Key takeaways
What this article covers, in order:
- કંઈ થયું જ નથી, તો ભરવાનું શું?
- તમારો મહિનો ખરેખર nil છે?
- GST પોર્ટલ પર nil રિટર્ન કેવી રીતે ભરવું
- SMS થી nil રિટર્ન ભરવું
- એક દાખલો: રોહનનો પહેલો ક્વાર્ટર
- કેટલાક nil રિટર્ન પહેલેથી ચૂકી ગયા હો તો?
રોહને સાપુતારામાં પોતાના નવા કાફે માટે ઇન્ટિરિયરનું કામ પૂરું થાય એ પહેલાં જ GST રજિસ્ટ્રેશન લઈ લીધું. ત્રણ મહિના પછી, ન વેચાણ, ન બિલ, અને પોર્ટલ પર બાકી રિટર્ન વિશે નોટિસ જેવો મેસેજ. તમારી સાથે પણ આવું થયું હોય, તો ઉકેલ આ રહ્યો. Nil રિટર્ન એટલે એવું GSTR-1 કે GSTR-3B જેમાં એ સમયગાળા માટે કંઈ જ બતાવવાનું નથી, અને છતાં એ ભરવું તો પડે જ. એ ફ્રી છે, પોર્ટલ પર થોડી મિનિટ લાગે, અને SMS થી પણ થઈ જાય. અઘરો ભાગ એ જાણવાનો છે કે તમારો મહિનો ખરેખર nil છે કે નહીં.
કંઈ થયું જ નથી, તો ભરવાનું શું?
કારણ કે કાયદો દરેક રજિસ્ટર્ડ વ્યક્તિને દરેક સમયગાળાનું રિટર્ન ભરવાનું કહે છે, ધંધો થયો હોય કે નહીં. GST રજિસ્ટ્રેશન એવી જિમ મેમ્બરશિપ જેવું છે જે તમે થોભાવી નથી શકતા. પોર્ટલને ખબર નથી કે તમારું કાફે હજી કોફી મશીનની રાહ જુએ છે. એને બસ ખાલી જગ્યા દેખાય છે.
Nil રિટર્ન છોડો તો ત્રણ વસ્તુ થાય. લેટ ફી ચડે, nil રિટર્ન માટે રોજના ₹20, રિટર્ન દીઠ ₹500 ની મર્યાદા સુધી. તમારું આગલું રિટર્ન બ્લોક થાય, કારણ કે પોર્ટલ ક્રમમાં ફાઇલ કરાવે છે. અને રિટર્ન લાંબો સમય બાકી રહે તો અધિકારી તમારું રજિસ્ટ્રેશન રદ કરવાની કાર્યવાહી શરૂ કરી શકે છે.
તમારો મહિનો ખરેખર nil છે?
અહીં જ લોકો ભૂલ કરે છે. "મેં કંઈ કમાણી નથી કરી" એ ટેસ્ટ નથી. ટેસ્ટ એ છે કે રિપોર્ટ કરવા જેવું કંઈ પણ થયું છે કે નહીં.
| ચેક | Nil GSTR-1 | Nil GSTR-3B |
|---|---|---|
| કોઈ પણ વેચાણ, exempt, nil-rated કે non-GST સપ્લાય સહિત | બિલકુલ ન હોવું જોઈએ | બિલકુલ ન હોવું જોઈએ |
| સર્વિસ માટે મળેલા કોઈ એડવાન્સ | ન હોવા જોઈએ | ન હોવા જોઈએ |
| ઇશ્યૂ કરેલી ક્રેડિટ કે ડેબિટ નોટ | ન હોવી જોઈએ | ન હોવી જોઈએ |
| રિવર્સ ચાર્જ હેઠળ ટેક્સ ભરવાનો થાય એવી ખરીદી | લાગુ પડતું નથી | ન હોવી જોઈએ |
| લેવાની હોય એવી ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ | લાગુ પડતું નથી | ન હોવી જોઈએ |
| પહેલાંનું બાકી વ્યાજ કે લેટ ફી | લાગુ પડતું નથી | ન હોવું જોઈએ |
છેલ્લી કૉલમ ધ્યાનથી જુઓ. તમે GST સાથે લેપટોપ ખરીદ્યું હોય અને એની ક્રેડિટ લેવી હોય, તો તમારું GSTR-3B nil નથી. ક્રેડિટ સામાન્ય રિટર્નથી લો, જેથી વેચાણ શરૂ થાય ત્યાં સુધી એ તમારા credit ledger માં આગળ ચાલે.
