Key takeaways
What this article covers, in order:
- ఏమీ జరగకపోతే ఎందుకు ఫైల్ చేయాలి?
- మీ నెల నిజంగా నిల్ ఏనా?
- GST పోర్టల్‌లో నిల్ రిటర్న్ ఫైల్ చేయడం
- SMS ద్వారా నిల్ రిటర్న్ ఫైల్ చేయడం
- ఒక ఉదాహరణ: రోహన్ మొదటి క్వార్టర్
- ఇప్పటికే కొన్ని నిల్ రిటర్న్స్ మిస్ అయితే?
రోహన్ విశాఖపట్నంలో తన కొత్త కేఫ్ ఇంటీరియర్ పని పూర్తి కాకముందే GST రిజిస్ట్రేషన్ తీసుకున్నాడు. మూడు నెలల తర్వాత, సేల్స్ లేవు, బిల్స్ లేవు, పోర్టల్‌లో మాత్రం పెండింగ్ రిటర్న్స్ గురించి నోటీసు లాంటి మెసేజ్. ఇది మీకూ తెలిసినట్టు అనిపిస్తే, పరిష్కారం ఇదిగో. నిల్ రిటర్న్ అంటే ఆ పీరియడ్‌కి ఏమీ రిపోర్ట్ చేయని GSTR-1 లేదా GSTR-3B, అయినా దాన్ని ఫైల్ చేయాల్సిందే. ఇది ఫ్రీ, పోర్టల్‌లో కొన్ని నిమిషాలు పడుతుంది, SMS ద్వారా కూడా చేయొచ్చు. కష్టమైన భాగం ఏంటంటే, మీ నెల నిజంగా నిల్ అవునో కాదో తెలుసుకోవడం.
ఏమీ జరగకపోతే ఎందుకు ఫైల్ చేయాలి?
ఎందుకంటే బిజినెస్ జరిగినా జరగకపోయినా, రిజిస్టర్ అయిన ప్రతి వ్యక్తీ ప్రతి పీరియడ్‌కి రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయాలని చట్టం చెబుతుంది. GST రిజిస్ట్రేషన్ పాజ్ చేయలేని జిమ్ మెంబర్‌షిప్ లాంటిది. మీ కేఫ్ ఇంకా ఎస్ప్రెస్సో మెషీన్ కోసం ఎదురుచూస్తోందని పోర్టల్‌కి తెలియదు. దానికి ఖాళీ మాత్రమే కనిపిస్తుంది.
నిల్ రిటర్న్ వదిలేస్తే మూడు విషయాలు జరుగుతాయి. లేట్ ఫీ పెరుగుతుంది, నిల్ రిటర్న్‌కి రోజుకి ₹20, ఒక్కో రిటర్న్‌కి ₹500 క్యాప్ వరకు. మీ తర్వాతి రిటర్న్ బ్లాక్ అవుతుంది, ఎందుకంటే పోర్టల్ వరుసగానే ఫైల్ చేయనిస్తుంది. రిటర్న్స్ చాలా కాలం పెండింగ్‌లో ఉంటే, ఆఫీసర్ మీ రిజిస్ట్రేషన్ క్యాన్సిల్ చేసే ప్రొసీడింగ్స్ మొదలుపెట్టొచ్చు.
మీ నెల నిజంగా నిల్ ఏనా?
ఇక్కడే జనాలు పొరపడతారు. "నాకు డబ్బులు రాలేదు" అనేది టెస్ట్ కాదు. రిపోర్ట్ చేయాల్సింది ఏదైనా జరిగిందా లేదా అన్నదే టెస్ట్.
| చెక్ | నిల్ GSTR-1 | నిల్ GSTR-3B |
|---|---|---|
| ఏ సేల్స్ అయినా, ఎగ్జెంప్ట్, నిల్-రేటెడ్, నాన్-GST సప్లైలతో సహా | ఒక్కటీ ఉండకూడదు | ఒక్కటీ ఉండకూడదు |
| సర్వీసులకు తీసుకున్న అడ్వాన్సులు | ఒక్కటీ ఉండకూడదు | ఒక్కటీ ఉండకూడదు |
| ఇచ్చిన క్రెడిట్ లేదా డెబిట్ నోట్లు | ఒక్కటీ ఉండకూడదు | ఒక్కటీ ఉండకూడదు |
| రివర్స్ ఛార్జ్ కింద టాక్స్ కట్టాల్సిన కొనుగోళ్ళు | సంబంధం లేదు | ఒక్కటీ ఉండకూడదు |
| మీరు క్లెయిమ్ చేయాలనుకునే ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ | సంబంధం లేదు | ఒక్కటీ ఉండకూడదు |
| ముందు నుండి కట్టాల్సిన వడ్డీ లేదా లేట్ ఫీ | సంబంధం లేదు | ఒక్కటీ ఉండకూడదు |
ఆ చివరి కాలమ్ జాగ్రత్తగా చూడండి. మీరు GSTతో ఒక ల్యాప్‌టాప్ కొని ఆ క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయాలనుకుంటే, మీ GSTR-3B నిల్ కాదు. ఆ క్రెడిట్‌ని మామూలు రిటర్న్ ద్వారా క్లెయిమ్ చేయండి, అప్పుడు సేల్స్ మొదలైనప్పుడు వాడుకోవడానికి అది మీ క్రెడిట్ లెడ్జర్‌లో ముందుకి వెళ్తుంది.
