Key takeaways
What this article covers, in order:
- അപ്പോൾ കോമ്പോസിഷൻ ശരിക്കും എന്താണ്?
- അടുത്തടുത്ത്
- മൂന്ന് ബിസിനസുകൾ, മൂന്ന് ഉത്തരങ്ങൾ
- തീരുമാനിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് സ്വയം ഇവ ചോദിക്കുക
- ഏത് ദിശയിലേക്കും എങ്ങനെ മാറാം?
- വേഗത്തിലുള്ള തീരുമാന ചെക്ക്‌ലിസ്റ്റ്
മൊത്തക്കച്ചവട മാർക്കറ്റിലെ ആരോ പറഞ്ഞു കോമ്പോസിഷൻ "വെറും 1%, തലവേദനയില്ല" എന്ന്. CA-യുടെ ജൂനിയർ പറഞ്ഞു റെഗുലർ GST ആണ് "വളർച്ചയ്ക്ക്" നല്ലതെന്ന്. രണ്ടുപേരും ശരിയാണ്, വ്യത്യസ്ത ബിസിനസുകൾക്ക്. കൂടുതലും അന്തിമ ഉപഭോക്താക്കൾക്ക് വിൽക്കുന്ന, കൂടുതലും ലോക്കൽ ആയ കുറഞ്ഞ GST സ്റ്റോക്ക് വാങ്ങുന്ന, വളരെ കുറച്ച് കടലാസുപണി മാത്രം വേണ്ട ബിസിനസിന് കോമ്പോസിഷൻ ചേരും. മറ്റ് ബിസിനസുകൾക്ക് വിൽക്കുന്ന, പർച്ചേസുകളിൽ ഒരുപാട് GST അടയ്ക്കുന്ന, സംസ്ഥാനത്തിന് പുറത്ത് വിൽക്കുന്ന, അല്ലെങ്കിൽ വേഗം വളരാൻ പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന ബിസിനസിന് റെഗുലർ GST ചേരും.
നിങ്ങൾ ഏതാണെന്ന് കണ്ടെത്താം.
അപ്പോൾ കോമ്പോസിഷൻ ശരിക്കും എന്താണ്?
കോമ്പോസിഷനിൽ ടേണോവറിന്റെ ഒരു ചെറിയ ഫ്ലാറ്റ് ശതമാനമായാണ് GST അടയ്ക്കുന്നത്. ബില്ലുകളിൽ GST ചാർജ് ചെയ്യില്ല, വാങ്ങുന്നതിന് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യില്ല. പണി കുറവാണ്, പക്ഷേ പർച്ചേസുകളിൽ അടയ്ക്കുന്ന GST നേരിട്ടുള്ള ചെലവാകും.
FY 2026-27-ന് പ്രധാന നിയമങ്ങൾ ഇങ്ങനെയാണ്. കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ ₹1.5 കോടി വരെയാണെങ്കിൽ (ചില സ്പെഷ്യൽ കാറ്റഗറി സംസ്ഥാനങ്ങളിൽ ₹75 ലക്ഷം) നിർമ്മാതാക്കൾക്കും ട്രേഡർമാർക്കും റെസ്റ്റോറന്റുകൾക്കും ചേരാം. സർവീസ് പ്രൊവൈഡർമാർക്ക് ₹50 ലക്ഷം പരിധിയോടെ ഒരു പ്രത്യേക സ്കീമുണ്ട്. നിരക്കുകൾ സാധാരണ ട്രേഡർമാർക്കും നിർമ്മാതാക്കൾക്കും 1%, മദ്യം വിളമ്പാത്ത റെസ്റ്റോറന്റുകൾക്ക് 5%, സർവീസ് സ്കീമിൽ 6%. അതിനെ ആസ്പദമാക്കി പ്ലാൻ ചെയ്യുന്നതിന് മുമ്പ് നിങ്ങളുടെ കൃത്യമായ വിഭാഗത്തിന്റെ നിരക്ക് GST പോർട്ടലിൽ നോക്കുക.