રિવર્સ ચાર્જમાં પણ એવું જ. વકીલની ફી ભરી? ગુડ્સ ટ્રાન્સપોર્ટ એજન્સી (GTA) રાખી? વેચાણ શૂન્ય હોય તો પણ રિવર્સ ચાર્જ હેઠળ ટેક્સ બનતો હોય. એ nil મહિનો નથી.
અને exempt વેચાણ પણ વેચાણ જ ગણાય. તમે તાજાં શાકભાજી વેચ્યાં, જે exempt છે, તો પણ એ GSTR-1 અને GSTR-3B માં જાય. એ nil નથી.
GST પોર્ટલ પર nil રિટર્ન કેવી રીતે ભરવું
GSTR-1 માટે: લોગિન કરો, Services, પછી Returns, પછી Returns Dashboard માં જાઓ. વર્ષ અને સમયગાળો પસંદ કરીને GSTR-1 ખોલો. પોર્ટલ પૂછશે કે nil રિટર્ન ભરવું છે? હા પર ટિક કરો, preview જુઓ, અને EVC કે DSC થી ફાઇલ કરો.
GSTR-3B માટે: એ જ રસ્તો. પોર્ટલ nil રિટર્ન વિશે પૂછે ત્યારે હા પર ટિક કરો. એ કન્ફર્મ કરશે કે તમારી પાસે કોઈ outward supply નથી, રિવર્સ ચાર્જની જવાબદારી નથી, લેવાની ક્રેડિટ નથી અને બીજું કંઈ રિપોર્ટ કરવાનું નથી. આગળ વધીને ફાઇલ કરો, verify કરો અને ARN સાચવી લો.
તમે QRMP માં હો, તો nil GSTR-1 અને GSTR-3B ક્વાર્ટરમાં એક વાર ભરવાના. Nil મહિનામાં IFF કે PMT-06 ની ઝંઝટ નથી, કારણ કે અપલોડ કરવાનું કંઈ નથી અને ભરવાનો ટેક્સ નથી.
લોગિન થઈ ગયા પછી આખું કામ લગભગ પાંચ મિનિટનું છે. એમાંનો મોટો ભાગ OTP નો જ.
SMS થી nil રિટર્ન ભરવું
આ સાંભળીને ઘણા નવાઈ પામે છે. તમે લોગિન કર્યા વગર, તમારા રજિસ્ટર્ડ મોબાઇલ નંબરથી ટેક્સ્ટ મેસેજ કરીને બંને રિટર્ન ભરી શકો.
14409 પર મોકલો:
- GSTR-1 માટે:
NIL R1 <GSTIN> <MMYYYY> - GSTR-3B માટે:
NIL 3B <GSTIN> <MMYYYY>
એટલે સપ્ટેમ્બર 2026 માટે એ કંઈક આવું દેખાય: NIL 3B 24ABCDE1234F1Z5 092026 (આ GSTIN કાલ્પનિક છે). તમને છ અંકનો કોડ પાછો મળશે. CNF 3B <code> (અથવા GSTR-1 માટે CNF R1 <code>) લખીને જવાબ આપો, બસ થઈ ગયું. ARN તમને SMS અને ઇમેઇલથી મળશે.
થોડી શરતો છે. SMS પોર્ટલ પર રજિસ્ટર્ડ authorised signatory ના મોબાઇલ નંબરથી જ જવો જોઈએ. પહેલાંના બધા રિટર્ન ફાઇલ થઈ ગયેલા હોવા જોઈએ. કોઈ બાકી જવાબદારી, વ્યાજ કે લેટ ફી ન હોવી જોઈએ. અને ઉપરના ટેસ્ટ પ્રમાણે મહિનો ખરેખર nil હોવો જોઈએ. QRMP ફાઇલર પિરિયડ કોડમાં ક્વાર્ટરના છેલ્લા મહિનાનો ઉપયોગ કરે.