రివర్స్ ఛార్జ్ కూడా అంతే. లాయర్ ఫీ కట్టారా? గూడ్స్ ట్రాన్స్‌పోర్ట్ ఏజెన్సీని పెట్టుకున్నారా? సేల్స్ సున్నా అయినా రివర్స్ ఛార్జ్ కింద టాక్స్ కట్టాల్సి ఉండొచ్చు. అది నిల్ నెల కాదు.
ఎగ్జెంప్ట్ సేల్స్ కూడా సేల్స్ కిందే లెక్క. మీరు తాజా కూరగాయలు అమ్మితే, అవి ఎగ్జెంప్ట్ అయినా, GSTR-1, GSTR-3Bలో రావాలి. అది నిల్ కాదు.
GST పోర్టల్‌లో నిల్ రిటర్న్ ఫైల్ చేయడం
GSTR-1కి: లాగిన్ అయి Services, తర్వాత Returns, తర్వాత Returns Dashboardకి వెళ్ళండి. సంవత్సరం, పీరియడ్ ఎంచుకుని GSTR-1 ఓపెన్ చేయండి. నిల్ రిటర్న్ ఫైల్ చేయాలనుకుంటున్నారా అని పోర్టల్ అడుగుతుంది. Yes టిక్ చేసి, ప్రివ్యూ చూసి, EVC లేదా DSCతో ఫైల్ చేయండి.
GSTR-3Bకి: అదే దారి. నిల్ రిటర్న్ ఫైల్ చేయాలనుకుంటున్నారా అని పోర్టల్ అడిగినప్పుడు Yes టిక్ చేయండి. మీకు ఔట్‌వర్డ్ సప్లైలు లేవని, రివర్స్ ఛార్జ్ లయబిలిటీ లేదని, క్లెయిమ్ చేయాల్సిన క్రెడిట్ లేదని, రిపోర్ట్ చేయాల్సింది ఇంకేమీ లేదని అది కన్‌ఫర్మ్ చేయించుకుంటుంది. ఫైల్ చేసి, వెరిఫై చేసి, ARN సేవ్ చేసుకోండి.
మీరు QRMPలో ఉంటే, నిల్ GSTR-1, GSTR-3B క్వార్టర్‌కి ఒకసారి ఫైల్ చేస్తారు. నిల్ నెలలో IFF గానీ PMT-06 గానీ ఉండవు, ఎందుకంటే అప్‌లోడ్ చేయడానికి ఏమీ లేదు, కట్టడానికి టాక్స్ లేదు.
లాగిన్ అయ్యాక మొత్తం పని దాదాపు ఐదు నిమిషాలు. అందులో ఎక్కువ సమయం OTP కోసమే.
SMS ద్వారా నిల్ రిటర్న్ ఫైల్ చేయడం
ఇది చాలామందిని ఆశ్చర్యపరుస్తుంది. లాగిన్ అవ్వకుండానే, మీ రిజిస్టర్డ్ మొబైల్ నంబర్ నుండి టెక్స్ట్ మెసేజ్‌తో రెండు రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయొచ్చు.
14409కి పంపండి:
- GSTR-1కి:
NIL R1 <GSTIN> <MMYYYY> - GSTR-3Bకి:
NIL 3B <GSTIN> <MMYYYY>
అంటే సెప్టెంబర్ 2026కి ఇలా ఉంటుంది: NIL 3B 37ABCDE1234F1Z5 092026 (ఆ GSTIN ఊహించినది మాత్రమే). మీకు ఆరు అంకెల కోడ్ వస్తుంది. CNF 3B <code> అని (GSTR-1కి అయితే CNF R1 <code>) రిప్లై ఇస్తే పని అయిపోయింది. ARN మీకు SMS, ఈమెయిల్ ద్వారా వస్తుంది.