നിങ്ങൾ ടാക്സ് ഇൻവോയ്സല്ല, ബിൽ ഓഫ് സപ്ലൈ ആണ് കൊടുക്കുന്നത്. മറ്റ് സംസ്ഥാനങ്ങളിലെ കസ്റ്റമേഴ്സിന് സാധനങ്ങൾ വിൽക്കാൻ പറ്റില്ല. ഇ-കൊമേഴ്സ് പ്ലാറ്റ്‌ഫോമുകൾ വഴി സാധനങ്ങൾ സ്വന്തം സംസ്ഥാനത്തിനുള്ളിൽ മാത്രം, നിയമങ്ങൾ വെക്കുന്ന വ്യവസ്ഥകളിൽ മാത്രം വിൽക്കാം. GSTR-1-നും GSTR-3B-ക്കും പകരം, CMP-08 വഴി (ഓരോ ക്വാർട്ടർ കഴിഞ്ഞ് 18-നകം) ത്രൈമാസമായി ടാക്സ് അടച്ച്, ഒരു വാർഷിക GSTR-4 (FY 2026-27-ന്, 2027 ജൂൺ 30-നകം) ഫയൽ ചെയ്യും.
ചില ബിസിനസുകൾക്ക് ഒട്ടും ചേരാൻ പറ്റില്ല, ഐസ്ക്രീം, പാൻ മസാല, പുകയില ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ എന്നിവയുടെ നിർമ്മാതാക്കളും കാഷ്വൽ, നോൺ-റെസിഡന്റ് ടാക്സബിൾ പേഴ്സൺസും പോലെ.
അടുത്തടുത്ത്
| കോമ്പോസിഷൻ സ്കീം | റെഗുലർ GST | |
|---|---|---|
| ആർക്ക് ചേരാം | ₹1.5 കോടി വരെ ടേണോവർ (സാധനങ്ങൾ, റെസ്റ്റോറന്റുകൾ) അല്ലെങ്കിൽ ₹50 ലക്ഷം (സർവീസ് സ്കീം); ചില സംസ്ഥാനങ്ങളിൽ കുറവ് | രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ആർക്കും |
| വിൽപ്പനയിലെ ടാക്സ് | ടേണോവറിന്റെ ഫ്ലാറ്റ് %, നിങ്ങളുടെ മാർജിനിൽ നിന്ന് | ഓരോ ഇനത്തിനും നിരക്ക് (0%, 5%, 18%, 40%), കസ്റ്റമറിൽ നിന്ന് പിരിക്കുന്നു |
| പർച്ചേസുകളിൽ ക്രെഡിറ്റ് | ഇല്ല | ഉണ്ട്, യോഗ്യമായ പർച്ചേസുകളിൽ |
| കൊടുക്കുന്ന ബിൽ | ബിൽ ഓഫ് സപ്ലൈ | ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് |
| മറ്റ് സംസ്ഥാനങ്ങളിലേക്ക് സാധന വിൽപ്പന | അനുവദിക്കില്ല | അനുവദിക്കും |
| നിങ്ങളുടെ B2B കസ്റ്റമർക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാമോ? | ഇല്ല | ഉണ്ട് |
| റിട്ടേണുകൾ | ത്രൈമാസം CMP-08, വർഷത്തിൽ GSTR-4 | GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും (മാസം അല്ലെങ്കിൽ QRMP), ₹2 കോടിക്ക് മുകളിൽ GSTR-9 |
| പരിശ്രമം | കുറവ് | മിതം |
മൂന്ന് ബിസിനസുകൾ, മൂന്ന് ഉത്തരങ്ങൾ
ഇവ റൗണ്ട് സംഖ്യകളിലുള്ള ഉദാഹരണങ്ങളാണ്, നിങ്ങളുടെ പ്രത്യേക സാഹചര്യത്തിനുള്ള ഉപദേശമല്ല.