આ ફોર્મેટ ઘણા સમયથી બદલાયા નથી, પણ આખરી શબ્દ પોર્ટલના પોતાના help પેજનો છે. SMS પાછો આવે તો એ ચેક કરો.
એક દાખલો: રોહનનો પહેલો ક્વાર્ટર
રોહનના કાફેનું રજિસ્ટ્રેશન 1 જુલાઈ 2026 થી લાગુ થયું. એણે QRMP પસંદ કર્યું. (આ ફક્ત સમજાવવા માટેનો દાખલો છે.)
જુલાઈ–સપ્ટેમ્બર 2026: કોઈ વેચાણ નહીં, પણ ઓગસ્ટ 2026 માં એણે સુરતના એક રજિસ્ટર્ડ ડીલર પાસેથી ₹1,50,000 વત્તા ₹27,000 GST નું કમર્શિયલ કોફી મશીન ખરીદ્યું. ડિલિવરી માટે એણે GTA ને પણ પૈસા આપ્યા.
જુલાઈ–સપ્ટેમ્બર 2026 ક્વાર્ટરનું એનું GSTR-1 nil છે? હા. ન વેચાણ, ન એડવાન્સ, ન નોટ. એ 13 ઓક્ટોબર 2026 સુધીમાં SMS કે પોર્ટલથી nil તરીકે ભરી શકે.
ક્વાર્ટરનું એનું GSTR-3B nil છે? ના. એની પાસે ₹27,000 ની ક્રેડિટ લેવાની છે, અને કદાચ ભાડા પર રિવર્સ ચાર્જનો ટેક્સ પણ. એણે 22 ઓક્ટોબર 2026 સુધીમાં સામાન્ય GSTR-3B ભરવું જોઈએ, જેથી ક્રેડિટ એના ledger માં આવી જાય અને કાફે ખૂલે ત્યારે વાપરી શકાય. જો એણે nil ભર્યું હોત, તો ક્રેડિટ કાયમ માટે ગાયબ ન થાત, પણ સમયમર્યાદાની અંદર પછીના રિટર્નમાં લેવી પડત, અને ગૂંચવાડો થાત. એ GTA ભાડા પર એના કેસમાં રિવર્સ ચાર્જ લાગે કે નહીં, એ એના CA કન્ફર્મ કરી શકે.
કેટલાક nil રિટર્ન પહેલેથી ચૂકી ગયા હો તો?
હમણાં જ ભરો, સૌથી જૂનું પહેલું. પોર્ટલ તમને આગળ કૂદવા પણ નહીં દે.
દરેક ચૂકેલા nil રિટર્ન માટે લેટ ફી રોજના ₹20, ₹500 સુધી, એટલે હાલની મર્યાદા પ્રમાણે લાંબા સમયથી ભૂલાયેલું nil રિટર્ન વધુમાં વધુ ₹500 નું પડે. એ દરેક રિટર્ન માટે છે. મહિને બે રિટર્ન, છ મહિના ચૂક્યા, એટલે બાર રિટર્ન. રકમ ભેગી થાય છે.
તમે બહુ પાછળ હો, અને ખાસ કરીને રજિસ્ટ્રેશન suspend કે રદ થયું હોય, તો પહેલાં CA સાથે વાત કરો. રદ થયેલું રજિસ્ટ્રેશન પાછું ચાલુ કરવાનાં પગલાં ફક્ત મોડું ફાઇલ કરવા કરતાં અલગ છે.
ત્રણ વર્ષની time bar પર પણ ધ્યાન રાખો. ડ્યૂ ડેટને ત્રણ વર્ષથી વધુ થયા હોય એવા રિટર્ન હવે પોર્ટલ પર ફાઇલ નથી થતા. વર્ષો પહેલાં રજિસ્ટ્રેશન લઈને ભૂલી ગયા હો, તો એ વાત CA સાથે કરવાની છે, SMS થી પતે એવી નથી.