కొన్ని షరతులు ఉన్నాయి. SMS పోర్టల్‌లో రిజిస్టర్ అయిన ఆథరైజ్డ్ సిగ్నేటరీ మొబైల్ నంబర్ నుండే రావాలి. ముందు రిటర్న్స్ అన్నీ ఫైల్ అయి ఉండాలి. పెండింగ్ లయబిలిటీ, వడ్డీ, లేట్ ఫీ ఏవీ ఉండకూడదు. ఇంకా పైన చెప్పిన టెస్ట్ ప్రకారం ఆ నెల నిజంగా నిల్ అయి ఉండాలి. QRMP ఫైలర్లు పీరియడ్ కోడ్‌లో క్వార్టర్ చివరి నెల వాడాలి.
ఈ ఫార్మాట్లు చాలా కాలంగా మారలేదు, కానీ ఫైనల్ మాట పోర్టల్ సొంత హెల్ప్ పేజీదే. SMS బౌన్స్ అయితే అది చెక్ చేయండి.
ఒక ఉదాహరణ: రోహన్ మొదటి క్వార్టర్
రోహన్ కేఫ్ రిజిస్ట్రేషన్ 1 జూలై 2026 నుండి అమల్లోకి వచ్చింది. అతను QRMP ఎంచుకున్నాడు. (ఇది ఉదాహరణ కోసం మాత్రమే.)
జూలై–సెప్టెంబర్ 2026: సేల్స్ లేవు, కానీ ఆగస్టు 2026లో విజయవాడలోని ఒక రిజిస్టర్డ్ డీలర్ దగ్గర ₹1,50,000 ప్లస్ ₹27,000 GSTతో కమర్షియల్ కాఫీ మెషీన్ కొన్నాడు. డెలివరీకి ఒక GTAకి డబ్బు కూడా కట్టాడు.
జూలై–సెప్టెంబర్ 2026 క్వార్టర్‌కి అతని GSTR-1 నిల్ ఏనా? అవును. సేల్స్ లేవు, అడ్వాన్సులు లేవు, నోట్లు లేవు. 13 అక్టోబర్ 2026లోపు SMS ద్వారా గానీ పోర్టల్‌లో గానీ నిల్‌గా ఫైల్ చేయొచ్చు.
ఆ క్వార్టర్‌కి అతని GSTR-3B నిల్ ఏనా? కాదు. క్లెయిమ్ చేయాల్సిన ₹27,000 క్రెడిట్ ఉంది, ఫ్రైట్ మీద రివర్స్ ఛార్జ్ టాక్స్ కూడా ఉండొచ్చు. 22 అక్టోబర్ 2026లోపు రెగ్యులర్ GSTR-3B ఫైల్ చేయాలి, అప్పుడు క్రెడిట్ అతని లెడ్జర్‌లో పడి, కేఫ్ తెరిచినప్పుడు వాడుకోవడానికి రెడీగా ఉంటుంది. నిల్‌గా ఫైల్ చేసి ఉంటే ఆ క్రెడిట్ శాశ్వతంగా పోదు, కానీ టైమ్ లిమిట్‌లోపు తర్వాతి రిటర్న్‌లో క్లెయిమ్ చేయాల్సి వస్తుంది, అది గందరగోళంగా మారుతుంది. ఆ GTA ఫ్రైట్‌కి అతని కేసులో రివర్స్ ఛార్జ్ వర్తిస్తుందో లేదో అతని CA కన్‌ఫర్మ్ చేయగలరు.
ఇప్పటికే కొన్ని నిల్ రిటర్న్స్ మిస్ అయితే?
ఇప్పుడే ఫైల్ చేయండి, పాతవి ముందు. పోర్టల్ ఎలాగూ ముందుకి దాటనివ్వదు.
మిస్ అయిన ప్రతి నిల్ రిటర్న్‌కి లేట్ ఫీ రోజుకి ₹20, ₹500 వరకు, కాబట్టి ప్రస్తుత క్యాప్స్ ప్రకారం ఎప్పుడో మర్చిపోయిన నిల్ రిటర్న్‌కి గరిష్ఠంగా ₹500. అది ఒక్కో రిటర్న్‌కి. నెలకి రెండు రిటర్న్స్, ఆరు నెలలు మిస్ అయితే పన్నెండు రిటర్న్స్. అది పేరుకుపోతుంది.
మీరు చాలా వెనకబడి ఉంటే, ముఖ్యంగా మీ రిజిస్ట్రేషన్ సస్పెండ్ లేదా క్యాన్సిల్ అయి ఉంటే, ముందు CAతో మాట్లాడండి. క్యాన్సిల్ అయిన రిజిస్ట్రేషన్ తిరిగి తెచ్చుకునే స్టెప్స్ కేవలం ఆలస్యంగా ఫైల్ చేయడం కంటే వేరుగా ఉంటాయి.