തൃശ്ശൂരിലെ സുരേഷിന്റെ പലചരക്ക് കട
വർഷം ഏകദേശം ₹60 ലക്ഷം വിൽപ്പന, മിക്കവാറും എല്ലാം കോളനിയിലെ കുടുംബങ്ങൾക്ക്. വാങ്ങുന്നതിൽ മിക്കതും കുറഞ്ഞതോ നിൽ നിരക്കോ ഉള്ള അവശ്യസാധനങ്ങൾ.
1%-ൽ കോമ്പോസിഷൻ സുരേഷിന് മാർജിനിൽ നിന്ന് വർഷം ഏകദേശം ₹60,000 ചെലവാകും. റെഗുലർ GST-യിൽ അദ്ദേഹം കസ്റ്റമേഴ്സിൽ നിന്ന് ടാക്സ് പിരിച്ച് ITC ക്ലെയിം ചെയ്യും, പക്ഷേ ആട്ടയും സോപ്പും വാങ്ങാൻ വരുന്ന ആർക്കും ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് വേണ്ട, അദ്ദേഹം GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും ഫയൽ ചെയ്ത് ഇന നിരക്കുകളുമായി മല്ലിടേണ്ടി വരും. നഷ്ടപ്പെടാൻ ITC കുറവാണ്.
ലാളിത്യമാണ് അദ്ദേഹം വിലമതിക്കുന്നതെങ്കിൽ, കോമ്പോസിഷൻ മിക്കവാറും സുരേഷിന് ചേരും.
പെരുമ്പാവൂരിലെ ഫർഹാന്റെ ഫർണിച്ചർ വർക്ക്ഷോപ്പ്
ഏകദേശം ₹1.2 കോടി വിൽപ്പന, കൂടുതലും GST രജിസ്ട്രേഷനുള്ള ഇന്റീരിയർ ഡിസൈനർമാർക്കും കോൺട്രാക്ടർമാർക്കും. പ്ലൈവുഡ്, ലാമിനേറ്റുകൾ, ഹാർഡ്‌വെയർ എന്നിവ വാങ്ങുന്നു, കൂടുതലും 18%-ൽ.
ഇവിടെയാണ് കോമ്പോസിഷൻ വേദനിപ്പിക്കുന്നത്. ഫർഹാൻ ടേണോവറിന് 1% അടച്ച് 18% അസംസ്കൃത വസ്തുക്കളിലെ എല്ലാ ക്രെഡിറ്റും നഷ്ടപ്പെടുത്തും. അതിലും മോശം, അദ്ദേഹത്തിന്റെ ഡിസൈനർ ക്ലയന്റുകൾക്ക് അദ്ദേഹത്തിന്റെ ബില്ലുകളിൽ ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ പറ്റില്ല, അതുകൊണ്ട് ഒരേ വിലയിലാണെങ്കിലും റെഗുലർ GST-യിലുള്ള ഒരു എതിരാളി അവർക്ക് ചെലവ് കുറഞ്ഞതായി തോന്നും.
റെഗുലർ GST, വ്യക്തമായും.
₹40 ലക്ഷം ബിൽ ചെയ്യുന്ന കൊച്ചിയിലെ കൺസൾട്ടന്റ് നേഹ
കൂടുതലും കമ്പനികൾക്ക്, രണ്ടെണ്ണം മറ്റ് സംസ്ഥാനങ്ങളിൽ.
സർവീസ് കോമ്പോസിഷൻ സ്കീം അവർക്ക് ഒട്ടും ക്രെഡിറ്റില്ലാതെ ടേണോവറിന്റെ 6% ചെലവാക്കും. അവരുടെ കോർപ്പറേറ്റ് ക്ലയന്റുകൾക്ക് 18% തിരികെ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ ശരിയായ ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് വേണം. റെഗുലർ GST-യിൽ അവർക്ക് അത് പറ്റും.
വീണ്ടും റെഗുലർ GST, അതും വലിയ വ്യത്യാസത്തിൽ.
തീരുമാനിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് സ്വയം ഇവ ചോദിക്കുക
ആരാണ് നിങ്ങളിൽ നിന്ന് വാങ്ങുന്നത്? നിങ്ങളുടെ കസ്റ്റമേഴ്സിൽ നല്ലൊരു ഭാഗം GST രജിസ്ട്രേഷനുള്ള ബിസിനസുകളാണെങ്കിൽ, കോമ്പോസിഷൻ നിങ്ങളെ അവർക്ക് ആകർഷകത്വം കുറഞ്ഞതാക്കും. പലർക്കും അത് മാത്രം മതി തീരുമാനിക്കാൻ.
വാങ്ങുമ്പോൾ എത്ര GST അടയ്ക്കുന്നു? ഇൻപുട്ടുകൾക്ക് 18% ആണ്, മാർജിൻ കുറവാണെങ്കിൽ, ആ ക്രെഡിറ്റ് നഷ്ടപ്പെടുന്നത് കോമ്പോസിഷൻ ലാഭിക്കുന്നതിനേക്കാൾ ചെലവാകാം. കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ പർച്ചേസ് രജിസ്റ്റർ എടുത്ത് ശരിക്കും കൂട്ടിനോക്കുക.
സംസ്ഥാനത്തിന് പുറത്തേക്ക് സാധനങ്ങൾ അയയ്ക്കുന്നുണ്ടോ, അല്ലെങ്കിൽ അയയ്ക്കണമെന്നുണ്ടോ? സാധനങ്ങൾക്ക് കോമ്പോസിഷൻ ആ വാതിൽ അടയ്ക്കും.
₹1.5 കോടിയുടെ അടുത്താണോ? വർഷത്തിന്റെ ഇടയ്ക്ക് പരിധി കടന്നാൽ ആ നിമിഷം മുതൽ കോമ്പോസിഷൻ വിടണം, ടാക്സ് ഇൻവോയ്സുകളിലേക്ക് മാറണം, GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും ഫയൽ ചെയ്തു തുടങ്ങണം, സ്റ്റോക്കിലെ ITC കണക്കാക്കണം. വർഷത്തിന്റെ പാതിയിൽ തിടുക്കത്തിൽ അത് ചെയ്യുന്നത് സുഖമല്ല.
സത്യം പറഞ്ഞാൽ, മാസ റിട്ടേണുകളെ എത്ര പേടിയുണ്ട്? നല്ല സോഫ്റ്റ്‌വെയർ ഉപയോഗിച്ചാൽ, റെഗുലർ GST കംപ്ലയൻസ് അഞ്ച് വർഷം മുമ്പത്തേക്കാൾ വളരെ ലഘുവാണ്. പല ഉടമകൾക്കും ആ "തലവേദന" മിക്കവാറും 2017-ന്റെ ഓർമ്മയാണ്.
ഏത് ദിശയിലേക്കും എങ്ങനെ മാറാം?
അടുത്ത വർഷം കോമ്പോസിഷനിൽ ചേരാൻ, ഫിനാൻഷ്യൽ ഇയർ തുടങ്ങുന്നതിന് മുമ്പ് GST പോർട്ടലിൽ CMP-02 ഫയൽ ചെയ്യുക. FY 2027-28-ന് അതായത് 2027 മാർച്ച് 31-നകം. കയ്യിലുള്ള സ്റ്റോക്കിലെ ക്രെഡിറ്റ് റിവേഴ്സ് ചെയ്യാൻ ITC-03-ഉം ഫയൽ ചെയ്യണം.
സ്വമേധയാ വിടാൻ CMP-04 ഫയൽ ചെയ്യുക. പിന്നെ, വ്യവസ്ഥകൾക്ക് വിധേയമായി, റെഗുലർ ടാക്സ്‌പെയറാകുന്നതിന്റെ തലേന്ന് കയ്യിലുള്ള സ്റ്റോക്കിന്റെ ക്രെഡിറ്റ് ITC-01 വഴി ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
പരിധി കടന്നെങ്കിൽ അനുവദിച്ച സമയത്തിനുള്ളിൽ പിൻവാങ്ങണം. ഇവയോരോന്നിലും സ്റ്റോക്ക് കണക്കുകളും പ്രത്യേക ഫോമുകളും ഉള്ളതുകൊണ്ട്, പ്രത്യേകിച്ച് വർഷത്തിന്റെ ഇടയ്ക്കാണ് മാറ്റമെങ്കിൽ, ഒരു CA-യെക്കൊണ്ട് മാറ്റം നോക്കിക്കുക.