એના બદલે રજિસ્ટ્રેશન રદ કરવાનું વિચારો છો?
ધંધો શરૂ થવાનો જ ન હોય, કે બંધ થઈ ગયો હોય, તો કાયમ nil રિટર્ન ભરતા રહેવું એ ઉકેલ નથી. તમે પોર્ટલ પર રજિસ્ટ્રેશન રદ કરવા અરજી કરી શકો. રદ થયા પછી તમારે આખરી રિટર્ન, GSTR-10, ભરવું પડશે. રદ કરવાનું મંજૂર ન થાય ત્યાં સુધી nil રિટર્ન ભરતા રહો.
HelloBooks કેવી રીતે મદદ કરે છે
સાચું કહીએ તો, દરેક મહિનો nil હોય તો તમારે સોફ્ટવેરની જરૂર નથી. SMS કે પોર્ટલ ચાલે. HelloBooks કામમાં આવે છે જે દિવસે ગાડી ચાલવા લાગે: તમારું પહેલું ઇન્વોઇસ, ક્રેડિટ લેવાની હોય એવું પહેલું ખરીદી બિલ, રિવર્સ ચાર્જનું પહેલું પેમેન્ટ.
HelloBooks Free (₹0, કાર્ડ નહીં, કોઈ એક્સપાયરી નહીં) માં તમે GST ઇન્વોઇસ બનાવી શકો, બિલ નોંધી શકો, GSTR-2B reconcile કરી શકો અને એક GSTIN માટે GSTR-1 અને GSTR-3B HelloBooks ની અંદરથી સીધા GST પોર્ટલ પર ફાઇલ કરી શકો, શાંત મહિનાઓ સહિત, જેટલી વાર જરૂર હોય એટલી વાર. Free માં 2 યુઝર અને વર્ષે 200 ટ્રાન્ઝેક્શન સુધી સામેલ છે. HelloBooks કયા GST રિટર્ન સંભાળે છે અને GSTR-3B ફાઇલિંગ પેજ જુઓ.
FAQs
Nil GST રિટર્ન ભરવાની કોઈ ફી છે?
ના. પોર્ટલ પર અને SMS થી ફાઇલિંગ ફ્રી છે. ડ્યૂ ડેટ પછી ભરો તો જ લેટ ફી લાગે.
મોડા nil રિટર્નની લેટ ફી કેટલી?
હાલના નોટિફિકેશન પ્રમાણે રોજના ₹20 (₹10 CGST વત્તા ₹10 SGST), રિટર્ન દીઠ ₹500 ની મર્યાદા સાથે. વ્યાજ નહીં, કારણ કે ટેક્સ નથી.
મારી પાસે ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ હોય તો nil GSTR-3B ભરી શકું?
ના. ક્રેડિટ લેવી હોય તો એ nil રિટર્ન નથી. સામાન્ય GSTR-3B ભરો, જેથી ક્રેડિટ તમારા ledger માં જાય.
QRMP માં હોઉં તો SMS થી nil રિટર્ન ભરી શકું?
હા. ક્વાર્ટરના છેલ્લા મહિનાનો પિરિયડ કોડ વાપરો, અને ખાતરી કરો કે પહેલાંના બધા રિટર્ન ફાઇલ થયેલા છે અને કોઈ બાકી નથી.
મારે ફક્ત exempt વેચાણ હતું. એ nil ગણાય?
ના. Exempt, nil-rated અને non-GST સપ્લાય GSTR-1 અને GSTR-3B માં બતાવવા જ પડે. Nil રિટર્ન એટલે કંઈ જ ન થયું હોય.
Nil રિટર્ન તમે ક્યારેય ભરશો એમાં સૌથી સહેલું છે. બસ ભૂલતા નહીં, અને મહિનો ખરેખર ખાલી ન હોય ત્યારે nil ન ભરતા.
ફ્રીમાં શરૂ કરો — GST ફાઇલિંગ સામેલ, કાર્ડની જરૂર નથી. HelloBooks ફ્રી અજમાવો