మూడేళ్ళ టైమ్ బార్ కూడా గమనించండి. డ్యూ డేట్ దాటి మూడేళ్ళు అయిన రిటర్న్స్ ఇక పోర్టల్‌లో ఫైల్ చేయలేరు. ఎప్పుడో ఏళ్ళ క్రితం రిజిస్ట్రేషన్ తీసుకుని మర్చిపోతే, అది CAతో మాట్లాడాల్సిన విషయం, SMSతో కాదు.
బదులుగా క్యాన్సిల్ చేయాలని ఆలోచిస్తున్నారా?
మీ బిజినెస్ మొదలవ్వకపోతే, లేదా మూసేస్తే, ఎప్పటికీ నిల్ రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయడం పరిష్కారం కాదు. పోర్టల్‌లో రిజిస్ట్రేషన్ క్యాన్సిలేషన్‌కి అప్లై చేయొచ్చు. క్యాన్సిలేషన్ తర్వాత ఫైనల్ రిటర్న్ GSTR-10 ఫైల్ చేయాలి. క్యాన్సిలేషన్ అప్రూవ్ అయ్యే వరకు నిల్ రిటర్న్స్ ఫైల్ చేస్తూనే ఉండండి.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
నిజం చెప్పాలంటే, ప్రతి నెలా నిల్ అయితే మీకు సాఫ్ట్‌వేర్ అవసరం లేదు. SMS లేదా పోర్టల్ సరిపోతుంది. పనులు కదలడం మొదలైన రోజు HelloBooks ఉపయోగపడుతుంది: మీ మొదటి ఇన్వాయిస్, క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయాల్సిన మొదటి పర్చేజ్ బిల్, మొదటి రివర్స్ ఛార్జ్ పేమెంట్.
HelloBooks Freeలో (₹0, కార్డు అవసరం లేదు, ఎక్స్‌పైరీ లేదు) మీరు GST ఇన్వాయిస్‌లు వేయొచ్చు, బిల్స్ రికార్డ్ చేయొచ్చు, GSTR-2B రీకన్సైల్ చేయొచ్చు, ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B HelloBooks లోపల నుండే నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేయొచ్చు, ప్రశాంతంగా ఉండే నెలలతో సహా, ఎన్నిసార్లు కావాలంటే అన్నిసార్లు. Freeలో 2 యూజర్లు, సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్ల వరకు ఉన్నాయి. HelloBooks హ్యాండిల్ చేసే GST రిటర్న్స్, GSTR-3B ఫైలింగ్ పేజీ చూడండి.
FAQs
నిల్ GST రిటర్న్ ఫైల్ చేయడానికి ఫీ ఉందా?
లేదు. పోర్టల్‌లో, SMS ద్వారా ఫైలింగ్ ఫ్రీ. డ్యూ డేట్ తర్వాత ఫైల్ చేస్తేనే లేట్ ఫీ కట్టాలి.
ఆలస్యమైన నిల్ రిటర్న్‌కి లేట్ ఫీ ఎంత?
ప్రస్తుత నోటిఫికేషన్ల ప్రకారం రోజుకి ₹20 (₹10 CGST ప్లస్ ₹10 SGST), ఒక్కో రిటర్న్‌కి ₹500 క్యాప్. టాక్స్ లేదు కాబట్టి వడ్డీ లేదు.
నాకు ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ ఉంటే నిల్ GSTR-3B ఫైల్ చేయొచ్చా?
చేయకూడదు. క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయాలనుకుంటే అది నిల్ రిటర్న్ కాదు. క్రెడిట్ మీ లెడ్జర్‌కి వెళ్ళేలా రెగ్యులర్ GSTR-3B ఫైల్ చేయండి.
నేను QRMPలో ఉంటే SMS ద్వారా నిల్ రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయొచ్చా?
చేయొచ్చు. క్వార్టర్ చివరి నెల పీరియడ్ కోడ్ వాడండి, ముందు రిటర్న్స్ అన్నీ ఫైల్ అయ్యాయని, బకాయిలు ఏమీ లేవని చూసుకోండి.
నాకు ఎగ్జెంప్ట్ సేల్స్ మాత్రమే ఉన్నాయి. అది నిల్ ఏనా?
కాదు. ఎగ్జెంప్ట్, నిల్-రేటెడ్, నాన్-GST సప్లైలు GSTR-1, GSTR-3Bలో రిపోర్ట్ చేయాలి. నిల్ రిటర్న్ అంటే అసలు ఏమీ జరగలేదని అర్థం.
మీరు ఎప్పుడూ ఫైల్ చేసే వాటిలో నిల్ రిటర్నే అన్నిటికంటే ఈజీ. దాన్ని మర్చిపోకండి, మీ నెల నిజంగా ఖాళీ కానప్పుడు నిల్ ఫైల్ చేయకండి, అంతే.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