വേഗത്തിലുള്ള തീരുമാന ചെക്ക്‌ലിസ്റ്റ്
- [ ] കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ ടേണോവർ എന്റെ വിഭാഗത്തിനും സംസ്ഥാനത്തിനുമുള്ള കോമ്പോസിഷൻ പരിധിക്കുള്ളിലായിരുന്നു
- [ ] മിക്ക കസ്റ്റമേഴ്സും GST രജിസ്ട്രേഷനുള്ള ബിസിനസുകളല്ല, ഉപഭോക്താക്കളാണ്
- [ ] ഞാൻ മറ്റ് സംസ്ഥാനങ്ങളിലേക്ക് സാധനങ്ങൾ വിൽക്കുന്നില്ല
- [ ] പർച്ചേസുകളിൽ ഞാൻ കുറച്ച് GST മാത്രമേ അടയ്ക്കുന്നുള്ളൂ, അല്ലെങ്കിൽ ഇൻപുട്ടുകൾ കൂടുതലും എക്സെംപ്റ്റോ കുറഞ്ഞ നിരക്കോ ആണ്
- [ ] മാർക്കറ്റ്‌പ്ലേസുകൾ വഴി സംസ്ഥാനത്തിന് പുറത്ത് വിൽക്കുന്നതിനെ ഞാൻ ആശ്രയിക്കുന്നില്ല
- [ ] ഈ വർഷം പരിധി കടക്കുമെന്ന് പ്രതീക്ഷിക്കുന്നില്ല
ആറും ടിക്ക് ചെയ്തോ? കോമ്പോസിഷൻ നിങ്ങൾക്ക് നന്നായി ചേർന്നേക്കാം. രണ്ടോ അതിൽ കൂടുതലോ വിട്ടുപോയോ? റെഗുലർ GST-യിലാണ് നിങ്ങൾക്ക് മിക്കവാറും നല്ലത്.
HelloBooks എങ്ങനെ സഹായിക്കുന്നു
HelloBooks റെഗുലർ GST ടാക്സ്‌പെയർമാർക്കായാണ് ഉണ്ടാക്കിയിരിക്കുന്നത്. Free പ്ലാനിൽ ഒരു GSTIN-ന് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും HelloBooks-നുള്ളിൽ നിന്ന് നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് ഫയൽ ചെയ്യാം, ഏതൊക്കെ ക്രെഡിറ്റുകൾ ശരിക്കും ക്ലെയിം ചെയ്യാമെന്ന് കാണാൻ പർച്ചേസുകൾ GSTR-2B-യുമായി റീകൺസൈൽ ചെയ്യാം, ഇൻവോയ്സുകളും ബില്ലുകളും റിപ്പോർട്ടുകളും ഒരുമിച്ച് സൂക്ഷിക്കാം. HelloBooks CMP-08-ഓ GSTR-4-ഓ ഫയൽ ചെയ്യില്ല, അതുകൊണ്ട് കോമ്പോസിഷനാണ് തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതെങ്കിൽ അവ GST പോർട്ടലിൽ നിങ്ങൾ തന്നെയോ CA വഴിയോ ഫയൽ ചെയ്യണം. കോമ്പോസിഷനിൽ നിന്ന് റെഗുലർ GST-യിലേക്ക് മാറുകയാണെങ്കിൽ, ടാക്സ് ഇൻവോയ്സുകൾ കൊടുത്തുതുടങ്ങാനും ITC ട്രാക്ക് ചെയ്യാനും അത് വൃത്തിയുള്ള ഒരിടം തരും. പ്ലാനുകൾ പ്രൈസിംഗ് പേജിലുണ്ട്; GSTR-2B റീകൺസിലിയേഷൻ എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നു എന്ന് വായിക്കാം, HelloBooks കൈകാര്യം ചെയ്യുന്ന GST റിട്ടേണുകളും കാണാം.
