
अगर छोड़ दें तो?
जो बिज़नेस इस नियम के दायरे में है, उसके लिए IRN के बिना B2B इनवॉइस मान्य टैक्स इनवॉइस नहीं है। आपके खरीदार का क्रेडिट खतरे में पड़ता है, और पेनल्टी लग सकती है। असल ज़िंदगी में विभाग से पहले खरीदार की अकाउंट्स टीम ही पकड़ लेती है, और आपका पेमेंट अटक जाता है।
e-way bill: कब चाहिए?
जब भी किसी कंसाइनमेंट में ₹50,000 से ज़्यादा का माल चलता है। और "चलना" का मतलब "बेचने" से ज़्यादा है। इसमें आपकी अपनी ब्रांच को स्टॉक ट्रांसफर, जॉब वर्क के लिए भेजा और वापस आया माल, बिक्री की वापसी, approval पर भेजा माल और प्रदर्शनी में भेजा सामान, सब आता है।
इंटर-स्टेट में ₹50,000 की सीमा हर जगह लागू है। राज्य के अंदर, कुछ सरकारें ऊंची सीमा रखती हैं, तो अपने राज्य की देख लीजिए। कुछ सामान छूट में हैं, और बिना मोटर वाले ट्रांसपोर्ट और कुछ छोटी दूरी के मूवमेंट के लिए अपवाद हैं। जब पक्का न हो, बना लीजिए। दो मिनट लगते हैं और चेकपोस्ट पर एक लंबी दोपहर बच जाती है।
e-way bill के दो हिस्से होते हैं। Part A में इनवॉइस की डिटेल, GSTIN, डिलीवरी की जगह, HSN और वैल्यू होती है। Part B में गाड़ी। वैधता तब शुरू होती है जब Part B पहली बार भरा जाता है, सामान्य माल के लिए मोटे तौर पर हर 200 km के लिए एक दिन, और अगर ट्रक लेट हो, तो एक्सपायरी के आस-पास एक तय समय में आप उसे बढ़ा सकते हैं।
हाल में क्या बदला
1 जनवरी 2025 से, आप सिर्फ 180 दिन तक पुराने डॉक्यूमेंट के लिए e-way bill बना सकते हैं, और एक्सटेंशन की भी सीमा है। 2025 में e-way bill बनाने के लिए multi-factor authentication भी ज़रूरी हो गया। अगर आपकी डिस्पैच टीम अब भी एक लॉगिन और एक फोन साझा करती है, तो इसे ठीक कर लीजिए।
गलती की कीमत
बिना मान्य e-way bill के चल रहा माल रोका जा सकता है, CGST Act के Section 129 के तहत पेनल्टी के साथ। रकम उसमें शामिल टैक्स पर निर्भर है, पर आम तौर पर ये कंसाइनमेंट पर लगे GST से कहीं ज़्यादा होती है।
पांच बिज़नेस, फटाफट जवाब
रोहित लखनऊ में बेकरी चलाते हैं, ₹45 लाख का कारोबार, सब काउंटर पर। ई-इनवॉइस नहीं। e-way bill भी नहीं, जब तक कोई बड़ा कैटरिंग ऑर्डर सड़क से न भेजें।
किरण सूरत में कपड़े का ट्रेड करते हैं, ₹3 करोड़ टर्नओवर, ₹1.2 लाख की गांठें सड़क से दिल्ली भेजते हैं। ई-इनवॉइस नहीं। उनमें से हर एक पर e-way bill।
बेंगलुरु की एक IT सर्विस फर्म, ₹8 करोड़ पर, सब B2B। हर B2B बिल का ई-इनवॉइस। e-way bill नहीं। ₹8 करोड़ पर आज 30 दिन वाला नियम नहीं चुभता, पर फिर भी जल्दी रिपोर्ट कीजिए।
चेन्नई का एक ऑटो-पार्ट्स डिस्ट्रीब्यूटर, ₹14 करोड़ पर। 30 दिन के अंदर ई-इनवॉइस, और सीमा से ऊपर के कंसाइनमेंट के लिए e-way bill, उसी इनवॉइस डेटा से बने हुए।
और तिरुपुर की लक्ष्मी, अब ₹4.6 करोड़ पर। फिर भी ई-इनवॉइसिंग, क्योंकि एक बार ₹5 करोड़ पार कर चुकी हैं।
खुद-जांच
- [ ] क्या FY 2017-18 के बाद किसी भी साल मेरा aggregate turnover ₹5 करोड़ पार हुआ? तो मैं B2B बिलों का ई-इनवॉइस बनाता हूं।
- [ ] क्या मेरा सालाना aggregate turnover ₹10 करोड़ या ज़्यादा है? तो मैं 30 दिन के अंदर रिपोर्ट करता हूं।
- [ ] क्या मैं एक कंसाइनमेंट में ₹50,000 से ज़्यादा का माल भेजता हूं? तो मुझे e-way bill चाहिए।
- [ ] क्या मैं अपनी ही ब्रांचों के बीच स्टॉक ट्रांसफर करता हूं? e-way bill लागू है, बिक्री हो या न हो।
- [ ] क्या मैं जॉब वर्क के लिए माल भेजता हूं? e-way bill और ITC-04 देखिए।
- [ ] क्या e-way bill बनाने वाले हर व्यक्ति के लिए multi-factor authentication सेट है?