FAQs
ഒരു കോമ്പോസിഷൻ ഡീലർക്ക് ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് കൊടുക്കാമോ?
പറ്റില്ല. ബിൽ ഓഫ് സപ്ലൈയാണ് കൊടുക്കുന്നത്, കസ്റ്റമറിൽ നിന്ന് GST ചാർജ് ചെയ്യാനും പറ്റില്ല, അതുകൊണ്ടാണ് ബിസിനസ് കസ്റ്റമേഴ്സിന് നിങ്ങളുടെ ബില്ലുകളിൽ ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ പറ്റാത്തത്.
ഒരു ചെറുകിട ബിസിനസിന് കോമ്പോസിഷൻ എപ്പോഴും ചെലവ് കുറഞ്ഞതാണോ?
അല്ല. പർച്ചേസുകളിൽ ഒരുപാട് GST അടയ്ക്കുന്നുവെങ്കിൽ, ആ ക്രെഡിറ്റ് നഷ്ടപ്പെടുന്നത് കുറഞ്ഞ നിരക്ക് ലാഭിക്കുന്നതിനേക്കാൾ ചെലവാകാം. കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ യഥാർത്ഥ പർച്ചേസുകളുമായി താരതമ്യം ചെയ്യുക.
കോമ്പോസിഷനിൽ മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്തെ കസ്റ്റമർക്ക് വിൽക്കാമോ?
സാധനങ്ങൾ പറ്റില്ല. കോമ്പോസിഷനിൽ സാധനങ്ങളുടെ അന്തർസംസ്ഥാന ഔട്ട്‌വേഡ് സപ്ലൈ അനുവദിക്കില്ല. സംസ്ഥാനങ്ങൾക്കപ്പുറം സർവീസുകൾ സപ്ലൈ ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ നിലവിലെ നിയമങ്ങൾ നോക്കുക.
വർഷത്തിനിടയിൽ ടേണോവർ ₹1.5 കോടി കടന്നാലോ?
പരിധി കടക്കുന്ന നിമിഷം മുതൽ കോമ്പോസിഷൻ വിട്ട് റെഗുലർ ടാക്സ്‌പെയറായി പ്രവർത്തിച്ചു തുടങ്ങണം: ടാക്സ് ഇൻവോയ്സുകൾ, GSTR-1, GSTR-3B.
അടുത്ത വർഷത്തേക്ക് എപ്പോഴാണ് ചേരേണ്ടത്?
വർഷം തുടങ്ങുന്നതിന് മുമ്പ് CMP-02 ഫയൽ ചെയ്യുക. FY 2027-28-ന്, 2027 മാർച്ച് 31-നകം.
HelloBooks GSTR-4-ഓ CMP-08-ഓ ഫയൽ ചെയ്യുമോ?
ഇല്ല. HelloBooks റെഗുലർ ടാക്സ്‌പെയർമാർക്ക് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും ആണ് ഫയൽ ചെയ്യുന്നത്. കോമ്പോസിഷൻ റിട്ടേണുകൾ നേരിട്ട് GST പോർട്ടൽ വഴിയോ CA വഴിയോ പോകും.
ഏത് വഴിക്ക് പോയാലും, അടുത്ത കടയ്ക്ക് നടന്നതിനെയല്ല, നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം കണക്കുകളെ ആസ്പദമാക്കി തീരുമാനിക്കുക.
ഫ്രീ ആയി തുടങ്ങൂ — GST ഫയലിംഗ് ഉൾപ്പെടെ, കാർഡ് വേണ്ട. HelloBooks ഫ്രീ ആയി പരീക്ഷിക്കൂ