इम्पोर्ट, SEZ सप्लाई या कुछ अजीब तरह का मूवमेंट? अपने CA से एक बार पूछ लीजिए।
HelloBooks कैसे मदद करता है
ई-इनवॉइस (IRN और QR कोड) और e-way bill बनाना Pro (₹499/महीना) और उससे ऊपर के प्लान में है। आप इन्हें उसी स्क्रीन से बनाते हैं जहां इनवॉइस बनाते हैं, तो IRN और QR इनवॉइस पर आ जाते हैं और डेटा GSTR-1 में चला जाता है। HelloBooks Free ई-इनवॉइस या e-way bill नहीं बनाता। ये छोटे बिज़नेस के लिए बना है, जो एक GSTIN के लिए GSTR-1 और GSTR-3B, ₹0 में सीधे GST पोर्टल पर फाइल करता है। अगर आप ₹5 करोड़ से नीचे हैं और शायद ही कभी e-way bill की सीमा से ऊपर का माल भेजते हैं, तो Free ही काफी हो सकता है; जब आप लकीर पार करें, तो अपग्रेड करने पर आपके इनवॉइस और इतिहास वहीं के वहीं रहते हैं। और जानिए ई-इनवॉइसिंग, e-way bill और प्राइसिंग के बारे में।
FAQs
क्या ₹5 करोड़ से नीचे ई-इनवॉइसिंग ज़रूरी है?
नहीं, जब तक FY 2017-18 के बाद के किसी पिछले साल में आपका aggregate turnover ₹5 करोड़ से ऊपर न गया हो। एक बार पार किया, तो आप दायरे में ही रहते हैं।
क्या B2C इनवॉइस को IRN चाहिए?
नहीं। ई-इनवॉइसिंग B2B सप्लाई, एक्सपोर्ट, SEZ सप्लाई और deemed export को कवर करती है।
30 दिन वाला ई-इनवॉइस नियम ठीक-ठीक क्या है?
अगर आपका सालाना aggregate turnover ₹10 करोड़ या ज़्यादा है, तो आप कोई इनवॉइस, क्रेडिट नोट या डेबिट नोट उसकी तारीख से 30 दिन बाद IRP पर रिपोर्ट नहीं कर सकते। ये 1 अप्रैल 2025 से लागू है।
मैं छोटा बिज़नेस हूं। क्या फिर भी e-way bill चाहिए?
हो सकता है। e-way bill इस पर निर्भर है कि आप क्या भेज रहे हैं, आपके टर्नओवर पर नहीं। ₹60,000 के कंसाइनमेंट के लिए चाहिए, भले ही आपका साल का कारोबार ₹20 लाख हो।
क्या ई-इनवॉइस, e-way bill की जगह ले लेता है?
नहीं। आप ई-इनवॉइस के डेटा से e-way bill बना सकते हैं, पर सीमा से ऊपर के माल के लिए वो फिर भी चाहिए।
क्या HelloBooks Free ई-इनवॉइस या e-way bill बना सकता है?
नहीं। वो Pro (₹499/महीना) और उससे ऊपर में है। Free में एक GSTIN के लिए GSTR-1 और GSTR-3B फाइलिंग शामिल है।
एक बार तय कर लीजिए कि दोनों में से आप पर कौन लागू है, डिस्पैच डेस्क के ऊपर दीवार पर लिख दीजिए, और ट्रक को फिर कभी इंतज़ार नहीं करना पड़ेगा।
फ्री में शुरू करें — GST फाइलिंग शामिल, कार्ड की ज़रूरत नहीं। HelloBooks Free आज़माएं
